Сфера закупок строго регламентируется законами, но, несмотря на это, каждый год появляются новые серые схемы, которые позволяют побеждать в тендерах недобросовестным участникам рынка. Сегодня рассмотрим такое понятие, как cоздание преднамеренных препятствий в закупках. О самых популярных схемах рассказывает Юлия Романова, директор Академии продаж группы электронных площадок otc.ru.
Схема №1. «Таран»
Название «таран» эта схема получила неслучайно, именно так и действуют мошенники — идут на таран, снижая максимальную цену закупки. Такой способ чаще всего встречается в торгах по 44-ФЗ. Возможно, с нового года схема получит «второе дыхание», так как процедуру проведения аукциона с 1 января значительно упростят.
Заявка на участие в аукционе с нового года будет состоять из одной части (а не из двух как сейчас): все участники будут допускаться до торгов, рассмотрение заявок будет происходить только один раз после проведения торговой сессии.
Длительность торгов будет регламентирована по времени: общая продолжительность не может превышать 5 часов. Сейчас длительность торгов не регламентирована. Сокращено время продления подачи ценовых предложений после каждой ставки до 4 минут (сейчас 10 минут).
Серые схемы лесного бизнеса: о краже леса и перепродаже древесины. Фильм АТН
В данной схеме обычно есть три участника, которые находятся в сговоре, и остальные добросовестные поставщики. В торгах на электронном аукционе два участника из сговора активно сбивают начальную максимальную цену закупки, если есть аукционный робот на площадке, то используют его. Снижение цены происходит стремительно до той цены, которая не интересна другим участникам. Таким образом добросовестные поставщики не участвуют в торгах.
На заключительном этапе третий участник сговора подает ценовое предложение — уже с небольшим снижением (цена ниже, чем у других добросовестных поставщиков, но выше, чем у двух участников, находящихся в сговоре). По результату рассмотрения заявок после аукциона происходит отклонение первых двух участников по различным причинам (отсутствует лицензия на выполнение работ, «забыли» приложить какие-то документы и т.д.), и самая низкая цена оказывается у третьего участника из сговора. Он выигрывает аукцион, заказчик заключает с ним контракт по адекватной цене.
Как вести себя добросовестному поставщику?
Заметив такую схему, вы можете выйти из игры либо посоревноваться с 3-м участником сговора, снижая цену. Но главное — не заиграться и не забыть о собственной выгоде. Будущая сделка с заказчиком должна быть рентабельной. Участник аукциона может пожаловаться в ФАС, в этом случае по закупке будет проведена дополнительная проверка со стороны контролирующего органа.
Рекомендую выбрать этот вариант: после подачи жалобы происходит комплексная проверка процедуры в целом, возможно, будут выявлены и другие нарушения. Плюс банально иногда участники из сговора торгуются с одного ip-адреса, что доказывает сговор. Если ФАС найдет нарушения, торги будут аннулированы.
КАК Я КУПИЛ РИСКОВЫЕ СХЕМЫ В ДАРКНЕТЕ. РАЗОБЛАЧЕНИЕ МОШЕННИКОВ ЛЁГКОГО ЗАРАБОТКА. ПОТЕРЯЛ ВСЁ?!
Схема №2. Отказ от участия в закупке
Заказчик организует тендер, затем в офис поставщика приходят представители заказчика и просят отказаться от участия в закупке за определенное вознаграждение.
Источник: vc.ru
Заведомо проигрышный тендер: как раскрыть «серую» схему и победить
Иллюстрация: Just dance/Shutterstock
Основатель «Центра сертификации поставщиков»
Для большинства компаний участие в тендере — крайне привлекательный опыт, ведь это отличная возможность хорошо заработать и шанс получить преимущество в будущей борьбе за новые заказы. Наибольший интерес для компаний представляют государственные тендеры, а значит, победить там сложнее всего, ведь желающих очень много. И даже если ваша организация идеально соответствует требованиям заказчика, выиграть удается не всегда, ведь на рынке госзаказов сегодня существует ряд не совсем честных схем. Но к каждому не слишком честному заказчику можно найти подход, а каждую «серую» схему обойти или даже обернуть себе на пользу.
