Как быть собственникам малого бизнеса без свободных наличных
Еще недавно считалось, что побороть «обналичку» практически невозможно: предприятия всегда будут искать свободный нал и уходить с его помощью от налогов. Но закручивание гаек на законодательном и налоговом уровнях в полной мере усложнило денежные операции, фактически превратив наличные в обычные средства.
«В Москве стоимость «обнала» доходит до 35% — легальную выручку твоего предприятия уже невыгодно отправлять на черную «обналичку», потому что «обнальщики» берут очень большой процент. А когда-то, в нулевых, этот рынок цвел и пах, потому что ты платил не 35, а 1,5–2% с любой суммы, — рассказал «К» на анонимных условиях глава одного предприятия. — «Обнальщики» обслуживали как мелкие фирмочки, так и гигантские, почти государственные корпорации. Сегодня расклад в корне изменился, и неизбежно встает вопрос: «Что делать?», если частный бизнес просто не может столько зарабатывать, чтобы платить все налоги. Фонд оплаты труда для предприятий на общей схеме налогообложения формируется таким образом: на каждый рубль заработной платы работодатель должен платить налогов и сборов 43 копейки и еще 18 копеек НДС. Твой работодатель разорится, если будет играть «по-белому».
Если даже немного вникнуть в бизнес современных «обнальщиков», становится понятно, что за период существования этого бизнеса с начала 90-х годов технологии превращения безналичных денег в наличные серьезно изменились. Более того, обналичивание само по себе давно уже не является главной услугой компаний, зарабатывающих на этом рынке. По сути, они сейчас представляют собой клиринговые центры, которые, помимо прочего, обеспечивают весь набор услуг, необходимых для минимизации налогообложения, а также для организации платежей, без которых современный российский бизнес не может существовать.
«Если вы физическое лицо — клиент банка, попробуйте снимите 2 млн рублей со своего расчетного счета — у вас потребуют справку, зачем вам понадобилась эта сумма. Но почему я должен объяснять?»
Еще недавно притчей во языцех считались операции по снятию наличных на зарплаты по чекам юридических лиц. Схема была взята Центробанком на контроль, после чего на смену ей пришли специальные карточные счета, открываемые на физических лиц, то есть так называемые зарплатные проекты. Широко использовалось кредитование «физика», систематическое снятие фирмами крупных сумм наличных со своих текущих банковских счетов или вкладов для приобретения чего-нибудь.
Со слов участников рынка, на данный момент практически единственной схемой, позволяющей законно обналичивать средства, является использование ИП. Но и она теперь работает далеко не всегда.
Галина Ткаченко, директор ООО «Центр независимых налоговых экспертиз»: «Когда мы говорим «обнал», то подразумеваем, что предприятию необходимы наличные денежные средства для каких-либо расходов, которые он не закрывает документами, — допустим, «черную» или «серую» заработную плату. Что делает предприятие? Оплачивает ИП услуги, якобы оказанные им этому юрлицу, оставляет предпринимателю 6% на налоги, еще какую-то небольшую сумму в качестве оплаты, а все остальные деньги предприниматель отдает предприятию, которое таким образом получает наличность.
До недавнего времени подобная практика была в порядке вещей, но на сегодняшний день она, опять же в связи с жестким контролем, даже не налоговых органов, а банков, может привести к очень нехорошим вещам. Например, если ИП оказывает предприятию услуги по грузоперевозке, банк может запросить у предпринимателя договоры аренды на транспорт, если машины находятся в аренде, данные по работникам и т. д. То есть проверить реальность сделки. Фиктивная сделка сегодня — большой риск. Другой вопрос, что если себестоимость услуги меньше, чем за нее заплатило юрлицо, оставшиеся деньги можно свободно использовать».
