Штраф за то что нет ИП

Основным способом регулирования нарушений в предпринимательской деятельности является использование контролирующим органами штрафов. Штрафы для ИП, в среднем в 10 раз меньше, чем штрафы для юридических лиц, но даже при этом условии, предприниматель может понести существенные убытки, если не будет соблюдать требования к организации собственного бизнеса.

Зачастую ИП просто не знает о том, что ведет деятельность с какими-либо нарушениями, так как количество законодательных актов, регламентирующих предпринимательскую деятельность достаточно велико и освоить их самостоятельно, не являясь специалистом, непросто. Поэтому не лишним будет перед началом своего дела обратиться за консультацией в какую-либо специализирующуюся на открытии ИП и юр.лиц фирму и получить консультацию (это обойдется вам недорого, но поможет избежать грубых нарушений), либо уделить время для самостоятельного изучения основных моментов действующих законов и правильной организации бизнеса.

В первую очередь вам нужно четко представить для себя алгоритм регистрации и первых шагов в бизнесе, а также вопросы оплаты налогов. Специально для ответа на эти вопросы мы разместили на нашем сайте статьи «Как открыть ИП» и «Налоги ИП».

Штрафы для ИП при регистрации

Первое, что необходимо сделать для начала собственного бизнеса в качестве ИП – зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (пошаговую инструкцию читайте в статье «Регистрация ИП»). Те граждане, которые ведут деятельность без официального оформления ИП, оплачивают штраф от 500 до 2 тысяч рублей. Причем периодичность наложения такого штрафа для ИП не регламентирована, поэтому не думайте, что оплатив 500 рублей можно без проблем продолжать нелегальную деятельность.

Первоначальные регистрационные действия также должны быть осуществлены по установленным правилам, иначе вам тоже потребуется ответить за нарушения собственными финансами. Возможны следующие штрафы для ИП:

• предоставление в регистрирующий орган ложной или искаженной информации, нарушение сроков регистрации – 5000 рублей. В случае грубого преднамеренного нарушения возможно наложение запрета на ведение предпринимательской деятельности на срок до 3 лет.
• несвоевременное извещение ФНС о факте открытия или закрытия расчетного счета – 5000 рублей;
• если ИП использует труд наемных работников, то он обязан известить об этом ФСС и ПФР в течение 30 дней. В случае незначительного нарушения этого срока (задержка не превысила 90 дней с даты регистрации) штраф для ИП составит 5 тысяч рублей, а вот если предприниматель не регистрируется в качестве работодателя более 90 дней, то ему придется выплатить сумму побольше – 30 тысяч рублей.
• нарушение сроков регистрации в налоговой, например, при смене адреса проживания и, как следствие, необходимости изменения отделения ФНС, либо если ИП ведет деятельность по ЕНВД в другом регионе. Такие предприниматели заплатят в бюджет 10 тысяч рублей.

Налоговые штрафы для ИП

Бывают такие ситуации, когда работодатель неправильно рассчитывает НДФЛ для своего работника и оплачивает его в бюджет. В таких случаях работник пишет заявление на имя работодателя, после чего тот в течение 3 месяцев возвращает сумму переплаты на счет работника. Предусмотрено наложение финансового взыскания на работодателей, нарушающих 3-месячный срок – выплата соответствующей ставке рефинансирования ЦБ процентной ставки за каждый просроченный день.

Пожалуй, самыми распространенными штрафами для ИП являются взыскания, накладываемые налоговой инспекцией. Связано это с тем, что оплата налогов – основная обязанность предпринимателя по отношению к государству, и все нарушения в этой области наказываются самым строгим образом.

уклонение от оплаты налогов, либо выплата налога не полностью влечет за собой штраф, размер которого составляет 20% от размера неоплаченного (или недоплаченного) налога. Если же в неоплате налога усмотрят преднамеренное решение ИП, то размер штрафных санкций увеличится вдвое – до 40%. При этом очевидно, что оплатить неоплаченный налог все равно придется.

Перед тем как принимать решение о наложении штрафа для ИП, в адрес неплательщика направляется уведомление о сумме недоплаты по налогам, сроках и способах погашения задолженности. Решение о финансовом взыскании принимается только после нарушения определенных в уведомлении сроков.

