Обязана ли организация указывать в отчете по форме СЗВ-М своего учредителя?
В соответствии с п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» страхователь ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — месяцем, представляет о каждом работающем у него застрахованном лице (включая лиц, которые заключили договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации о страховых взносах начисляются страховые взносы). Но т.к. с учредителем организации не заключен трудовой договор (или договор ГПХ), то и в форму СЗВ-М его включать не нужно.
Какой штраф грозит за несвоевременную сдачу СЗВ-М?
За несвоевременное представление отчетности или искажение ежемесячных сведений о каждом работнике страхователям грозит штраф в размере 500 руб. за каждого застрахованного (ст. 17 Закона N 27-ФЗ).
Новая форма ЕФС-1 в объединенный социальный фонд с 2023 года
Также, фонд вправе дополнительно оштрафовать должностных лиц на 300—500 руб., если отчет сдан с опозданием или с ошибками (ст. 15.33.2 КоАП РФ).
Включать ли в СЗВ-М работника, которых находится в отпуске без сохранения зарплаты, и работника, который прогуливает работу без уважительных причин?
Да, таких работников необходимо включать в форму СЗВ-М, т.к. действие их трудовых договоров не прекращалось.
Как заполнить СЗВ-М, если сотрудник сменил фамилию или имя?
ФИО сотрудника необходимо указать в СЗВ-М, как в СНИЛС. Если сотрудник недавно сменил фамилию или имя и еще не успел поменять СНИЛС, то СЗВ-М необходимо заполнить по старой фамилии и имени, иначе при проверке отчета вы получите сообщение об ошибке.
За ноябрь 2016 года сдача СЗВ-М была просрочена на 2 дня, в январе 2017 года пришло письмо на уплату штрафа. Куда сейчас платить штраф: в ПФР или в ИФНС?
За несвоевременно сданный СЗВ-М штрафы нужно оплачивать Пенсионному фонду РФ.
Надо ли предоставлять СЗВ-М на ликвидатора?
Если учредители / участники организации приняли решение о ее ликвидации, то одним из следующих их действий должно быть назначение ликвидационной комиссии или ликвидатора (п. 2 ст. 61, п. 3 ст. 62 ГК РФ, п. 1 ст. 57 Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ). Именно к ликвидационной комиссии или единоличному ликвидатору переходят полномочия по управлению делами компании (п. 4 ст.
62 ГК РФ). Все работники уволены после заблаговременного предупреждения об увольнении (п. 1 ст. 81, ст. 84.1 ТК РФ), расторгнут договор с генеральным директором, а всеми делами фирмы занимается ликвидатор.
Ликвидируемой организации следует заключить договор ГПХ (или договор на оказание услуг) с каждым членом ликвидационной комиссии или с ликвидатором. Со стороны организации подписать ГПД может один из участников общества по доверенности, предоставленной другими участниками. В этой ситуации лучше заранее рассчитаться с членами ликвидационной комиссии или ликвидатором, чтобы долги на сумму их вознаграждений не отражались в ликвидационном балансе.
Какую отчетность нужно сдавать за сотрудников ИП в налоговую и пенсионный фонд
В форме СЗВ-М отражаются индивидуальные сведения не только на работников организации, но и на тех, с кем у компании заключены ГПД на оказание услуг (п. 2.2 ст. 11 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ). Ведь с вознаграждений по ним должны быть начислены страховые взносы (ст. 420 НК РФ).
Таким образом, в форме СЗВ-М необходимо указать ФИО, СНИЛС и ИНН единственного ликвидатора либо всех членов ликвидационной комиссии. И сдавать форму СЗВ-М с этими сведениями нужно будет ежемесячно до того месяца включительно, пока не будет составлена регистрационная запись о ликвидации компании.
Иногда генеральный директор (он же единственный учредитель), решает самостоятельно ликвидировать свою компанию. При этом договор сам с собой он не заключает, вознаграждение не выплачивает. В такой ситуации в период, когда организация находится в стадии ликвидации, нулевые отчеты по форме СЗВ-М можно не представлять (Письмо ПФР от 27.07.2016 № ЛЧ-08-19/10581).
