В конце ноября в Набережных Челнах Госалкогольинспекция РТ накрыла сразу 7 точек, реализующих пиво без уплаты акцизов. Изъято 639 литров напитка. Председатель пивной ассоциации РТ Ринат Акчурин говорит, что именно Закамье — эпицентр проблемы в республике, но некоторые дистрибьюторы уже начали добровольно отказываться от неприглядных схем. С чего начался процесс выхода из тени, какие схемы используют производители и продавцы нелегальной пивной продукции — в материале «БИЗНЕС Online».
На прошлой неделе сотрудники Госалкогольинспекции РТ проверили в Набережных Челнах точки продаж разливного пива. По результатам проверок было выявлено 7 торговых точек, реализующих «серое пиво», составлено 7 протоколов и изъято 639 л хмельного контрафакта.
Проверки в Закамье проводятся не только государственными организациями, но и общественными. Эксперты неоднократно отмечали, что Закамье является территорией, наиболее подверженной продажам «серого пива». Например, в мае этого года в Нижнекамске был обнаружен цех, где незаконно производили и сбывали пивоваренную продукцию. Тогда было изъято порядка тонны напитка.
Без лица: серые схемы вывода денег
Как рассказал газете «БИЗНЕС Online» председатель пивной ассоциации Республики Татарстан Ринат Акчурин, ассоциация регулярно осуществляет выезды, в том числе в Закамскую зону. «Мы проводили анализ продаж пивных напитков по всей республике — что проходит через ЕГАИС, что реально продается. До плановой крупной проверки выезжали промониторить рынок.
По результатам анализа пришли к выводу, что вся Закамская зона подвержена рискам. Наибольшая часть нелегального пива, которая не проходит через ЕГАИС, в основном сбывается именно там. И встречаются такие нарушения, которых, к примеру, в Казани нет, — говорит собеседник. — Например, в Елабуге в одном из магазинов выявили просроченное пиво.
Мы сделали закупку как рядовые потребители, и о факте нарушения сообщили в „Народный контроль“. Проверку совершит на выезде Госалкогольинспекция. В Альметьевске продается разливное пиво в двухлитровых ПЭТ-бутылках., хотя по закону это запрещено — разрешены емкости не более полутора литров. В Нижнекамске на просьбу выдать чек при покупке не смогли этого сделать.
Где-то чеки пишут от руки или печатают на компьютере». По его оценкам, из всего серого пивного рынка республики Закамская зона занимает порядка 70%.
Что касается именно автограда, там около месяца назад ассоциация провела 10 проверок различных магазинов. Нарушения в основном касаются продажи продукции без ЕГАИС. «Этого пива нет в природе, оно нигде не отражается. Из недобросовестных магазинов в Набережных Челнах можно упомянуть ИП Назипова (почти весь алкоголь продавался без лицензии), ИП Короткова и другие.
Дистрибьюторов мы как общественная организация проверять не можем. Это вправе делать Росалкогольрегулирование (РАР)», — рассказал Акчурин. Несмотря на это, ассоциация обращает внимание и на дистрибьюторов, которые работают в Закамской зоне. «Мы проводим с организациями беседы, что так поступать нельзя, какие-то действия незаконны. Нельзя покупать у заводов несертифицированное, не прошедшее через ЕГАИС пиво. Покупая его, продавая далее в розничные точки, дистрибьюторы уходят от налогов», — говорит руководитель организации.
Оптимизация НДС схемы. Налоги — легитимная отчетность для ИФНС
ВЫЙТИ ИЗ ТЕНИ: ЦЕНА ПРОЗРАЧНОСТИ — РОСТ НАЛОГОВ
Но сдвиги по выходу из тени все-таки есть. Многие все же отказываются от серых схем, снимая с себя риск возможного наказания.
«Положительные примеры — „ММ-Трейд“, „Океан“, и еще ряд компаний, — называет Акчурин. — Они сами обращаются к нам с предложением проверить их склады, чтобы доказать, что все чисто и законно. Люди понимают, что рынок должен быть честным».