Схема № 1: заказчик не планирует платить вам деньги
Прежде чем вступать в борьбу за госзаказ, обязательно проверьте репутацию организации, которая его разместила. Вам важно узнать, что ваша работа будет своевременно оплачена, а в процессе выполнения не появится никаких сюрпризов. Конечно, требования к выполнению работ указывают заранее, но ситуации бывают разные.
Вот пример недобросовестного заказчика из нашей практики. В 2017 году некое ООО «Молния» объявило ряд закупок по 223-ФЗ в форме запросов предложений общей суммой почти на 22 миллиона рублей. Закупки были организованы на портале ЕИС.
Во всех закупках, где «Молния» являлась заказчиком, был установлен авансовый платеж в размере не менее 30 % от начальной цены закупки. Также было установлено обеспечение заявки на участие в размере не менее 4 % от начальной цены закупки.
В качестве своего почтового адреса ООО «Молния» указывало территорию Инновационного центра «Сколково», а в качестве доменного имени сайта было выбрано www.gos-svyaz.ru. Все это усыпляло бдительность, да и условия оплаты и участия были очень привлекательными. Поэтому компании подавали заявки на участие и оплачивали обеспечение.
Однако заказчик рассматривать заявки своих потенциальных исполнителей не торопился, и все закупки находятся в статусе «Работа комиссии». Поскольку статус закупки не поменялся, денежные средства, оплаченные организациями-участниками в качестве обеспечения заявки на участие в закупках, не вернулись. На счетах «Молнии» зависло около 900 тысяч рублей. К сегодняшнему дню ООО ликвидировано.
Поэтому, прежде чем подавать заявку и тем более оплачивать ее обеспечение, проверьте, кому вы переводите свои деньги. Сделать это несложно: нужно посмотреть историю закупок заказчика на электронной тендерной площадке, проверить его по ИНН в налоговой службе, а также посмотреть, какие дела на него заводили в картотеке арбитражных дел kad.arbitr.ru. Последнее поможет узнать, были ли у него неоплаченные заказы или задолженности, которые приходилось взыскивать через суд. Если проверка показала, что заказчик недобросовестный, знайте, что победить в этом тендере нельзя. Просто не ввязывайтесь в него, чтобы не терять деньги и время.
Схема № 2: заказчик уже знает победителя, а тендер является ширмой
В ряде случаев бывает, что победитель тендера уже известен заранее, а конкурс проводят для вида. Чем крупнее и масштабнее тендер, тем больше вероятность наличия в нем коррупционной составляющей. Перед тем как принять участие, внимательно ознакомьтесь со всеми сопутствующими требованиями.
Сложная, запутанно построенная документация и требования, в которых практически невозможно разобраться — знак того, что дело нечисто. Еще один показатель — если в тексте или в других условиях явно прослеживается соответствие задачи одному из участников. Поможет и история закупок этого заказчика, которую вы собрали на предыдущем этапе: если все тендеры выигрывают определенные компании, вероятно, вам не стоит ввязываться в борьбу.
Например, заказчик объявил государственный тендер, но указал настолько короткий срок выполнения, что выполнить в него услуги невозможно. Любому потенциальному исполнителю при взгляде на условия ясно, что заказ уже кем-то выполнен и, вероятнее всего, оплачен, а тендер — ширма, которая нужна для соответствия закупок закону.
Обычно участники рынка в такие торги не лезут, и, если вы новичок в бизнесе, вам тоже не стоит соваться. Но если у вас есть хороший штат юристов и вы готовы привлекать ФАС и бороться через суд, можно ввязаться и победить. Подавайте жалобу в антимонопольную службу, учтите только, что сделать это можно только в течение 10 дней с момента размещения протокола и в течение 7 дней, если тендер был закрытым. Жалобу рассмотрят в срок до 5 дней, а дальше, возможно, придется идти в суд.
В нашей практике был такой случай: заказчик разместил электронный аукцион на закупку картриджей для печатающих устройств, которые должны были быть совместимы с HP Deskjet Portable. Потенциальный исполнитель, который давно работает на рынке, указал в заявке полное соответствие требованиям, но заявка была отклонена.