«Допустим, получил индивидуальный предприниматель 100 тыс. рублей, оказав услуги некоему ООО. Из этих 100 тыс. заплатил 6% налога, а себестоимость услуг составила 20 тыс., итого его расходы — 26%, а 74% ИП может спокойно снять и потратить на свои личные нужды. Это все совершенно законно, и сумма, на которую будет снижена себестоимость оказанных услуг, зависит от таланта каждого конкретного предпринимателя, притом что они должны быть надлежащего качества. Вот практически единственная оставшаяся законная схема, которая позволяет получать наличные средства и которую сейчас используют все предприятия», — рассказал «К» анонимный собеседник.
На «обналичке» держится значительная доля российского бизнеса. В первую очередь, по словам экспертов, это касается импорта, который существует на серых схемах перевода денег за рубеж. Редкий участник может позволить себе играть «по-белому», когда его конкуренты придерживаются теневых схем.
«Если ИП оказывает предприятию услуги по грузоперевозке, банк может запросить у предпринимателя договоры аренды на транспорт, если машины находятся в аренде, данные по работникам и т. д. То есть проверить реальность сделки. Фиктивная сделка сегодня — большой риск»
Дмитрий Алексеев, президент группы компаний DNS: «Проблема состоит в том, что бизнес-среда в России сложилась так, как сложилась, и ее надо переламывать, чтобы «отбелить». Грубо говоря, если все строители работают за нал, вы, являясь участником рынка, просто не можете взять и начать работать по-другому, иначе просто не выдержите конкуренции».
Причем в погоне за борьбой с теневой экономикой под раздачу попадают и вполне законные операции, когда предприниматель, уплатив все налоги, выводит с расчетного счета энную сумму, пользуясь законным правом. В свою очередь, право банка — признать такую операцию высокорисковой и принять соответствующие меры, либо взимая «запретительные» проценты за снятие денежных средств, либо закрывая счет.
Алексей Дешпет, предприниматель, руководитель промышленного комитета Приморского отделения ОО «Деловая Россия»: «Это ненормально, если речь идет о законной выручке. Юрлицо имеет полное право после уплаты налогов хоть обналичить свои денежные средства, хоть криптовалюты купить.
Можно сказать, что борьба с серыми схемами все больше напоминает борьбу с наличностью в принципе, то есть у нас не должно быть наличности — либо пластиковая карта, либо счет. Если вы физическое лицо — клиент банка, попробуйте снимите 2 млн рублей со своего расчетного счета — у вас потребуют справку, зачем вам понадобилась эта сумма. Но почему я должен объяснять? Может быть, я просто хочу свои законные средства, с которых уплачены все налоги, хранить у себя дома? Может быть, я не доверяю вашему банку?
Что касается предпринимателей, мне известны ситуации, когда человек хочет снять со счета наличные, а ему заявляют: «Ваша операция признана высокорисковой, мы закрываем ваш счет». Причины даже не объясняют. Такие случаи уже были во Владивостоке — пока они носят единичный характер, но в целом по России приобретают всю большую массовость. И предпринимателю, попавшему в подобную историю, ни в каком другом банке счет уже не откроют — ему придется закрывать предприятие и оформлять новое юрлицо».
«Безналичный расчет выгоден финансовым кланам»
Почему банковские платежные системы являются основными «пылесосами», вытягивающими нашу персональную информацию
Алина Шереметьева, руководитель департамента бухгалтерского и налогового учета ООО «Батискаф»: «Борьба с обналом, которая с прошлого года стала особенно явной, уже убивает большое количество малого и среднего бизнесов. Приведу пример: ООО оказывает рекламные услуги, в штате 5 сотрудников. С зарплаты компания обязана заплатить бюджету 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.