Прозрачность тоже имеет свою цену: за честное имя приходится платить налоги, включая их в цену поставляемой продукции. В результате часть компаний теряет клиентов, однако «бегство» к нелегалам рано или поздно станет невозможным — за эту тему государство берется всерьез. Один из участников пивного рынка на условиях анонимности рассказал «БИЗНЕС Online», что отказ компаний от серых схем можно объяснить тем, что других вариантов для того, чтобы остаться на рынке, не остается. К тому же производители сами не хотят работать в ущерб качеству — есть надежда, что потребитель проголосует за него.
«Рядовой потребитель очень четко почувствует, как подорожает пивная продукция, причем любая, независимо от качества. 21 рубль акциза прилипнет к любой цене, — говорит один из игроков. — В идеальном варианте для рынка очистка от серых схем даст то, что при одинаковой стоимости потребитель будет выбирать более качественный товар. Надеемся на это».
СЕРЫЕ СХЕМЫ ОТ ЗАВОДОВ И «БУМАЖНЫЙ РЕЭКСПОРТ» ОТ ДИСТРИБЬЮТОРОВ
Впрочем, отказ дистрибьюторов от серых схем порождает новые схемы, но уже без их участия. По словам Акчурина, в последнее время выявлен следующий факт: сами магазины, которые раньше покупали пиво у дистрибьюторов, теперь скидываются и вместе едут на завод, например ульяновский, и делают закупки. Или делают заказ, и завод развозит прямо по магазинам.
«Мы просим бороться с такими моментами и МВД, и Госалкогольинспекцию, и ГИБДД, чтобы останавливали такие машины. Они везут в республику нелегальное пиво, — говорит глава ассоциации. — Мы проводили анализ.
В основном безакцизное пиво, которое присутствует на татарстанском рынке, ввозится с ульяновского „Трехсосенского“ завода, Марксовского (Саратовская область) и Владимирского заводов, завода „Афанасий“ (Чувашская Республика) и из Башкортостана. Конечно, это не исключает того, что эти же заводы отправляют и легальное пиво.
У них даже есть прайсы на те же самые напитки и объемы — на легальное и серое пиво. Например, тот же „Трехсосенский“ в Ульяновске производит сколько-то тысяч декалитров в год, отражает это через ЕГАИС. Но вдобавок у завода есть еще одна линия, или отключается от счетчика существующая, и разливаются допобъемы, — предполагает собеседник „БИЗНЕС Online“. — Это пиво неучтенное, а значит, оно дешевле — на 21 рубль. То есть на тот акциз, который завод должен заплатить государству».
Не так давно была выявлена новая схема. «Какой-либо завод или дистрибьютор по документам продал пиво, например, в Казахстан, за что получает возврат НДС 18 процентов. На самом же деле пиво никуда не уходит. Все оформляется на бумаге, по товарным накладным. А потом эту партию пива, которую якобы отправили, продают здесь — на 18 процентов дешевле.
Есть такие дистрибьюторы, которые этим балуются. А это уже уголовная ответственность — преследование за незаконный возврат НДС», — рассказал о схеме Акчурин.
ЧЕРЕЗ ДВА-ТРИ ГОДА МОЖНО ВДВОЕ СНИЗИТЬ ДОЛЮ СЕРОГО ПИВНОГО РЫНКА
Переломить ситуацию в лучшую сторону и уменьшить долю серого пивного рынка хотя бы до 30–40% можно в ближайшие два-три года, считает Акчурин. Но только при условии совершенствования законодательства, а точнее, его ужесточения. Литр качественного пива не может стоить дешевле 75 рублей, считают эксперты.
«Тем, кто продает нелегальное пиво, сейчас грозит административное наказание — то есть небольшой штраф. Сейчас мы совместно с Госалкогольинспекцией разрабатываем новые предложения. Самое важное — решить вопрос на законодательном уровне, ввести минимальную розничную цену литра пива. Необходимо ужесточить законодательство — как для юридических лиц, так и для ИП.
Желательно, чтобы и суммы штрафов были одинаковы для всех. Также сейчас разрабатывается вопрос введения маркировки», — говорит Акчурин.
По словам собеседника, работа общественной организации периодически сталкивается с бюрократическими проволочками и отписками. Жалобы в «Народном контроле», бывает, рассматриваются не оперативно. Шагом вперед он называет создание в этом году под эгидой Госалкогольинспекции мобильных групп, отрабатывающих обращения в «Народный контроль» — не только от ассоциации, но и граждан.