Надо ли предоставлять СЗВ-М на конкурсного (арбитражного) управляющего?
Нет, не нужно. Согласно ст. 2 Закона о банкротстве арбитражный управляющий — гражданин РФ, являющийся членом саморегулируемой организации арбитражных управляющих, конкурсный управляющий — арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения конкурсного производства и осуществления иных установленных Федеральным законом N127-ФЗ от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)» полномочий. Права и обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве определены ст. 20.2 Закона о банкротстве.
При принятии решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства арбитражный суд утверждает конкурсного управляющего в порядке, предусмотренном статьей 45 Федерального закона №127-ФЗ, о чем выносит определение (ст. 127 Закона о банкротстве). Полномочия конкурсного управляющего определены ст. 129 Закона о банкротстве.
У организации отсутствует обязанность по представлению сведений по форме СЗВ-М на конкурсного управляющего, поскольку конкурсный управляющий не является работником организации (Постановление семнадцатого арбитражного аппеляционного суда от 28 февраля 2017 г. N 17АП-259/2017-Аку).
Надо ли предоставлять СЗВ-М на работника-иностранца?
В СЗВ-М указывают только тех иностранцев, с кем заключены трудовые и гражданско-правовые договоры о выполнении работ в РФ и которые имеют статус постоянно проживающих в РФ, временно проживающих в РФ, временно пребывающих в РФ (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ).
На высококвалифицированного специалиста-иностранца, временно пребывающего в России (в том числе из стран – участниц ЕАЭС) форму СЗВ-М подавать не нужно, т.к. организация пенсионные взносы на него не начисляет.
А на высококвалифицированного специалиста-иностранца, имеющего вид на жительство (получение данного документа приводит к приобретению работником статуса постоянно проживающего на территории РФ, соответственно, с этого момента выплаты ему облагаются страховыми взносами в ПФ РФ) подавать СЗВ-М необходимо.
Статус иностранного гражданина для целей отнесения его к категории застрахованных лиц определяется на основании Закона N 115-ФЗ от 25.07.2002.
Имеет ли ПФР право взыскать штраф за несдачу СЗВ-М с расчетного счета фирмы в досудебном порядке?
Порядок взыскания штрафов закрепляется ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ. Процедура включает в себя несколько этапов: составление акта, который в течение пяти дней с даты его подписания должен быть вручен лицу, совершившему правонарушение; выставление требования об уплате штрафа за непредставление отчета по форме СЗВ-М в ПФР.
Оплата штрафа осуществляется в течение 10 календарных дней с момента получения.
В случае неуплаты или неполной уплаты страхователем финансовых санкций по требованию взыскание сумм финансовых санкций производится ПФ РФ в судебном порядке. Непосредственное списание штрафов за СЗВ-М с банковских счетов организаций и индивидуальных предпринимателей запрещено.
Как быть, если у сотрудника отсутствует СНИЛС?
Лицо, впервые поступившее на работу по трудовому договору или заключившее договор ГПХ, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством РФ начисляются страховые взносы, получает страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, содержащее страховой номер индивидуального лицевого счета, через страхователя, если иное не предусмотрено федеральным законом от 01.04.1996 N 27-ФЗ.
В случае утраты СНИЛС застрахованное лицо обязано в течение месяца со дня утраты обратиться к страхователю с заявлением о его восстановлении. Страхователь должен передать это заявление в соответствующий орган ПФ РФ вместе с документом, подтверждающим страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица.
ПФ РФ по заявлению застрахованного лица об утрате СНИЛС в течение месяца со дня обращения на основании открытого на него индивидуального лицевого счета выдает ему дубликат указанного страхового свидетельства через страхователя или лично. Фонд может потребовать от застрахованного лица дополнительную информацию, подтверждающую его личность и сведения, содержащиеся в его индивидуальном лицевом счете (ст.7 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ).
