Программа ориентирована на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.
07-08 июня 2023 года
с 09:00 до 17:00
онлайн-семинар
О семинаре
Экономическая реальность стремительно меняется на глазах. Если на фоне всего негатива попробовать увидеть какой-то позитив, то можно отметить наметившийся посыл на увеличение экономической свободы: объявлена либерализация уголовного законодательства, снимаются отдельные ограничения, налоговикам запретили инициировать банкротства, принимаются различные льготы и меры поддержки бизнеса… Тем не менее важно помнить: ситуация снова поменяется, а вот налоговая, субсидиарная, административная и уголовная ответственность никуда не денутся. Налоговые проверки тоже никто не отменял (мораторий введён на все проверки, кроме налоговых!), а налоговый контроль в целом становится жёстче и эффективнее.
Этот семинар для всех – как для тех, кто уже использует индивидуальных предпринимателей/самозанятых в своём бизнесе (а, возможно, и сам является ИП), так и для тех, у кого пока «своих» ИП нет. Но они могут появиться — ведь это интересный инструмент налогового планирования, получения личных легальных низконалоговых доходов и даже — о, ужас! — получения наличных денег. С последним, правда, уже несколько лет почти у всех ИП возникают большие проблемы. Об этом (банковском финмониторинге применительно к специфике ИП и вообще, как выживать в условиях фактического «геноцида» малого и среднего бизнеса со стороны банков) тоже много говорится на семинаре. Как и об оптимизации с помощью ИП основных налогов/выплат — НДФЛ, страховых взносов, налога на прибыль, налога на имущество и — в некоторых случаях — даже НДС.
Налоговые схемы с ИП и физическими лицами. Все за и против [Вебинар]
Программа онлайн семинара
08 февраля 2023 г.
1. Особенности налогообложения и правового статуса индивидуального предпринимателя (ИП) и плательщика налога на профессиональный доход (НПД) (самозанятый, СЗ) — сходства, отличия, ограничения, сравнение с налогообложением организаций и «обычных» физлиц. Преимущества и недостатки ИП и СЗ.
Ответственность по обязательствам всем своим имуществом — как минимизировать или избежать. Налоговые режимы ИП — ОСН, УСН, ПСН, НПД, ЕСХН, АУСН. СЗ/ИП-иностранцы.
2. Гражданско-правовой договор с ИП/СЗ для оптимизации выплат страховых взносов и НДФЛ: возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, на транспортные услуги, аренда, заём, роялти и пр. Как делать не надо и как можно. Риски переквалификации в трудовые отношения, способы их минимизации. Как компенсировать сокращение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) и иные потери?
3. ИП как легальная альтернатива обналичиванию. Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов — способы получения наличных предпринимателем: через личные (карточные, текущие, депозитные, накопительные, брокерские, инвестиционные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива «кэшу». Рекомендации по выбору банков (с учётом новой тарифной политики и особенностей финмониторинга) и как там себя «вести».
4. Условия применения всех схем. Непритворный характер заключаемых сделок. Самостоятельность и «демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP/MAC адресов, множественность контрагентов и т.д.
Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, её негативные последствия и когда она допустима; «дробление бизнеса»; деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Как уходить от аффилированности. ИП-доверенные лица владельцев бизнеса: контроль и защита.
09 февраля 2023 г.
5. ИП для оптимизации НДС и налога на прибыль. Перевод всех или части оборотов на ИП на специальном налоговом режиме. Условия применения — наличие покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС, их выявление и/или создание. Манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа НДС» и как ей помогает ИП.
6. Другие способы переноса налогооблагаемой базы (добавленной стоимости и/или прибыли) на ИП:
- механизм трансфертных цен,
- «затратные механизмы»: нефиктивные услуги, работы; выплата процентов по долговым обязательствам; платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые; плата за залог или поручительство, делькредере; штрафные санкции, возмещение убытков и потерь; платежи за увеличенный срок и/или объём гарантийных обязательств,
- посреднические договоры,
- простое товарищество.
7. Оптимизация налога на имущество организаций с помощью ИП на спецрежимах или на ОСН. ИП как «Хранитель активов» (лицо — собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества: аргументированное занижение цены и создание затрат; выход из ООО или его ликвидация; простое товарищество. Риски.
8. Ответы на вопросы участников семинара.
Источник: co-everest.ru
Аренда через ручного ИП — схема!
Косячат не только микробизнесмены со схемами «на коленке». Косячат и «владельцы заводов, газет, пароходов»…, ну торговых центров-то уж точно. А причина та же – схема «на коленке, из подручных материалов». Мол, никакие нам спецы не нужны – сами разберемся. А потом эти косяки налоговики вскрывают, а суды разматывают.