На вопрос, как вести себя обычному обывателю в магазине, продающем пивную продукцию, говорит, что, во-первых, нужно просить кассовый чек. Во-вторых, изучить продукт и срок его годности. В-третьих, если есть желание, можно попросить товарно-транспортную накладную и сертификат качества.
«ПОТРЕБИТЕЛЮ ОСТАЕТСЯ УПОВАТЬ ТОЛЬКО НА СОВЕСТЬ ПРОИЗВОДИТЕЛЯ»
О проблемах пивного рынка Акчурин подробно рассказывал нашей газете летом, после создания ассоциации. «Убирая с рынка серое безакцизное пиво, мы очищаем место для нормального производителя. А продавая это пиво, получаем доход в бюджет республики», — говорил он. — Анализ показал, что на сегодня половина разливного пива в республике — безакцизное. В целом по республике объем серого рынка пива составляет, по нашим оценкам, от 5 миллионов до 7 миллионов декалитров в год. Я не утверждаю, что все „левое“ пиво просроченное и некачественное. Просто оно никем не контролируется, и потребителю остается уповать только на совесть производителя».
Ожидается, что совместными усилиями бюджет РТ может дополнительно получить более 1 млрд рублей дополнительных акцизных платежей. Причем речь не только о нелегальном производстве. Например, по оценке пивной ассоциации РТ, из 10 тыс. торговых точек, осуществляющих розничную продажу пива и пивных напитков в Республике Татарстан, как минимум 15% не сдают деклараций об объеме розничной продажи пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи.
Акчурин также отмечал, что назрел вопрос о минимальной розничной цене пенного напитка. Осенью представляющая 1,5 тыс. пивоварен страны «Опора России» предложила министру финансов Антону Силуанову установить минимальную розничную цену на пиво — по аналогии с шампанским и крепкими напитками. Тогда опрошенные «БИЗНЕС Online» эксперты согласились, что 75 рублей — адекватная цена, которая будет выгодна как крупным заводам, так и небольшим крафтовым пивоварням.
Отметим, что продажи пива, по данным Росалкогольрегулирования, увеличились за 2017 год на 12,1%, пивных напитков — на 9,8%, также вырос и акциз — на 5%. Поступления же от акциза на пиво и пивные напитки в прошлом году, по данным ФНС, выросли всего лишь на 1,3% (до 150,2 млрд рублей).
Источник: pivnoe-delo.info
Облава на обнал: «Это ненормально»
Как быть собственникам малого бизнеса без свободных наличных
Еще недавно считалось, что побороть «обналичку» практически невозможно: предприятия всегда будут искать свободный нал и уходить с его помощью от налогов. Но закручивание гаек на законодательном и налоговом уровнях в полной мере усложнило денежные операции, фактически превратив наличные в обычные средства.
«В Москве стоимость «обнала» доходит до 35% — легальную выручку твоего предприятия уже невыгодно отправлять на черную «обналичку», потому что «обнальщики» берут очень большой процент. А когда-то, в нулевых, этот рынок цвел и пах, потому что ты платил не 35, а 1,5–2% с любой суммы, — рассказал «К» на анонимных условиях глава одного предприятия. — «Обнальщики» обслуживали как мелкие фирмочки, так и гигантские, почти государственные корпорации. Сегодня расклад в корне изменился, и неизбежно встает вопрос: «Что делать?», если частный бизнес просто не может столько зарабатывать, чтобы платить все налоги. Фонд оплаты труда для предприятий на общей схеме налогообложения формируется таким образом: на каждый рубль заработной платы работодатель должен платить налогов и сборов 43 копейки и еще 18 копеек НДС. Твой работодатель разорится, если будет играть «по-белому».
Если даже немного вникнуть в бизнес современных «обнальщиков», становится понятно, что за период существования этого бизнеса с начала 90-х годов технологии превращения безналичных денег в наличные серьезно изменились. Более того, обналичивание само по себе давно уже не является главной услугой компаний, зарабатывающих на этом рынке. По сути, они сейчас представляют собой клиринговые центры, которые, помимо прочего, обеспечивают весь набор услуг, необходимых для минимизации налогообложения, а также для организации платежей, без которых современный российский бизнес не может существовать.