Единственный учредитель является гендиректором. Однако ни трудовой, ни гражданско-правовой договоры с ним не заключены
Требуется ли сдавать на генерального директора — единственного учредителя ежемесячную отчетность по форме СЗВ-М?
Если функции генерального директора выполняет единственный учредитель, с которым не заключен ни трудовой, ни гражданско-правовой договор, то организация не обязана представлять за него отчетность в ПФР по форме СЗВ-М (письмо Пенсионного фонда от 13.07.16 № ЛЧ-08-26/9856).
Какие существуют способы сдачи СЗВ-М?
Заполнив необходимые сведения о каждом сотруднике, организации и ИП направляют отчет в ПФР. При этом варианты отправки зависят от среднесписочной численности сотрудников за предыдущий отчетный период (п. 2 ст. 8 закона № 27-ФЗ):
25 человек и более — форма представляется в электронном виде (по телекоммуникационным каналам связи).
Менее 25 человек — на бумажном носителе лично в ПФР или по почте с описью вложения.
Нужно ли предпринимателю без наемных работников представлять форму СЗВ-М на себя?
Не нужно. Когда предприниматель первично регистрирует свою деятельность, то все данные о нем автоматически передаются в ПФР, но т.к. в качестве работодателя он не регистрируется, а значит и не является страховщиком для наемных работников, которые отсутствуют, то и ответ на вопрос о том, должны ли ИП сдавать СЗВ-М, в этом случае будет отрицательным.
Нужно ли указывать в СЗВ-М сотрудницу, которая находится в отпуске по беременности и родам?
Да, нужно. Несмотря на то, что на время нахождения указанной работницы в отпуске по беременности и родам работодателем никаких выплат в ее пользу произведено не будет, трудовой договор с ней не прекращен, и период времени нахождения в отпуске по беременности и родам будет засчитан в страховой стаж сотрудницы (пп. 2 п. 1 ст. 11 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»).
Отсутствие факта начисления выплат и иных вознаграждений за отчетный период не является основанием для непредставления отчетности по форме СЗВ-М (Письмо ПФР от 06.05.2016 N tel:08-22/635608-22/6356 «О представлении отчетности»).
Обязаны ли адвокаты представлять в ПФР отчет по форме СЗВ-М?
Адвокаты отнесены к плательщикам страховых взносов, не производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (Ст. 419 НК РФ).
Адвокаты не обязаны представлять на самих себя в территориальный орган ПФР отчет по форме СЗВ-М.
В том случае, если адвокаты имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры и договоры гражданско-правового характера, они обязаны ежемесячно представлять в территориальный орган ПФР отчет по форме СЗВ-М на своих работников.
Источник: mo-akademicheskoe-spb.ru
Отчетность в пенсионный фонд ип. Должен ли сдавать ип отчетность в пфр за себя
Должен ли сдавать ИП отчетность в ПФР за себя? Такой вопрос интересует многих бизнесменов. Любое физическое лицо, которое хочет начать свою деятельность, знает о том, что в ее процессе придется сдавать отчетность в различные органы. Закон предусматривает предоставление отчетов в налоговые службы, Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования.
Сдает ли предприниматель отчетность за себя в ПФР
Индивидуальный предприниматель сдает отчетность в ПФР только тогда, когда он официально является страхователем, и это закреплено в бумагах. Данный статус ИП получает при наличии наемных работников, ведь именно за них он должен производить отчисления во всякие внебюджетные фонды.
В текущем году отчетность в Пенсионный фонд должны подавать те ИП, в штате которых присутствует хотя бы один работник. А как известно, если предприниматель сдает информацию о среднесписочной численности, он должен указать в ней только себя, если у него нет нанятых работников. То есть, предприниматель тоже считается работником, и ИП сдает отчетность в ПФР за себя.
В декабре 2015 года был принят законопроект, который устанавливает, что с первого апреля текущего года необходимо подавать в Пенсионный фонд форму по персонифицированному учету.