Имейте в виду, что задержка с предоставлением декларации более чем на 10 дней от крайнего срока, может повлечь за собой принудительную остановку операций по вашему расчетному счету. Этом случае ФНС направляет в банк соответствующее требование, и с вашего счета списываются неоплаченные налоги, а при отсутствии достаточной суммы – расходные операции запрещаются до момента полного погашения задолженности перед налоговой.

Штрафы от ПФР и ФСС

Не меньшая доля возможных финансовых взысканий приходится и на социальные фонды, с которыми ИП также вынужден плотно взаимодействовать, особенно, если он является работодателем.

Возможные для ИП штрафы от ПФР

• неоплаченные взносы – пеня за каждый просроченный день оплаты, рассчитывается она так — 1/300 умножается на ставку рефинансирования, а затем умножается на количество дней просрочки;
• отказ предоставлять по требованию ПФР документы для проверки – штраф для ИП составляет 200 рублей;
• несвоевременная сдача отчетности по оплаченным взносам – за каждый день, прошедший с даты крайнего срока сдачи отчетности, нужно будет выплатить 5% от суммы выплат в ПФР за последние 3 месяца отчета, но вся сумма штрафа не может превысить 30% от взносов за последние 3 месяца. Минимальный размер выплаты за такое нарушение составляет 1000 рублей.
• нарушение сроков предоставления индивидуальных сведений приведет к наложению на ИП штрафа в 10% от суммы выплат за отчетный период.

Возможные для ИП штрафы от ФСС

• самым серьезным нарушением для ИП со стороны ФСС является ведение деятельности с использованием труда наемных работников без прохождения процедуры регистрации в ФСС в качестве работодателя. Размер штрафа за такое нарушение составляет 25 тысяч рублей. Дополнительно к этой выплате ИП должен будет внести за работника(ов) все невыплаченные взносы.
• непредоставление 4-ФСС – штраф от 100 рублей.

Рассчитать размер наложенных штрафов в соответствии с параметрами нарушения можно дистанционно, если вы используете в своей деятельности онлайн-бухгалтерию, например такие системы как « Бухгалетрия.Контур » или «Мое дело». Эти онлайн-сервисы позволяют не только узнать размер выплат, с их помощью вы сможете сдавать отчетность, рассчитывать и оплачивать налоги и взносы, вести бухучет и получать информацию об актуальных изменениях в законодательстве.

Штрафы для ИП за нарушения кассовой дисциплины

Еще одним из распространенных нарушений в сфере индивидуального предпринимательства являются нарушения, связанные с кассовой дисциплиной. Напомним, что все ИП, работающие с денежной наличностью, должны применять контрольно-кассовую технику или использовать бланки строгой отчетности (подробнее читайте в статье «Кассовый аппарат для ИП»). Так как некоторые предприниматели пытаются утаить часть полученных доходов с целью уменьшить размер выплачиваемых налогов, контролирующие организации уделяют кассовой дисциплине серьезное внимание.

Если до 2012 года помогать в организации правильной работы с наличными должны были банковский сотрудники (банк, в котором открыт расчетный счет ИП, проводил ревизии, составлял рекомендации и проверял их исполнение), то сейчас эта сфера находится сугубо в ведении самого предпринимателя, который и несет всю ответственность за нарушения.

Основных нарушений кассовой дисциплины три:

1. Отсутствие контрольно-кассовой техники у тех предпринимателей, которые обязаны ее использовать. Данное нарушение влечет за собой наложение штрафа в размере 4 тысяч рублей. Такой же штраф для ИП предполагается и при обнаружении нарушений порядка использования ККМ.
2. Нарушение порядка своевременной сдачи наличных для зачисления на специальный банковский счет — штраф 5 тысяч рублей.
3. Нарушения действующего порядка работы с наличными средствами, а именно – неполное оприходование денежных средств, превышение кассовых лимитов, нарушения порядка хранения денег и так далее. Такие нарушения также предполагают наложение штрафа в размере 5 тысяч рублей.