«Если вы физическое лицо — клиент банка, попробуйте снимите 2 млн рублей со своего расчетного счета — у вас потребуют справку, зачем вам понадобилась эта сумма. Но почему я должен объяснять?»
Еще недавно притчей во языцех считались операции по снятию наличных на зарплаты по чекам юридических лиц. Схема была взята Центробанком на контроль, после чего на смену ей пришли специальные карточные счета, открываемые на физических лиц, то есть так называемые зарплатные проекты. Широко использовалось кредитование «физика», систематическое снятие фирмами крупных сумм наличных со своих текущих банковских счетов или вкладов для приобретения чего-нибудь.
Со слов участников рынка, на данный момент практически единственной схемой, позволяющей законно обналичивать средства, является использование ИП. Но и она теперь работает далеко не всегда.
Галина Ткаченко, директор ООО «Центр независимых налоговых экспертиз»: «Когда мы говорим «обнал», то подразумеваем, что предприятию необходимы наличные денежные средства для каких-либо расходов, которые он не закрывает документами, — допустим, «черную» или «серую» заработную плату. Что делает предприятие? Оплачивает ИП услуги, якобы оказанные им этому юрлицу, оставляет предпринимателю 6% на налоги, еще какую-то небольшую сумму в качестве оплаты, а все остальные деньги предприниматель отдает предприятию, которое таким образом получает наличность.
До недавнего времени подобная практика была в порядке вещей, но на сегодняшний день она, опять же в связи с жестким контролем, даже не налоговых органов, а банков, может привести к очень нехорошим вещам. Например, если ИП оказывает предприятию услуги по грузоперевозке, банк может запросить у предпринимателя договоры аренды на транспорт, если машины находятся в аренде, данные по работникам и т. д. То есть проверить реальность сделки. Фиктивная сделка сегодня — большой риск. Другой вопрос, что если себестоимость услуги меньше, чем за нее заплатило юрлицо, оставшиеся деньги можно свободно использовать».
«Допустим, получил индивидуальный предприниматель 100 тыс. рублей, оказав услуги некоему ООО. Из этих 100 тыс. заплатил 6% налога, а себестоимость услуг составила 20 тыс., итого его расходы — 26%, а 74% ИП может спокойно снять и потратить на свои личные нужды. Это все совершенно законно, и сумма, на которую будет снижена себестоимость оказанных услуг, зависит от таланта каждого конкретного предпринимателя, притом что они должны быть надлежащего качества. Вот практически единственная оставшаяся законная схема, которая позволяет получать наличные средства и которую сейчас используют все предприятия», — рассказал «К» анонимный собеседник.
На «обналичке» держится значительная доля российского бизнеса. В первую очередь, по словам экспертов, это касается импорта, который существует на серых схемах перевода денег за рубеж. Редкий участник может позволить себе играть «по-белому», когда его конкуренты придерживаются теневых схем.
«Если ИП оказывает предприятию услуги по грузоперевозке, банк может запросить у предпринимателя договоры аренды на транспорт, если машины находятся в аренде, данные по работникам и т. д. То есть проверить реальность сделки. Фиктивная сделка сегодня — большой риск»
Дмитрий Алексеев, президент группы компаний DNS: «Проблема состоит в том, что бизнес-среда в России сложилась так, как сложилась, и ее надо переламывать, чтобы «отбелить». Грубо говоря, если все строители работают за нал, вы, являясь участником рынка, просто не можете взять и начать работать по-другому, иначе просто не выдержите конкуренции».
Причем в погоне за борьбой с теневой экономикой под раздачу попадают и вполне законные операции, когда предприниматель, уплатив все налоги, выводит с расчетного счета энную сумму, пользуясь законным правом. В свою очередь, право банка — признать такую операцию высокорисковой и принять соответствующие меры, либо взимая «запретительные» проценты за снятие денежных средств, либо закрывая счет.
Алексей Дешпет, предприниматель, руководитель промышленного комитета Приморского отделения ОО «Деловая Россия»: «Это ненормально, если речь идет о законной выручке. Юрлицо имеет полное право после уплаты налогов хоть обналичить свои денежные средства, хоть криптовалюты купить.