Помимо стандартной отчетности, сдаваемой в конце каждого квартала, добавляется еще и обязанность сдавать упрощенную форму в ПФР. Сюда включены данные о ФИО, СНИЛС и идентификационный номер налогоплательщика.
Срок сдачи отчетности установлен в 10 дней следующего месяца, причем нарушение этих сроков ведет к удержанию штрафа. Штраф составляет 500 рублей. К сожалению, иногда факт отсутствия необходимого отчета выясняется не сразу.
После этого ПФР уведомляет предпринимателя об установленном правонарушении и, соответственно, требует в скорейшем времени оплатить штраф. В реалиях нашей страны иногда бывает так, что письменное уведомление задерживается в пути, а когда оно приходит, Пенсионный фонд уже замораживает все движения средств на расчетном счете.
Вернуться к оглавлению
Сдача отчетности в ПФР
Законодательно закреплены 3 способа сдать отчеты в ПФР:
- Личным визитом. Такой способ наиболее часто используется. Он осуществляется визитом в районное отделение ПФР по месту регистрации и сдачи отчетности в бумажном и электронном формате.
- Электронным форматом. Этот способ является обязательным только для предпринимателей, имеющих в штате более 25 сотрудников. При предоставлении такого формата нужна вещь, подтверждающая личность предпринимателя — так называемый электронный ключ, наличие которого предусмотрено законодательством.
- При помощи почты. Представляется самым выгодным в случае, если нет времени на посещение ПФР и нет возможности отправки телекоммуникационным способом.
Если выбран последний вариант, то стоит учесть, что письма должны быть заказными, нельзя забывать про объявленную ценность и опись вложения. В итоге отправка выходит весьма дорогой, но можно сэкономить на объявленной стоимости, указав ее в размере 1 рубль.
Помимо этого, можно сэкономить время, заранее распечатав бланк описи, чтобы не дожидаться его в отделении почтамта. Бланк можно взять в сети Интернет. Стоит помнить, что временем сдачи отчета является время его отправки.
Какой бы способ ни был выбран, в нем присутствуют свои особенности. При передаче в электронном формате лучше иметь с собой письменный формат, чтобы быть во всеоружии в случае, если понадобится корректировка.
При использовании первого способа стоит помнить, что сдавать необходимо два формата, причем электронный передается исключительно на флеш-картах, на которых ничего, кроме отчета, быть не должно.
Электронный формат не требуется, если отчетность является нулевой. Нужно документальное подтверждение о том, что эта отчетность является нулевой, то есть о том, что никакие выплаты не производились.
Сложность зависит от таких факторов, как, например, возрастная структура персонала. Лучше всего доверить такую сложную и ответственную процедуру специалистам, которые имеют опыт в расчете взносов, потому что это весьма проблематичная операция, и далеко не все предприниматели могут достойно справиться с такой задачей.
В настоящее время расчеты в Пенсионный фонд в основном автоматизированные, что значительно упрощает процедуру составления отчетности. Для этого устанавливается особое программное обеспечение, условием которого является регулярное и каждодневное внесение в него необходимой информации и обновление программы. Если все условия будут соблюдены не только в использовании программных продуктов, но и в сроках сдачи и правдивости информации, то никаких проблем в будущем возникнуть не должно.
Не все данные всегда выходят правильными и достоверными. Проверкой этого занимаются специалисты из ПФР. Когда обнаруживается оплошность, необходимо подать отчетность снова, но не обычную, а корректирующую.
Помимо исправленной информации, указываются замечания. О том, что данные в отчете оказались неверны, ПФР уведомляет письменно. Поскольку проверки в этой службе — обычное дело, то и ждать уведомления можно когда угодно. В случае игнорирования, на ИП может быть наложен штраф.
Стоит также отметить, что по закону с 2015 года индивидуальный предприниматель не должен подавать никакой отчетности за себя, тем более в Пенсионный фонд.