Таким образом, основными источниками возможных штрафов для ИП являются контролирующие действия налоговой инспекции в области правильной организации работы с денежными средствами, расчетов и выплат налогов, сдачи отчетности, а также точное соблюдение порядка осуществления регистрационных действий индивидуальными предпринимателями. Одновременно с этим повышенные требования предъявляются к ИП-работодателям, которым необходимо в ограниченные сроки вставать на учет, делать выплаты и сдавать отчетность в социальные фонды. Несмотря на относительно некрупные размеры штрафов для ИП, большинство из них может быть наложено повторно или даже несколько раз подряд.

Источник: www.burokratam-net.ru

Штрафы ИП: за какие нарушения предусмотрены + минимальная и максимальная сумма

В статье разберемся, какие штрафы может получить ИП. Узнаем, кто проверяет ИП, какая ответственность может быть помимо штрафов и как ее избежать. А также мы подготовили для вас таблицу с размерами штрафов за частые правонарушения.

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов

Важно! Если вы еще не зарегистрировали ИП, рекомендуем сделать это в нашем бесплатном сервисе или с помощью специалиста онлайн, бесплатно, без визита в налоговую и оплаты госпошлины!

Перейти к услуге Перейти в сервис

За что могут оштрафовать ИП

Если несколько причин, по которым ИП могут грозить штрафы:

• ИП нарушил сроки сдачи отчетности (налоговой, статистической);
• ИП не оплатил налоги и взносы в положенный срок;
• предприниматель работает без лицензии, но она должна быть;
• нарушение кассового учета;
• ненадлежащее ведение КУДиР;
• не открыт нужный ОКВЭД.

Помимо налогового ИП может получить и административный штраф. Его сумма по КоАП значительно меньше, чем для ООО. К примеру, если ИП разместил рекламу, которую не согласовал с местными властями, его ждет самый большой штраф в сумме 5 тыс. руб., а ООО — 1 млн руб. Но, это только, если речь идет об административных правонарушениях, при налоговых все равны.

Возможны штрафы в ходе любой налоговой проверки ИП (камеральной, выездной), трудовой инспекцией (если наемные работники трудятся без заключения договора) и иными структурами, которые отвечают за безопасность людей и окружающей среды.

Далее рассмотрим подробнее наиболее распространенные штрафы, предусмотренные для ИП.

Штраф предпринимателю за отсутствие ИП

По закону, если физ. лицо получает регулярный доход от продажи своей продукции, оказания услуг, любых перепродаж, он обязан встать на учет в налоговых органах, открыть ИП или зарегистрироваться как самозанятый, сдавать отчеты (если они предусмотрены) и платить налоги.

О том, что деятельность ведется, а налоговый статус отсутствует, фискалы могут узнать случайно — из соц. сетей, объявлений рекламного характера, размещенных на специальных площадках, закупок контрольных услуг, к примеру, ремонт автомашины, парикмахерские услуги, из сведений банков о пополнении карты, причем одинаковыми суммами и т. д. Речь идет именно о получении регулярного дохода, а не какой-либо разовой сумме. Получение дохода должно быть зафиксировано подтверждающими документами, составлен протокол о нарушении, виновный будет вызван в инспекцию для дачи пояснений.

Если факт нарушения будет подтвержден, физическое лицо привлекут к ответственности в виде административного штрафа (полученный доход до 1 млн руб. за год), либо речь пойдет об уголовной ответственности (если полученные доходы гораздо выше). А также нужно заплатить все налоги и, соответственно, пени с них. Таким же образом будет рассматриваться дело в отношении физического лица, который закрыл ИП, но продолжает получать доход.

Штраф ИП за неуплату налогов

Если в ходе камеральной проверки выяснится, что налоговая база была занижена и вы не оплатили налог вовремя (это может быть просто техническая ошибка), налоговая начислит штраф. А также ИФНС потребует заплатить сумму просроченного налога. Ко всему этому добавятся еще и пени за несвоевременную уплату.

Поэтому сданную отчетность лучше лишний раз перепроверить, и, если вы обнаружили ошибку, нужно срочно заплатить недостающий налог и только после этого отправить в налоговую уточняющую декларацию . Таким образом, можно будет избежать штрафа и пеней.