Когда начали разбираться, выяснилось, что заказчик указал в документации определенные требования к размеру упаковки картриджа (1,9 × 2,8 × 16 см) и ресурсу (920 страниц), и нашелся исполнитель, который предлагал соответствующие картриджи. Но дело в том, что в реальности таких картриджей просто нет на рынке. К сожалению, наш клиент слишком поздно заметил это условие, тендер ушел к выбранному заказчиком исполнителю. На ситуацию можно было бы повлиять, если подать заявку в ФАС до начала торгов. Тогда проверка могла бы показать, что заказчик нарушает условия, ему пришлось бы написать реальные требования и, возможно, заплатить штраф.
Схема № 3: заказ уже выполнен, а заказчик через тендер ищет «исполнителя»
Это сложная для воспроизведения схема, но и она встречается. И определить ее можно. В ряде случаев достаточно доехать до места и своими глазами увидеть, что работа выполнена. А можно попытаться созвониться с контактным лицом и уточнить информацию по заказу. Как правило, если тендер честный и ни под кого не заточен, заказчик спокойно идет на контакт и отвечает на вопросы.
А вот если в диалоге вам по разным причинам отказывают, значит вас не хотят видеть в ряде претендентов, и тендер, скорее всего, «серый».
Опять же, если вы профессионал своего дела, у вас есть шанс выиграть такой тендер, стать тем самым исполнителем и при этом хорошо заработать. Главное, чтобы у вас была хорошая команда юристов. В этом случае с вами попытаются договориться об отказе от выполнения, а вы можете пойти в суд и через него добиться от заказчика подписания актов о завершении.
В целом, если заказчик не идет с вами на контакт, вероятнее всего он не хочет, чтобы вы становились исполнителем тендера. В этом случае, даже если формально вы победите, может возникнуть ряд сложностей. Например, заказчик будет тянуть сроки, нужных специалистов не будет на месте, документы будет подписать некому.
А через пару месяцев заказчик внезапно даст все необходимое и тут же устроит проверку, которая предсказуемо покажет отсутствие результатов. Контракт расторгнут, а вас могут включить в список недобросовестных поставщиков, хотя вашей вины в этой ситуации не было. Решить такую проблему тоже поможет ФАС, но путь будет сложным и долгим. Мой совет: если заказчик явно дает понять, что не хочет видеть вас исполнителем, откажитесь от тендера и поищите другой конкурс.
Источник: delovoymir.biz
Оплата при выходе: в России появились серые схемы закрытия компаний
Добровольно ликвидировать юридическое лицо становится всё сложнее. Это приводит к появлению серых схем ухода компаний с рынка. Учредители юрлиц, которым было отказано налоговыми органами в ликвидации, всё чаще оспаривают подобные решения в судах. И добиваются принудительной ликвидации с одновременным списанием задолженностей.
В конце минувшего года АО «Электромонтаж–55» в кассационной инстанции добилось собственной добровольной ликвидации. Процесс занял более полутора лет: первоначально налоговые органы отказали обществу в исключении из ЕГРЮЛ из–за наличия долга перед комитетом имущественных отношений Петербурга.
Компания оспорила решение в арбитражном суде, который занял сторону Федеральной налоговой службы. Затем последовала апелляционная инстанция, подкреплённая кассационной: суд счёл недоказанным факт наличия задолженности перед бюджетом в 17 млн рублей, учёл истекший срок исковой давности и принудил налоговиков ликвидировать общество.
Строгая процедура Этот пример, впрочем, не является массовым: ликвидированное общество относится к крупному бизнесу, и его собственники, очевидно, готовы были нести определённые финансовые и временные затраты. Представители малого бизнеса, не обладающие подобными ресурсами, стараются прибегать к более дешёвым инструментам. В обоих случаях проигрывает бюджет, который и недополучает налоги. Согласно публично доступным данным, только за 2022 год размер списанной задолженности юрлиц в Петербурге превысил 7 млрд рублей.
«Чтобы доказать свою правоту, общества несут дополнительные расходы в ходе судебного разбирательства, такие как оплата государственной пошлины, услуг юристов. И по–прежнему нужно сдавать отчётность, платить налоги и сборы, — говорит Дмитрий Кузнецов, генеральный директор аудиторско–консалтинговой группы “1.2.3 Консалтинг групп”. — Всё это говорит о том, что необходимо дальнейшее совершенствование законодательства, регулирующего госрегистрацию юрлиц и ИП, — чтобы исключить формальный подход регистрирующего органа».