Возникает обязательство по уплате страховых взносов в ПФР и предоставления соответствующей отчетности.
Бизнесмен освобождается от предоставления пенсионных отчетов лишь в том случае, когда наемных сотрудников нет. Это происходит потому, что предприниматель обязан уплачивать фиксированные пенсионные взносы за себя лично.
За год предприниматель обязан сдать четыре отчета – то есть расчет за каждый квартал . Необходимость предоставления такой документации обусловлена следующим:
- предприниматель оформляет порядок начисления средств, с указанием заработной платы сотрудников и процентных ставок;
- ИП производит оплату начислений согласно сформированной отчетности;
- бизнесмен получает возможность сверить свои платежи и начисления путем составления и передачи отчета в ФСС.
Формы и виды отчетности в ПФР
С начала 2015 году была введена в использование новая форма отчетности в ПФР Постановлением Правления ПФ РФ № 194п от 04.06.2015 .
Бланк отчетности РСВ-1 существенных изменений не претерпел. В состав отчета входит шесть разделов, содержащих ряд пунктов для заполнения. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчета по форме РСВ-1 ]. Обязательными считаются титульный лист и разделы 1 и 2.1. Остальные графы заполняются лишь при наличии показателей.
Прошел квартал, и она сообщила мне, что пора сдавать отчет в пенсионный фонд. Подскажите, это действительно необходимо и мне теперь придется отчитываться каждый квартал и платить дополнительные налоги или мой бухгалтер что-то путает? Ведь я раньше не сдавал отчетов, а лишь платил деньги.
Ответ: Здравствуйте. В ФЗ № 212 от 24.07.2009 указано, что предприниматель должен представлять обязательные отчеты в ПФР и оплачивать начисленные взносы в том случае, если у него имеются наемные работники.
Раньше вы не имели наемных сотрудников, поэтому были освобождены от уплаты взносов и предоставления отчетности.
Приняв на работу бухгалтера, вы стали работодателем, то есть у вас появились наемные сотрудники. Соответственно, автоматически возникло обязательство по предоставлению ежеквартальной или ежемесячной отчетности.
Ваш бухгалтер абсолютно прав и вы теперь обязаны передавать в ПФР отчеты каждый квартал и каждый месяц.
Список законов
Образцы заявлений и бланков
Вам понадобятся следующие образцы документов.
Отменяют. Расчет будет единый и сдавать его надо будет в ИФНС.
За 2010 год ИП, необходимо в электронном и печатном виде предоставить формы РСВ-2, СЗВ-6-1, АДВ-6-2, АДВ-6-3 за фиксированный платеж ИП в Пенсионный Фонд (страховые взносы ИП) Spu_orb. По этой инструкции.
За 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 год отчетность не требуется. ИП просто не предоставляет за себя никакой отчетности в ПФР.
Как сдавать отчетность в ПФР?
Сдавать отчетность в Пенсионный Фонд Российской Федерации (ПФР) можно по-разному. Каким способом сдавать документы — зависит от количества сотрудников организации. Индивидуальным предпринимателям (ИП) без наемных работников сдавать отчетность не требуется. Организации и ИП, у которых не более 25 сотрудников, могут выбрать один из трех способов сдачи отчетности:
- подать документы в режиме онлайн;
- прийти в ПФР лично;
- отправить отчет заказным письмом.
Организации и ИП с работниками более 25 человек должны подавать документы только в электронном виде.
Каждый способ имеет свои нюансы. Но самое важное — соблюдать сроки подачи отчетности. В случае просрочки организация заплатит штраф. Подготовить и сдать отчетность можно самостоятельно. Но если возникают трудности, лучше проконсультироваться с опытным бухгалтером.
Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
С этим вопросом могут помочь 20 юристов на RTIGER.com
Решить вопрос >
Сдача отчетности в электронном виде
Документы должны быть подписаны электронной цифровой подписью (ЭЦП). Ею можно пользоваться после того, как заключено соглашение с какой-либо из организаций: с отделением ПФР по месту регистрации, с удостоверяющим центром или с оператором связи для представления сведений в ПФР.