Если будет доказан преступный умысел ухода от уплаты налогов, а сумма недоимки будет более 900 тыс. руб. за последние три отчетных периода, на ИП может быть заведено уголовное дело. Максимальная сумма штрафа при этом достигает порядка 500 тыс. руб. В зависимости от степени тяжести правонарушения может быть рассмотрен вопрос ареста на срок от полугода до трех лет.

Штрафы ИП за отсутствие лицензии

Если ИП оказывает деятельность в одной из сфер, подлежащих обязательному лицензированию:

• пассажирские перевозки;
• медицинская деятельность;
• образовательная;
• фармацевтика;
• детективные услуги

и не имеет должным образом оформленной лицензии, то штрафа не избежать. А также все сырье, изготовленная продукция и оборудование может подлежать конфискации.

Если в ходе проверки обнаружится, что ИП торгует крепким алкоголем (что ему запрещено по закону), штрафные санкции будут внушительных размеров — от 100 до 200 тысяч рублей. Вся алкогольная продукция будет конфискована. Данное правило не касается реализации пива. Им ИП может торговать соблюдая установленные правила.

Штраф ИП за КУДиР

Все операции, которые были у ИП в течение года, необходимо регистрировать в книге доходов и расходов. За ее отсутствие также предусмотрены штрафные санкции. На УСН «Доходы» и патенте заполняется только доходная (поступления от продаж) часть книги.

Штраф ИП за несдачу отчетности

Если у вас открыто ИП, но фактически вы не работаете, отчетность сдавать все равно придется. Она будет с нулевыми показателями.

Если у вас есть наемные работники вам придется отчитываться перед ПФР и фондом соцстраха, где также предусмотрена ответственность за несдачу отчетности в срок.

Штрафы на ИП в торговле

Если ваш продавец нарушил правила торговли, ответственность за данный проступок будет лежать все равно на вас, в данном случае, как на работодателе. Это может быть продажа пива и сигарет несовершеннолетним или что-то иное. Дальше уже ваше право — наказывать ли работника за причиненный ущерб.

Если в магазине будет обнаружена незаконная реализация алкогольной продукции, то с вами будет разбираться ОБЭП. Размер штрафных санкций зависит от выявленных правонарушений.

Размеры штрафных санкций для ИП

11 самых распространенных штрафов для ИП

Статья настолько практична, что не удержался от публикации. Учитывая, что многие маркетологи приходят к своему бизнесу, или консультируют предпринимателей, считаю, что на этом сайте она будет к месту.

Автор Татьяна Никанорова

Этот рейтинг самых распространенных штрафов для индивидуальных предпринимателей основан на моем собственном профессиональном опыте и не претендует на объективность.

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации

К нам на обслуживание недавно пришел индивидуальный предприниматель, раньше он вел учет сам в известном онлайн-сервисе. При приеме дел обнаружилось, что годовую декларацию по УСН он через онлайн-сервис вроде как отправил, а вот подтверждения отправки и сдачи отчетности у него нет. Если в процессе сверки с налоговой подтвердится, что отчетность не сдана, то будет начислен штраф.

Самая распространенная причина несвоевременной сдачи отчетности у индивидуальных предпринимателей – незнание сроков сдачи отчетности или банальная забывчивость.

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):

• 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
• Не менее 1000 руб.

Примеры:

1. Индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 руб.
2. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 руб. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 руб.
3. ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации – 10000 руб. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10000/100*5 = 500 руб в месяц, за 3 месяца это будет 1500 руб.
4. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года. Налог по декларации к уплате составил 10000 руб. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 руб.

2. Не пробили чек ККМ

Один наш клиент — индивидуальный предприниматель, продавал товары в крупном торговом центре. Она рассказывала, что проверяющие к ней приходят очень часто. Под видом покупателя приходит проверка, делает вид, что покупает товар, и даже передает деньги, вы пробиваете (или не пробиваете) кассовый чек. По правилам кассовый чек вы обязаны выдать одновременно с выдачей сдачи.

Если сдача выдана, а чека ККМ нет, то проверяющие достают удостоверения и фиксируют факт неприменения ККМ. Оформляется возврат товара и одновременно выписывается штраф.