Можно сказать, что борьба с серыми схемами все больше напоминает борьбу с наличностью в принципе, то есть у нас не должно быть наличности — либо пластиковая карта, либо счет. Если вы физическое лицо — клиент банка, попробуйте снимите 2 млн рублей со своего расчетного счета — у вас потребуют справку, зачем вам понадобилась эта сумма. Но почему я должен объяснять? Может быть, я просто хочу свои законные средства, с которых уплачены все налоги, хранить у себя дома? Может быть, я не доверяю вашему банку?
Что касается предпринимателей, мне известны ситуации, когда человек хочет снять со счета наличные, а ему заявляют: «Ваша операция признана высокорисковой, мы закрываем ваш счет». Причины даже не объясняют. Такие случаи уже были во Владивостоке — пока они носят единичный характер, но в целом по России приобретают всю большую массовость. И предпринимателю, попавшему в подобную историю, ни в каком другом банке счет уже не откроют — ему придется закрывать предприятие и оформлять новое юрлицо».
«Безналичный расчет выгоден финансовым кланам»
Почему банковские платежные системы являются основными «пылесосами», вытягивающими нашу персональную информацию
Алина Шереметьева, руководитель департамента бухгалтерского и налогового учета ООО «Батискаф»: «Борьба с обналом, которая с прошлого года стала особенно явной, уже убивает большое количество малого и среднего бизнесов. Приведу пример: ООО оказывает рекламные услуги, в штате 5 сотрудников. С зарплаты компания обязана заплатить бюджету 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.
Компания находится на УСН 6%, то есть со всех полученных денег обязана заплатить 6%, при этом еще несет расходы на аренду офиса, интернет, телефонию и т.д. После уплаты всех расходов, зарплаты, налогов и взносов возможно останется чистая прибыль и как ни парадоксально, что бы собственник бизнеса мог воспользоваться честно заработанными деньгами, он обязан заплатить еще 13% с дивидендов! И как быть ему — собственнику малого бизнеса без «обнала»? Какой смысл вообще тогда от этой деятельности? Я думаю, безработицы станет больше, потому что многие компании, у которых было по 2-3 сотрудника, просто закрываются, и люди останутся на улице».
Эксперты единодушно выносят приговор: «обнал» умирает. Причем жесткий контроль сегодня присутствует также со стороны налоговых органов, чья задача — не пропустить ни одной фиктивной сделки. Они тоже имеют право запросить исчерпывающую информацию о расходах предприятия, и на сегодняшний день говорить, что есть схемы получения наличных денег для неучтенных операций с гарантией 100%, не приходится. Бизнесам, которые держатся на «обнале», по словам экспертов, придется измениться или умереть.
Галина Ткаченко: «Вместе с тем нельзя сказать, что в таких условиях невозможно выжить. Во-первых, во всех сегментах рынка наблюдается устойчивое повышение цен. Во-вторых, налоговая нагрузка у нас на самом деле не такая сумасшедшая, как говорят. Это отнюдь не 60%, даже если рассматривать шестипроцентную «упрощенку», которую можно применять, если у тебя доход до 150 млн.
Речь идет только о 6%, не считая налоги с заработной платы. Прибыль у предпринимателя остается. Другой вопрос, что, действительно, те, кто играл нечестно, вместо 70% прибыли сейчас имеют 30–40%, и для них это очень большая проблема».
Источник: konkurent.ru
Беды Блиновской: блогеров-миллионников наказывать за неуплату налогов — насколько это справедливо
РАЗДАЕМ КНИГИ нашим подписчикам каждую неделю в Телеграм-канале. Подпишитесь, чтобы стать участником раздачи.
В России участились налоговые проверки и прямые уголовные дела в отношении блогеров-миллионников. Разбогатевшим онлайн-миллионерам предъявляют неуплату налогов в сотни миллионов рублей. Как такое могло произойти? Откуда взялись такие суммы?! Почему раньше не было проверок и дел? Чего ждать остальным блогерам?
Финтолк объясняет.
Кто уже попал под прицел
Считается, что инфоцыгане так переполнили соцсети продажами воздуха своих курсов по саморазвитию, самопознанию, денежному мышлению и прочими онлайн-тренингам, которые не дают каких-либо действительно ценных знаний.