Чтобы сдавать отчетность в ПФР онлайн, нужно подготовить компьютер. Настроить ваш ПК могут сотрудники организации, которые предоставляют ЭЦП. Вы можете сделать это самостоятельно. Для этого вам нужно:
- Установить программу для создания отчетов «Spu_orb».
- Установить программу для работы с ЭЦП — криптопровайдер.
- Настроить браузер.
Вы сдаете отчетность — фонд принимает документы в течение 4 дней. Если в них допущены ошибки, вас об этом уведомят в течение 2 дней. Данный метод имеет преимущества. Не нужно посещать отделение фонда. Можно вносить изменения в отчетность прямо из офиса.
Есть возможность корректировать документ после его отправки.
Сдача отчетности лично или заказным письмом
Подготовьте отчет в двух форматах: в бумажном виде и на флешке. Обратитесь лично в отделение ПФР. Сотрудник фонда оставит подпись о приеме документов на бумажной копии, а информацию с носителя скопирует на компьютер. В течение 1 дня документы проверят и загрузят в базу ПФР. Датой сдачи отчетности будет считаться день обращения.
Закон не запрещает отправлять отчетность в ПФР заказным письмом. Перед отправкой нужно составить опись вложенных документов по форме 107. Опись составляется в двух экземплярах. Один — для вас. На нем сотрудник почты ставит штамп, дату отправки и подпись.
Другой вкладывают в письмо.
Опись служит подтверждением, что вся отчетность была отправлена в срок. Датой сдачи отчетности считается день отправки письма. Если будут выявлены ошибки, вам придет соответствующий протокол. Внести исправления в отчет можно без уплаты штрафа. Срок на исправление ошибок — 2 недели.
Виды отчетности и сроки сдачи
Работодатель предоставляет в ПФР несколько видов отчетности. Из них 2 вида нужно сдавать обязательно, остальные дополнительно. Перечень отчетности для ПФР:
- Сведения о застрахованных лицах или СЗВ-М. Это обязательный отчет. Полный список данных о сотруднике, которые нужно включить в отчет, опубликован в статье 11 п. 2 ФЗ №27. Отчетность предоставляют в фонд ежемесячно. Срок сдачи — до 15 числа месяца, следующего за прошедшим месяцем. То есть 15 октября нужно отчитаться за сентябрь.
- Сведения о страховом стаже, или СЗВ-СТАЖ. Это обязательный отчет. Полный список данных о сотруднике, которые нужно включить в отчет, опубликованы в той же статье. Одновременно с ним подают опись ОДВ-1. Срок предоставления отчетности — до 1 марта года, следующего за прошедшим годом. То есть до 1 марта 2020 года нужно отчитаться за 2019 год.
- Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию. По желанию сотрудника работодатель может удерживать и перечислять дополнительную сумму на пенсию. Для этого нужно обратиться с заявлением в бухгалтерию организации. Работодатель перечисляет взносы и формирует реестр застрахованных лиц по форме ДСВ-3. Отчетный период ДСВ-3 — квартал. Срок сдачи отчетности — не позднее 20 числа месяца, следующего за окончанием квартала.
- Другие виды отчетности. Подаются в течение календарного года. При трудоустройстве без СНИЛС подают отчет по форме АДВ-1. При смене ФИО работника — отчет по форме АДВ-2. При оформлении дубликата страхового свидетельства — отчет по форме АДВ-3. При выходе на пенсию сдают отчет по форме СЗВ-К.
Отчетность в ПФР — это сведения о работнике, которые влияют на будущую пенсию. Работодатель заполняет специальные формы и предоставляет данные о сотрудниках. К числу последних относятся лица, которые имели или имеют трудовой договор либо гражданско-правовой договор с работодателем.
Остались вопросы? Юристы помогут. Кликните и подберите лучших
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.
Юристы сделают всё за вас.
Источник: rtiger.com