Компания находится на УСН 6%, то есть со всех полученных денег обязана заплатить 6%, при этом еще несет расходы на аренду офиса, интернет, телефонию и т.д. После уплаты всех расходов, зарплаты, налогов и взносов возможно останется чистая прибыль и как ни парадоксально, что бы собственник бизнеса мог воспользоваться честно заработанными деньгами, он обязан заплатить еще 13% с дивидендов! И как быть ему — собственнику малого бизнеса без «обнала»? Какой смысл вообще тогда от этой деятельности? Я думаю, безработицы станет больше, потому что многие компании, у которых было по 2-3 сотрудника, просто закрываются, и люди останутся на улице».
Эксперты единодушно выносят приговор: «обнал» умирает. Причем жесткий контроль сегодня присутствует также со стороны налоговых органов, чья задача — не пропустить ни одной фиктивной сделки. Они тоже имеют право запросить исчерпывающую информацию о расходах предприятия, и на сегодняшний день говорить, что есть схемы получения наличных денег для неучтенных операций с гарантией 100%, не приходится. Бизнесам, которые держатся на «обнале», по словам экспертов, придется измениться или умереть.
Галина Ткаченко: «Вместе с тем нельзя сказать, что в таких условиях невозможно выжить. Во-первых, во всех сегментах рынка наблюдается устойчивое повышение цен. Во-вторых, налоговая нагрузка у нас на самом деле не такая сумасшедшая, как говорят. Это отнюдь не 60%, даже если рассматривать шестипроцентную «упрощенку», которую можно применять, если у тебя доход до 150 млн.
Речь идет только о 6%, не считая налоги с заработной платы. Прибыль у предпринимателя остается. Другой вопрос, что, действительно, те, кто играл нечестно, вместо 70% прибыли сейчас имеют 30–40%, и для них это очень большая проблема».
Источник: konkurent.ru
Как легально обналичить денежные средства и не попасть под статью УК РФ
Всем привет! Сегодня поговорим про легальные способы обналичивания денег, позволяющие воспользоваться средствами на законных основаниях и избежать уголовного преследования со стороны правоохранительных органов.
Предприниматели и бизнесмены часто сетуют, что честное ведение бизнеса приводит к его краху.
Выплата зарплаты сотрудникам, уплата налогов и других взносов приводят к тому, что денег на развитие бизнеса не остается совершенно.
Поэтому приходится прибегать к обналичиванию средств, которое не всегда бывает законным.
В сегодняшней статье мы рассмотрим законные и незаконные способы обналичивания денег с расчетных счетов ИП и юридических лиц.
Нюансы обналички денег компанией
Все компании и фирмы зарегистрированы как ООО. Уставной капитал общества с ограниченной ответственностью не может использоваться в личных целях владельцев.
То же самое касается имущества, отраженном на балансе компании.
Легальный метод обналичивания средств компанией
Легально обналичить средства компании можно только одним способом – вывести дивиденды. Их начисление производится ежеквартально.
С выведенной суммы взимается налог:
- 13% для российских граждан;
- 15% для иностранцев.
Данные начисления производятся, когда у компании есть доходы. Если прибыль маленькая или ее нет вообще, дивиденды не начисляются.
Начисление происходит по следующей схеме:
- Выявляется чистый доход фирмы, превышающий размер уставного капитала.
- Принимается решение по выплате дивидендов – определяют сумму, сроки и выплату начислений.
- Средства перечисляют на счета учредителей.
Уставом компании или решением акционеров определяются периодичность и сумму дохода, которая идет на выплату дивидендов.
Размер выплат может зависеть от доли учредителя, либо дивиденды выплачиваются равными частями.
Вывод через расчетный счет предпринимателя
Этот метод обналичивания нарушает законодательство. Владелец бизнеса заключает с предпринимателем соглашение о производстве последним неких работ или оказании каких-либо услуг.
При этом никто ничего не производит и не оказывает.
Фирма подписывает акт о выполнении фиктивных работ и получении услуг, которые позже нельзя проверить, и перечисляет деньги на расчетный счет предпринимателя деньги за работу или услугу.
Последний совершенно законно обналичивает средства в ближайшем устройстве самообслуживания и передает и их учредителю организации, оставив при этом себе оговоренный процент.
