В соответствии с новыми поправками в законодательстве, с 2023 года бухгалтерскую отчетность все организации предоставляют в органы контроля в электронном виде. На решение инспектора о сдаче или об отказе в приеме документов в первую очередь влияют два важных условия: отчетность должна отражать полные, достоверные сведения и быть правильно заполненной согласно требованиям регламентов.
При этом государственные инспекции не обязывают пользоваться только услугами операторов электронного документооборота. Небольшие и средние фирмы могут формировать и сдавать отчетность самостоятельно.
Топ 3 способа сдать отчетность удаленно
Обмен электронной информацией (отчетными документами) между компанией и контролирующими инстанциями происходит по закрытому коммуникационному каналу связи ТКС. Он обеспечивает передачу большого объема данных на любое расстояние без сбоев и задержек. Организация электронного документооборота (ЭДО) через ТКС возможно только при участии специализированных программных сервисов. Именно сервисы помогают хозяйствующему субъекту формировать файлы с отчетностью, заверять электронными подписями (ЭЦП), зашифровывать и отправлять получателю.
Сдача отчетности через сервис налоговой. Настройка отправки. Первая отправка декларации через ИФНС.
С учетом данных технических нюансов, компании по своему усмотрению имеют возможность сдавать отчетность несколькими способами.
- Формирование и сдача отчетности ведется в одной программе;
- Есть техническая и информационная поддержка;
- Проверка отчетов на ошибки;
- Контроль сроков.
- Стоимость услуг
- Необходим специалист, разбирающийся в ведении бухгалтерской отчетности через ЭДО.
- Минимальные затраты
- Придется осваивать несколько ПО;
- Неудобства, связанные с работой в разных программах;
- Нет техподдержки и помощи по вопросам заполнения.
- Полная передача ведения отчетности сторонней фирме
- Высокая стоимость услуг;
- Ответственность за отчетность компании все равно возлагается на руководителя, поэтому необходим дополнительный контроль за аутсорсерами.
Операторы электронного документооборота
Сдача отчетности ООО
Налоговая отчетность показывает, сколько налогов и взносов должна заплатить компания. Какие именно отчеты нужно сдавать, зависит от системы налогообложения ООО. Как и когда сдавать налоговую отчетность
Бухгалтерская
Бухгалтерская отчетность показывает состояние компании: например, сколько зарабатывает и тратит ООО, есть ли недвижимость и оборудование в собственности. Бухгалтерская отчетность одинаковая для всех систем налогообложения. Как и когда сдавать бухгалтерскую отчетность
По сотрудникам
Отчетность по сотрудникам показывает, сколько человек работают в компании, какой у них стаж, сколько НДФЛ и взносов компания платит за них. Эта отчетность одинаковая для всех налоговых режимов, кроме АУСН. Как и когда сдавать отчетность по сотрудникам
Как вести бухгалтерию без бухгалтера. Инструкция для ИП на упрощенке (УСН доходы)
Статистическая
Статистическая отчетность — информация о компании для Росстата. Например, сведения об основных показателях деятельности ООО. Обычно у небольших компаний ведомство запрашивает ее выборочно. Как и когда сдавать статистическую отчетность
Кроме основной отчетности, у ООО могут быть дополнительные отчеты. Например, если компания продает алкоголь, нужно сдавать отчетность в Росалкогольрегулирование, а если вывозит мусор на полигон — в Росприроднадзор. Чтобы ничего не пропустить и не получить штрафов, лучше обратиться к опытному бухгалтеру.
Как и когда сдавать налоговую отчетность ООО?