Все индивидуальные предприниматели, получающие наличные деньги за товары, работы, услуги, должны пробивать при получении денег чек ККМ. Есть и исключения (например, продажу услуг населению можно осуществлять по бланкам строгой отчетности).

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.15 КоАП РФ):

• ¼ — ½ от непробитой суммы
• Не менее 10000 руб.

Примеры

1. Индивидуальный предприниматель «забыл» пробить чек на 100 000 руб. Штраф составит 25000-50000 руб.
2. ИП не пробил чек на сумму 100 руб. Штраф за непробитие составит 10000 руб.

3. Неуплата налога

Некоторое время назад ко мне на консультацию пришел ИП. Этот ИП не декларировал полученные доходы и не платил налоги вообще. И вдруг неожиданно к нему пришел запрос от налоговой инспекции с просьбой пояснить расхождения в данных декларации по УСН и в выписке банка.

Расхождения были налицо, индивидуальный предприниматель испугался, ведь ему кто-то сказал, что его никогда не проверят. К сожалению, объем неуплаченных налогов был крайне велик и попадал под уголовную ответственность. Товарищ реально стал думать о переезде в другую страну. Чем закончилась история, мне неизвестно, человек перестал отвечать на звонки.

За неуплату налога в налоговом кодексе отвечают несколько статей, в зависимости от того, какие события привели к неуплате.

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):

• 20% от суммы неуплаченного налога
• Не менее 40000 руб.

Грубое нарушение правил учета для ИП – это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающее под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штрафы следующие (ст. 122 НК РФ):

• 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры:

1. Сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% — были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 руб. Это однократное неверное отражении в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 руб, то есть 1000 руб.
2. У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу. Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения. Таким образом вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 руб. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40000 руб.

4. Отсутствие налогового учета

Однажды пришел ко мне на консультацию ИП на патенте. Большинство таких ИП считает, что патент освобождает от ведения учета, но это не так. При патенте тоже надо вести книгу учета доходов и расходов, и отражать в ней данные о доходе (если основная ваша система УСН 6%), о доходах и расходах (если УСН 15%) и все данные (если у вас ОСНО). Налоговая инспекция запросила у этого ИП книгу доходов и расходов, и тот всерьез собирался спорить с налоговой, что на патенте книгу доходов и расходов можно не вести.

Выше я уже рассказала, что такое грубое нарушение правил учета. И даже если все налоги уплачены, но налоговый учет отсутствует, то это тоже грубое нарушение правил учета, которое не привело к занижению налоговой базы.

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):

• если ошибка в одном налоговом периоде – штраф 10000 руб;
• если ошибка в нескольких налоговых периодах – штраф 30000 руб.

Пример: Тот ИП, который консультировался у меня, так и не начал вести КУДиР и в течение следующего года, на который тоже взял патент. Налоговая инспекция оштрафует такого предпринимателя на сумму 30000 руб.

5. Несвоевременная сдача отчета в статистику

Статистика – самый запутанный с точки зрения отчетности орган. Нет четкого регламента что кому сдавать, каждый год новые правила. Так, например, для ИП по результатам 2015 года нужно было сдать специальную форму 1-предприниматель в рамках сплошного наблюдения.

Те, кто форму не сдал, могут попасть на штраф (ст. 13.19 КоАП РФ):

• за первое нарушение — от 10000 до 20000 р;
• за повторное нарушение – от 30000 до 50000 р.

Пример: ИП пропустил приказ, в котором было назначено сплошное статистическое наблюдение за деятельностью ИП и не сдал полагающуюся форму в органы статистики за 2015 год. Штраф за такое нарушение составит от 10 до 20 тысяч р.

Справедливости ради нужно сказать, что я не знаю еще ни одного ИП, которого бы уже оштрафовали за несдачу статистики.

6. Несвоевременная регистрация как работодателя в ПФР и ФСС

К нам на обслуживание пришел индивидуальный предприниматель, и обнаружилось, что он принял на работу нескольких сотрудников, а в фондах как работодатель не зарегистрировался. ИП ошибочно считал, что все «регистрации» делает автоматически регистрирующий орган при регистрации самого ИП. Увы, для ИПшников это не так.