Обналичка через фирмы-однодневки
Такие компании растут, как грибы после дождя. Схема достаточно простая:
- На подставное лицо открывается некая фирма «Рога и копыта».
- Вначале имитируется бурная деятельность.
- Позже заключается договор с компанией, которая желает обналичить деньги.
- По фиктивным документам товар якобы поставляется, или производятся работы.
- За оказанные услуги вносятся деньги.
- Компания-однодневка обналичивает средства, используя при этом любой удобный предлог.
- После этого фирма быстро закрывается через имеющиеся связи.
Наличные за исключением причитающихся процентов передаются хозяину компании, обналичивающей деньги.
Эти действия попадают под статью уголовного кодекса и за них можно получить реальный срок.
С использованием банковских организаций
В сети встречаются откровения так называемых «серых» обнальщиков – посредников между криминалитетом и исправляющими финучреждений.
По их рассказам, незаконная обналичка легче проводится именно через крупные банки, поскольку последние не боятся потери лицензии.
Мелкие банки идут на сомнительные сделки реже, поскольку боятся проверок Центробанка.
Такие дельцы получают со сделок свой процент. В мегаполисах его размер крупнее, чем в провинциальных городах.
Насколько это соответствует действительности, сказать сложно, поскольку никаких подтверждающих фактов нет.
Благотворительность
Поскольку средства, переданные на благотворительные цели, не облагаются налогами и сделка может быть полностью анонимной, эта схема часто используется мошенниками.
Наиболее благодатная почва находится в церквях. Государство не вмешивается в дела церквей.
Бизнесмен находит нечистого на руку священнослужителя, переводит несколько миллионов рублей на благотворительные цели, с помощью священника обналичивает деньги.
Посредник получает свой процент, а владелец бизнеса – наличные.
Кроме того, государство никак не отслеживает передвижение денег в самой церкви. Это такая маленькая оффшорная зона в государстве.
Оформление в штате компании
Этот способ полностью законен, но не очень выгоден. Владелец оформляется в штате компании согласно трудового законодательства.
Ежемесячно получает заработную плату, который устанавливает сам себе. При этом приходится выплачивать большие налоги, однако наличные будут получены вполне законно.
Выдача кредита третьему лицу
Еще одним способом обналичить средства является выдача компанией ссуды физическому лицу. Заем может быть как под проценты, так и без них. При этом постоянно оформляется пролонгация.
Специалисты советуют фирмам выдавать кредиты физлицам под ставку, немного превышающую ключевую ставку Центробанка.
При списании долга компания выплачивает налог в размере 13%. Условием списания долга является отсутствие у компании собственных задолженностей.
Вывод денег подотчетному лицу
В штат организации вводится учредитель, которые получает со счета фирмы наличные на целевые расходы.
Деньги не облагаются налогом, однако при проверке нужно будет документально подтвердить, на что были потрачены средства.
Вывод средств по договору на оказание услуг или работ
С физлицом заключается соответствующее соглашение. После этого оформляется акт принятия работы. Компания переводит деньги исполнителю.
С полученных денег физлицо выплачивает налог, забирает свою долю и отдает деньги фирме.
Выдача премий
Закон не запрещает компаниям выплачивать премии своим сотрудникам. Когда выплачивается премия руководителю, тогда и происходит обнал.
Тем более, размер премиальных не органичен. Однако в таких случаях у налоговиков при проверке могут возникнуть вопросы.
Управление компанией с помощью ИП
Это вполне законный способ обналичить деньги со счета компании. Один из владельцев компании оформляет ИП.
Он заключает договор с компаний и управляет ею. За свою работу он получает законную зарплату (которую сам себе и устанавливает). Работая на упрощенке, ИП платит 6% налогов, вместо 13%.
Индивидуальному предпринимателю после выплаты всех положенных взносов вывести средства проще.