Механизм закрытия бизнеса строго регламентирован и прописан в законодательстве. Считается, что после принятия решения о ликвидации юрлица его собственники должны рассчитаться перед контрагентами, погасить все задолженности перед бюджетом. И только после этого они могут получать вожделенную выписку из ЕГРЮЛ о прекращении деятельности. Но всегда есть нюансы.
Регистрирующий орган (налоговая инспекция) после получения заявления о ликвидации проверяет (или должен проверять) наличие долгов перед бюджетом, а также информацию о неоконченных судебных или исполнительных производствах. Данные запрашиваются в порядке межведомственного взаимодействия.
Также ФНС должна сверить задолженность по ликвидационному балансу, представленному самой организацией. Если долги не будут обнаружены, то принимается решение о ликвидации и исключении из ЕГРЮЛ. Если обнаружены, то в ликвидации будет отказано.
Чаще всего отказы происходят по причине того, что кредиторы, даже пропустив установленный законом двухмесячный срок с даты публикации уведомления о ликвидации, подают ходатайства о включении своих требований в промежуточный ликвидационный баланс. И суды идут им навстречу.
Исходя из этого налоговики стали чаще отказывать: несмотря на прописанные сроки, любой кредитор общества может помешать его ликвидации, даже если наличие задолженности никак не подтверждено в судебных инстанциях. Хотя, как показывает практика, существуют успешные примеры ликвидации компаний с долгами, в том числе и перед бюджетом.
Услуги посредников Интернет пестрит предложениями посредников, которые предлагают услуги как «белой» ликвидации, так и окололегальной. Последняя предполагает смену учредителя и директора и последующую перерегистрацию общества по новому адресу, желательно — в другом регионе под юрисдикцией другой налоговой инспекции.
И таким предложением чаще пользуются представители малого бизнеса, которые понимают, что не смогут нести судебные расходы, если по каким–то причинам налоговая откажет. Или не обладают ресурсами для погашения всех начисленных долгов и пеней перед государством.
Впрочем, последствия окололегальных схем давно известны: в случае, если у налоговых органов со временем возникнут финансовые претензии, инспекция, как правило, будет привлекать к субсидиарной ответственности не только новых владельцев, но и всех предыдущих. Существует и третий способ, как избежать погашения долгов перед бюджетом.
Юрлицо может подать на добровольное банкротство, и тогда в теории задолженность будет списана (за 2022 год по таким случаям бюджет Петербурга недополучил 79 млн рублей против 380 млн годом ранее). Тем не менее ни один из опрошенных «ДП» экспертов не сумел назвать примерный размер долга, до превышения которого налоговики банально не будут биться за бюджетные средства и просто его спишут.
В качестве противопоставления можно привести сложившуюся практику в процедуре банкротства физических лиц: кредиторы практически не принимают участия в процессе, если долг заёмщика меньше пары–тройки сотен тысяч рублей и не обеспечен каким–либо ликвидным имуществом. Расходы на взыскание просто не будут покрыты полученными в ходе конкурсных процедур средствами.
Аналогично и с ликвидацией юрлиц: есть некие подлимитные суммы, ниже которых долги перед государством могут быть списаны без последствий. Но этот размер, разумеется, не формализован. Принудить к закрытию По данным ФНС, в 2022 году в Петербурге из ЕГРЮЛ исключены 26 тыс. компаний, из которых 5,8 тыс. прошли через процедуру ликвидации. Это составляет около 22% от общего количества. Подавляющее число по–прежнему исключается по решению регистрирующего органа, в том числе из–за обнаруженных недостоверных сведений или по причине неосуществления деятельности более года.
«Ликвидация организации по действующему закону может проходить либо по инициативе самого общества (добровольная), либо по инициативе государственных органов (принудительная). В последнем случае ФНС может ликвидировать общество как недействующее, — поясняет Олег Лодянов, старший юрист Rightmark Group. — И в том, и в другом случае возникают вопросы, связанные с возможностью ликвидировать компанию с долгами».
Точное количество организаций, которым после ликвидации были списаны долги в Петербурге, неизвестно. Однако известен размер недополученных федеральным и региональным бюджетами денег: в налоговой статистике фигурируют 5,3 млрд рублей безнадёжной и списанной задолженности за 2022 год. При этом сумма списанной задолженности при ликвидации по инициативе налоговых органов в 3 раза меньше — 1,8 млрд. «Добровольная ликвидация с долгами перед бюджетом практически исключена. О задолженности по налогам и сборам регистрирующий орган гарантированно узнает, — рассказывает Олег Лодянов. — Правда, возможно, что организация будет ликвидирована в принудительном порядке, если компания будет признана недействующей, а долги перед бюджетом — безнадёжными к взысканию».