Верность данного тезиса иллюстрирует дело № А40-149632/20-108-2360. Главный фигурант данного налогового блокбастера — АО «Борисовские пруды», собственник ТРК «Ключевой» в Москве. И его участь оказалась печальна.
По результатам выездной налоговой проверки (ВНП) за 2015-2017 ему выписали штраф 2 051 437 руб. и начислили пени в размере 2 469 086 руб. Кроме того, предложили уплатить недоимку по налогу на прибыль в размере 595 500 руб. и НДС в размере 8 361 081 руб., прибавив доход двух ИП за этот период. ИП эти оказались подконтрольными лицами, да…. Такой вот печальный итог схемастоительства на коленке. Но давайте подробнее.
Вводная. Следите за руками:
— Некто Керимов Ф.Ю. создал АО «Борисовские пруды», которое построило и эксплуатировало вышеупомянутый ТЦ.
— На должность генерального директора «Борисовских прудов» Керимов Ф.Ю. устроил некого Ибрагимова Н.Ф.
— ИП №1, через которого «Борисовские пруды» сдавали коммерческую недвижимость, была Ибрагимова Е.И.
Думаете совпало? А вот и нет – это была жена генерального директора, что налоговики установили с полпинка через запрос ЗАГСа. Ладно, идем дальше.
— ИП №2, через кого шла вся арендная деятельность «Борисовские пруды» был некто Нурушев. Не родственник, не должностное лицо. Все бы хорошо, но анализ движения денежных средств по счетам Нурушева показал, что все, что пришло, за вычетом налогов, просто и незатейливо сразу же перечисляется на счета некого Керимова Ф.Ю. Который, о чудо!, оказался тем самым Керимовым Ф.Ю., который и Ибрагимова Н.Ф. на должность генерального директора пристроил, и «Борисовскими прудами» владел… То есть являлся конечным бенефициаром всей этой музыки.
Гражданин Нурушев попытался отбиться, заявив о том, что это не просто перечисления, а возврат займа, чем только усугубил ситуацию, так как подобные долги автоматически толкуются как подконтрольность и взаимозависимость.
Всего вышеперечисленного уже хватает с избытком, но вышеперечисленные схемастроители решили собрать полный фулл хаус и:
— «потеряли» договор займа, по которому шла якобы отдача долгов ИП №2 бенефициару бизнеса;
— вся отчетность АО «Борисовские пруды» и за обоих ИП сдавалась с одного IP-адреса;
— в банках был заявлен один на всех номер телефона;
-во всех инстанциях интересы ИП представляли сотрудники АО «Борисовские пруды»;
— реальные арендаторы в глаза не видели никаких ИП, а имели деловые контакты непосредственно с АО «Борисовские пруды»;
— все арендные договора администрировали сотрудники АО «Борисовские пруды»;
-при выемке документов в офисе АО «Борисовские пруды» налоговики нашли оригиналы документов по финансово-хозяйственной деятельности обоих ИП.
Как ни странно, данные предпринимательствующие граждане до конца отказывались признать собственное поражение и судились вплоть до ВС. Естественно, все суды были проиграны.
Не будучи двигателистом – не лезь перебирать двигатель современного автомобиля.
Не хирург – положи скальпель и отойди от операционной!
Ну в общем, вы поняли. Всем не хворать!
Обратиться к специалисту
Источник: 1w.ru
Запись вебинара «Налоговые схемы с ИП и физическими лицами. Все за и против.»
6 декабря наш Центр провел вебинар о том, на что обращают внимание налоговики.
Вебинар адресован всем тем, кого интересует вопрос работы с ИП и физ. лицами по договорам оказания услуг/работ с наименьшими налоговыми рисками, поэтому вебинар заинтересует:
План вебинара:
1. На что обратить внимание при заключении договоров с ИП и физ. лицами
2. Как включить ИП и физ. лиц в схему работы предприятия. Разбор примеров
3. Ошибки, которые допускает организация при работе с ИП и физ. лицами
4. Влияние ошибок на налогообложение
5. Как избежать пристального внимания со стороны налоговых органов при работе с ИП и физическими лицами? На что обращают внимание налоговики?
— Специалист по общему аудиту.
— Преподаватель-практик с многолетним стажем.
— Автор и разработчик курсов «РУНО».
— Автор научных статей, методических пособий по экономическим
показателям производственных процессов.
— Много лет возглавляла департамент аудита и финансового контроля.
РЕКОМЕНДУЕМЫЕ КУРСЫ:
— Налогообложение, анализ и внутренний контроль финансовой деятельности предприятия. Практикум в 1С 8 очно
— Бухучет и налогообложение 2019 для начинающих + 1С 8.3. практикум. очно
— Учет НДС и налога на прибыль для различных видов деятельности. Анализ расчета дист
Источник: cpb-runo.ru