Если ИП нанимает сотрудников, то в течение 30 календарных дней со дня заключения трудового договора нужно зарегистрироваться в фондах.

Штраф за нарушение срока регистрации (ПФР — п. 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ; ФСС — п. 1 ст. 19 закона № 125-ФЗ):

• Если просрочка регистрации до 90 дней включительно – 5000 р.
• Если регистрация просрочена более чем на 90 дней – 10000 р.

Пример: Если вы решили нанять сотрудника 01.07.2016 и этой же датой заключили трудовой договор, то зарегистрироваться в фондах нужно до 30.07.2016. Если заявление на регистрацию вы подадите 31.07.2016, то каждый фонд вам выпишет штраф по 5000 р, всего 10000 р.

7. Несвоевременная сдача отчетности в фонды как работодателя

Мой клиент – ИП из предыдущего пункта, совершенно не предполагал, что на сотрудников нужно сдавать какую-то дополнительную отчетность, и ничего не сдавал. К сожалению, штрафов избежать не удалось.

Если ИП зарегистрировался как работодатель, он, как и ООО, будет ежемесячно сдавать отчетность в ПФР и ежеквартально в ПФР и ФСС. Внимание. С 2017 года перечень отчетности изменится, появится новая декларация и сдавать ее нужно будет в налоговую инспекцию.

За несдачу отчетности в ФСС положено 2 штрафа, несмотря на то, что форма на предоставление едина:

1. за отчетность по временной нетрудоспособности и материнству (ст. 46 Закона № 212-ФЗ);
2. за отчетность по травматизму (ст. 19 Закона № 125-ФЗ).

Отчетность в ПФР состоит из двух бланков:

1. Ежеквартальный расчет РСВ-1
2. Ежемесячный отчет СЗВ

Штраф за несдачу каждой отчетности в ФСС и ежеквартальной в ПФР:

• 5% в месяц от суммы взносов, указанных в декларации за отчетный квартал.
• Не более 30% от суммы взносов
• Не менее 1000 р.

Штраф за несдачу ежемесячной отчетности СЗВ в ПФР:

• 500 р за каждого сотрудника (ст. 17 Закона N 27-ФЗ).

Пример: ИП нанял одного сотрудника с 01 января 2016 года с зарплатой 10000 р. Сдачу отчетности просрочил на 1 месяц. Страховые взносы за квартал составят в ПФР (пенсионные и медицинские взносы) – 8130 р, в ФСС – 870 р. Штрафы за несдачу отчетности составят:

• В ФСС за отчет по нетрудоспособности – 1000 р
• В ФСС за отчет по травматизму – 1000 р
• В ПФР за 3 отчета СЗВ – 1500 р.
• В ПФР за отчет РСВ-1 – 1000 р.

8. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП

Ведение коммерческой деятельности, как то регулярное оказание услуг или регулярная продажа товаров, должно быть зарегистрировано, либо как юридическое лицо, либо как ИП.

При отсутствии регистрации начисляется штраф (ст. 14.1 КоАП РФ):

• От 500 до 2000 р.

По правде сказать, лично я не знаю ни одного надомника или фрилансера, которого бы «поймали и оштрафовали» по этой статье. Разовое оказание услуг, разовая продажа собственного имущества, разовое осуществление перевозки груза на своей машине – не признается предпринимательской деятельность. А недавно Президент РФ сообщил, что не нужно штрафовать самозанятых людей, если они работают без регистрации.

9. Непредоставление документов по встречной проверке

Однажды, нашему клиенту – ИП – состоящему у нас на бухгалтерском обслуживании, пришло требование из налоговой инспекции о предоставлении документов по контрагенту. Клиент был взволнован, это было его первое требование. Мы пояснили, что это проверяют не само ИП, а контрагента, вовремя ответили на требование, предоставили документы, и вопрос был снят. Претензий к индивидуальному предпринимателю не возникло.

Встречная проверка – это проверка вашего контрагента. Вы обязаны предоставить налоговой инспекции документы, которая та требует, но только те, что непосредственно касаются деятельности проверяемого контрагента. Также вы обязаны предоставить имеющиеся сведения (информацию). Требования игнорировать нельзя.