Деньги налогами не облагаются, их можно вывести через банковскую карту, или положить на депозит.
Однако если будут постоянно выводиться крупные суммы, у органов контроля возникнут вопросы.
Также при обналичивании крупных сумм в банках взимается определенная комиссия, а на вывод установлены лимиты.
Ответственность за незаконное обналичивание
В уголовном кодексе ответственность за незаконное обналичивание обозначена в статьях 198 (физические лица) и 199 (юридические лица).
Наказание для физических лиц зависит от суммы, которую ИП хотел скрыть от уплаты налогов.
Наименьшая мера наказания за содеянное – штраф 100 тыс. ₽, наибольшая – срок до 3 лет. Срок заключения для юридических лиц в подобных случаях увеличен до 6 лет.
Если фигурант совершает подобные действия впервые и выплатил все штрафы вместе со взносами и налогами, его могут освободить от ответственности.
Это на сегодня все.
Делитесь статьей в соцсетях, пишите комментарии, оцените качество публикации. Подписывайтесь на обновления блога.
Источник: online-bankir.ru
В России раскрыли схему обналичивания денег через рестораны
Росфинмониторинг, Центробанк и Федеральная налоговая служба (ФНС) России раскрыли схему обналичивания денег через рестораны, которая на своем пике позволяла выводить из системы до 100 миллиардов рублей в год. Об этом со ссылкой на результаты межведомственной проверки, которая попала в распоряжение издания, сообщает РБК.
Мошенники работали через расчетную небанковскую кредитную организацию «Русский инвестиционный банк» (РНКО «РИБ»), на ее базе был фактически создан собственный процессинг и центры обработки данных, позволявшие запутывать платежи. Для схемы были закуплены около пяти тысяч терминалов по приему наличности, найдены лояльные банки.
При этом у РИБ не было права на собственный эквайринг, поэтому он стал агентом крупного эквайера по привлечению новых клиентов. Также организация выполняла расчетную функцию, ключевую для схемы. На этом этапе платежи, приходившие от ресторанов, уходили многочисленным поставщикам наличных — автосалонам, туроператорам, аптекам.
Клиент заведения получал нормально выглядящий чек, кешбэк в банке, выписку по платежу, но деньги рестораны получали не на счет, а забирали из терминала другой организации до инкассации. Таким образом, безналичный поток подменялся на наличный. Схема работала в период с 2018 по 2022 год, размер непосредственно преступного дохода составлял 8-10 миллиардов рублей в год. Как ранее отмечали в ФНС, все выгодоприобретатели и посредники установлены.
Материалы по теме:
Неравенство в мире растет, а богачи продолжают уклоняться от налогов. Как им это удается?
13 февраля 2023
«Систематически грабя нацию» Как афера богатейшего человека Азии всего за неделю лишила его титула и миллиардов долларов?
4 февраля 2023
Чтобы принять участие в обналичивании, владелец ресторана должен был связаться с анонимным менеджером, согласиться с предложенной схемой и разрешить перенастройку платежного терминала и установку оборудования. Таким образом, указал вице-президент Ассоциации банков России Алексей Войлуков, все участники схемы понимали ее полную противозаконность.
Глава Федерации рестораторов и отельеров Игорь Бухаров предположил, что преступников сгубила жадность. Обороты ресторанной схемы были слишком высоки для отрасли, чтобы на пропажу никто не обратил внимания.
РНКО «РИБ» лишилась лицензии Центробанка в апреле 2021 года. Причиной стало обвинение в нарушении федеральных законов и требований нормативных актов Банка России, а также обслуживании нелегальных казино и букмекерских контор. После этого схему перенесли в другие кредитные организации.
Сыграйте в любимую игру прямо на Ленте.ру
В приступе ностальгии по бумажным газетам с непременным кроссвордом на последней странице мы подумали: а почему бы и на «Ленте.ру» не сделать раздел с играми? И сделали!
Источник: lenta.ru