При ликвидации бизнеса сложился очевидный перекос в виде необоснованных преференций госорганам, которые умудряются предъявлять компаниям необоснованные требования. И бизнес обязан не только соблюсти формальную процедуру, но ещё и постоянно доказывать свою добросовестность.
Кроме того, предприниматель постоянно рискует быть привлечённым к субсидиарной ответственности. Притом что неправомерное поведение госоргана ничем лично должностному лицу не грозит. Максимум — взыщут убытки с бюджета. Пройти легальную процедуру ликвидации весьма сложно.
Деятельность бизнеса в связи с ужесточением налогового и уголовного законодательства становится весьма рискованной, в связи с чем и появились альтернативные, а по факту нелегальные способы ликвидации. Это изменение состава участников (акционеров) юрлица или просто «бросание» компании в надежде, что проблемы, связанные с такими действиями, минуют бывших владельцев. Лазейки в законодательных механизмах по сроку уведомления при ликвидации нет. Срок достаточный и предполагает активную позицию кредиторов, причём любых, что правильно. Суды неоднократно разъясняли, что разумный кредитор интересуется судьбой своей дебиторской задолженности, а пассивная позиция влечёт негативный результат. Андрей Логвинович, заведующий базовой кафедрой антикризисного управления и финансового оздоровления Международного банковского института имени Анатолия Собчака
В последнее время ликвидировать предприятие стало ещё сложнее. Похоже, налоговые органы вообще ничего не хотят менять. Они с одинаковым удовольствием препятствуют как регистрации нового юрлица, так и ликвидации действующих. Более того, в механизме ликвидации действия госорганов поддерживают ещё и кредиторы этих юрлиц.
И если раньше действовало жёсткое правило scream or die, которое означало, что необращение кредитора со своими требованиями к ликвидируемому предприятию все долги «прощало», то теперь практика изменилась кардинально. Не важно, перед кем у тебя долг — перед ФНС или обычным контрагентом.
Если ты ликвидировал юрлицо в условиях молчания со стороны кредиторов, они могут просто предъявить иск о привлечении бенефициаров к субсидиарной ответственности. И суды очень охотно теперь эти иски удовлетворяют, ссылаясь на то, что руководитель юрлица не может не знать о наличии непогашенных долгов.
И, действуя добросовестно, сам должен ходить за своими кредиторами и включать данные обязательства в ликвидационный баланс ликвидируемого общества. К счастью для бизнеса, подход налоговой «не проверять бесперспективное» никуда не делся. И достаточно погасить уже начисленные налоги, почти не опасаясь за доначисления. Да и вынужденное обращение с заявлением о собственном банкротстве юрлица не так уж страшно, если его тщательно сопровождать. Владимир Полуянов, партнёр Апелляционного центра
Спрос на ликвидацию компаний по итогам прошлого года, по нашим ощущениям, увеличился примерно на 20%. Запросы на серые схемы, которые реализуются через смену директора, учредителя или «прописки» юрлица, тоже есть. Но мы с такими клиентами не работаем. Хотя видим, что такие способы востребованы в одном из 10 случаев.
Ликвидировать бизнес всегда немного грустнее, чем регистрировать. И хочется верить, что большинство предпринимателей создают бизнес, чтобы работать. Александр Вдовин, главный юрист юридическо–бухгалтерской компании «Бизнес диалог»
Всё чаще для расчётов в процессе ликвидации используется нотариальный депозит. Причём такой инструмент применяется зеркально в ситуации, когда, например, происходит банкротство организации, а один из кредиторов ликвидирован. Так и в случаях ликвидации юридического лица при невозможности произвести исполнение обязательства непосредственно кредитору. С даты внесения денег на нотариальный депозит обязательства перед кредитором считаются исполненными, что, как следствие, не будет препятствием для ликвидации либо исключит возможность дальнейшего предъявления претензий кредиторами. Иван Соколов, нотариус
Источник: www.audit-it.ru