Какую именно налоговую отчетность нужно сдавать, зависит от системы налогообложения компании:
УСН для ООО
Список отчетов для компании на УСН
| Декларация по УСН | Раз в год |
| Книга учета доходов и расходов — КУДиР | Заполнять — регулярно, сдавать — по запросу налоговой |
| Декларация по косвенным налогам | При ввозе товара из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии |
| Декларация по НДС | Если компания выставляет счет‑фактуру или платит НДС за контрагента |
Название отчета
Декларация по УСН
Как часто сдавать
Название отчета
Книга учета доходов и расходов — КУДиР
Как часто сдавать
Заполнять — регулярно, сдавать — по запросу налоговой
Название отчета
Декларация по косвенным налогам
Как часто сдавать
При ввозе товара из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии
Название отчета
Декларация по НДС
Как часто сдавать
Если компания выставляет счет‑фактуру или платит НДС за контрагента
Декларация по УСН. В ней рассчитывают доход или прибыль компании и сумму налога к уплате. Форма декларации одинаковая для компаний на УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы», но порядок заполнения разный. Основное различие в том, что на УСН «Доходы» для расчета налога указывают только доходы, а на УСН «Доходы минус расходы» — доходы и расходы на бизнес. Форма декларации по УСН
Декларацию по УСН сдают в налоговую по юридическому адресу компании. Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за предыдущий год:
до 100 человек включительно — в бумажном или электронном виде;
больше 100 человек — только в электронном виде.
Сдавать декларацию нужно раз в год — не позднее 25 марта следующего года. Например, крайний срок подачи декларации за 2022 год — 25 марта 2023 года, но он выпадает на субботу, поэтому надо сдать декларацию 27 марта 2023 года. Если опоздать, компании грозит штраф — до 30% от суммы налога по этой декларации.
Если компания не работала и не получала дохода, нужно подать нулевую декларацию, иначе налоговая может наложить штраф — 1000 ₽. Какие отчеты нужно сдавать, если компания не работала
Книга учета доходов и расходов — КУДиР. В нее компания на УСН «Доходы» записывает доходы, а на УСН «Доходы минус расходы» — доходы и расходы на бизнес. КУДиР можно вести в электронном или бумажном виде — разницы нет. Форма КУДиР
Сдавать КУДиР регулярно не нужно, но если налоговая запросит книгу, компания обязана ее предоставить в срок, указанный в запросе. За отсутствие КУДиР предусмотрен штраф — от 10 000 ₽.
Если компания не работает и у нее нет доходов и расходов, в КУДиР ничего записывать не нужно. Тогда по запросу налоговой компания должна предоставить пустую КУДиР.
Декларация по косвенным налогам. Если компания ввозит товары из стран Евразийского экономического союза, ЕАЭС, то есть Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии, нужно уплатить налог на добавленную стоимость — НДС. Если компания ввозит подакцизные товары, то тогда нужно заплатить акцизы. Это и есть косвенные налоги.
В декларации по косвенным налогам указывают, за какие товары нужно уплатить НДС, и рассчитывают сумму налога. Это обязательно для всех импортеров из стран ЕАЭС, независимо от системы налогообложения. Форма декларации по косвенным налогам
Декларацию подают в налоговую по месту юридического адреса ООО. Компания сама выбирает, как сдавать декларацию — в бумажном или электронном виде. Срок подачи — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем ввоза товаров. Например, если компания ввезла товары из ЕАЭС в августе, сдать декларацию нужно не позднее 20 сентября. Если опоздать, компании грозит штраф — до 30% от суммы налога по этой декларации.
Если в каком‑то месяце компания не импортировала товары из ЕАЭС, сдавать декларацию с нулевыми показателями не нужно.
Декларация по НДС. В общем случае компании на УСН не платят НДС и не сдают декларацию по этому налогу, но есть исключения:
компания выставила счет‑фактуру с выделенной суммой НДС — по ошибке или специально;
компания должна заплатить НДС за другую организацию, то есть выступает в роли налогового агента по НДС. Например, такая ситуация может возникнуть, если компания купила товар у продавца-плательщика НДС или арендовала помещение напрямую у государства, региона или муниципалитета.
В этих случаях в декларации указывают сумму НДС к уплате, а также товары и услуги, за которые нужно уплатить налог. Форма декларации по НДС
Декларацию по НДС подают в налоговую по юридическому адресу ООО. Если компания выставила счет‑фактуру, подать декларацию можно только в электронном виде, если выступает в роли налогового агента — в бумажном или электронном виде.
Главное — подать декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором компания выставила счет‑фактуру или купила товар у продавца-плательщика НДС.
Сроки подачи декларации по НДС
| За первый квартал | До 25 апреля |
| За второй квартал | До 25 июля |
| За третий квартал | До 25 октября |
| За четвертый квартал | До 25 января |
Источник: www.tinkoff.ru