Однако таким блогерам каким-то образом удается зарабатывать миллионы и миллиарды рублей за самые короткие сроки. По информации «Известий», доход российских блогеров в 2022 году оценивается более чем в 4 млрд рублей. А по подсчетам агентства Smart Ranking и платформы GetCourse, суммарная выручка ста крупнейших игроков инфобизнеса с января по март 2022 года составила 24,8 млрд рублей!
Не все коучи-инфоцыгане готовы делиться своим заработком с государством.
Кого уже поймали на неуплате налогов?
- Александра Митрошина. Ее уже дважды обвиняли в неуплате налогов. Первый раз в июне 2022 года ФНС потребовала заплатить 200 млн рублей, и второй раз — весной 2023 года налоговики потребовали еще 120 млн рублей.
- Семья Чекалиных. Налоговая недосчитала в бюджете примерно 300 млн рублей, которые должны были уплатить Лера и ее супруг Артем.
- Елена Блиновская. По подсчетам налоговой за 2019–2021 годах не уплатила НДС и НДФЛ на сумму более 918 млн рублей.
Что за серые схемы
Как так вышло, что возникла такая огромная неуплата? С обычного предпринимателя три шкуры сдерут, если он вдруг недоплатил в казну 100 рублей. А тут миллионные неустойки. Какие органы взяли на лапу недоглядели?
Большинство блогеров для продажи своих курсов открывают ИП с упрощенной системой налогообложения (УСН), где действует налоговая ставка 6 % с дохода или 15 % при системе «доходы минус расходы». Однако предельная сумма доходов не должна превышать 150 млн рублей в год.
В случае превышения предприниматель обязан перейти на общую систему налогообложения (ОСН) и платить уже совершенно другие налоги: НДС — 20 % и налог на прибыль — 20 %.
К примеру, если выручка стала 200 млн рублей, тогда в бюджет уйдет 200 * 20 % = 40 млн рублей НДС и прибыль (200 — 40) * 20 % = 32 млн рублей.
Суммарно — 72 млн рублей налогов в год.
При этом при УСН предельная сумма налогов п ставке 6 % выйдет — 9 млн рублей, в восемь раз меньше, чем при ОСН.
Как блогерам удается скрыть свои обороты на сотни миллионов? Консультант по управленческому Екатерина Пошивалова говорит, что предприниматели часто используют «дробление бизнеса».
Денежные средства с доходов поступали на счета различных взаимозависимых с блогерами лиц (организаций и ИП), то есть происходило искусственное распределение выручки между различными лицами для получения налоговой (необоснованной) выгоды. Также к услугам, возможно, привлекались и различные фиктивные компании, компании-однодневки и так далее.
Эксперт Финтолка Владислав Ким.
Однако, как отмечает, юрист в сфере защиты бизнеса и граждан Владислав Ким, не всякое дробление бизнеса незаконно. ФНС разъяснила, когда такое действие имеет право на существование.
Владислав Ким, юрист в сфере защиты бизнеса и граждан:
— В категории налоговых споров о необоснованной налоговой выгоде при судебном разбирательстве таких дел, предельно высокий шанс победы налоговых органов.
Почему блогеров начали проверять
Деятельность всех этих лиц, как правило, не требует никаких разрешений, а стандартов по оказанию услуг не имеется, объясняет Владислав Ким. Вполне возможно, проверки блогеров были ранее, но результатами таких проверок, по всей видимости, не являлась особо крупная неуплата налогов.
Екатерина Пошивалова, финансовый директор, консультант по управленческому учету:
— Причина в росте инфобиза как направления. Статистика и налоговые собирают данные о доходах по отраслям, и на растущее новое направление просто не могли не обратить внимание.
Также стоит напомнить о повышенном внимании государства к налогам в принципе. Это касается и физических лиц, и ИП, и предприятий, говорит эксперт Финтолка Владислав Ким.
Следующими под прицел теоретически могут попасть Аяз Шабутдинов, Оксана Самойлова, Гоар Аветисян, Виктория Боня и другие. Ведь по предварительным подсчетам их доходы в разы превышают потолок в 150 млн рублей.
Однако, как уверяют эксперты, если инфобизнесмены ведут свое дело по совести и честно платят налоги, в случае превышения оборота переходят на другую систему налогообложения, то таким инфоцыганам бояться проверок не стоит.
Источник: fintolk.pro