За несвоевременное предоставление или непредоставление данных по встречной проверке назначается штраф (ст. 126 НК РФ):

• За каждый непредоставленный документ – 200 р за документ.
• За непредоставление сведений – 10000 р.

Примеры:

1. Индивидуальному предпринимателю пришло требование о предоставлении документов по контрагенту «Ромашка», который является покупателем у ИП. В перечне документов были указаны: акт выполненных работ, договор, счет. предприниматель забыл и не предоставил документы вовремя. Ему будет начислен штраф в размере 600 р.
2. ИП пришло требование о предоставлении документов по контрагенту «Ромашка», который является покупателем. В перечне документов были указаны: акт выполненных работ, договор, счет, договор аренды помещения. Предприниматель забыл и не предоставил документы вовремя. ИП будет начислен штраф в размере 600 р. за 3 документа, так как четвертый, договор аренды помещения, не является документом, который относится к проверяемому покупателю.
3. ИП пришло требование о предоставлении документов по контрагенту «Ромашка», который является его покупателем. В перечне документов были указаны: акт выполненных работ, договор, счет. Однако предприниматель с контрагентом работал без договора, и из документов в наличии только акт и счет, которые он и предоставил в налоговую инспекцию, пояснив, что договор не составлялся. Штрафа за непредоставление несуществующего документа не будет.
4. ИП пришло требование о предоставление сведений по контрагенту «Ромашка». В частности, налоговики просили пояснить, при каких обстоятельствах совершалась сделка. Предприниматель проигнорировал требование. ИП будет начислен штраф в размере 10000 р.

10. Привлечение на работу иностранца без патента

У нас на обслуживании состоят несколько ИП, которые приняли на работу сотрудников из Украины и Молдовы. Гражданам этих стран не нужна виза для въезда, и они все чаще устраиваются на работу. Для трудоустройства такому гражданину нужен патент, а работодатель обязан уведомить ФМС о приеме на работу.

Если ИП нанял сотрудника иностранного государства, не имеющего разрешения на работу (патента или вида на жительство), то это нарушение очень строго карается.

Штраф за незаконное привлечение каждого иностранного работника (ст. 18.15 КоАП РФ):

• От 25000 до 50000 р.
• В Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях от 35000 до 70000 р.

Однако, наличия разрешения у работника недостаточно. ИП, нанимая на работу иностранца с разрешением, должен уведомить ФМС о заключении трудового договора с иностранным гражданином в 3х-дневный срок с момента заключения трудового договора.

Штраф за неуведомление о заключении каждого трудового договора с иностранным работником (та же статья):

• От 35000 до 50000 р.
• В Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях от 35000 до 70000 р.

Примеры:

1. Индивидуальный предприниматель г. Москвы принял на работу двух граждан Турции. У сотрудников не имелось никаких разрешительных документов. ИП не сообщил о заключении трудового договора в ФМС. Такой ИП будет оштрафован:
2. За незаконное привлечение к работе двоих сотрудников – от 70 до 140 тысяч р.
3. За неуведомление ФМС – от 70 до 140 тысяч р.
4. ИП из г. Курск принял на работу гражданина Молдавии, который имеет патент на работу. Однако не уведомил ФМС о заключении трудового договора. Такой индивидуальный предприниматель будет оштрафован на сумму от 25 до 50 тысяч р.

11. Ведение деятельности без лицензии

Есть ряд видов деятельности, которые лицензируются. Например, услуги связи, производство лекарств, обслуживание медицинской техники, тиражирование не принадлежащих вам программ для ЭВМ, образовательная деятельность и прочие.

Если вдруг вы осуществляете деятельность, которая подлежит лицензированию, без лицензии, то вас оштрафуют (п. 2 ст. 14.1 КоАП РФ):

• От 4000 до 5000 р с конфискацией средств производства и продукции.

Пример: Ваш друг разработал программу и поручил вам изготовить ее копии на компакт-дисках или флэшках, за что заплатил вам 10000 р. Это лицензируемая деятельность, и, если вас «поймают», то оштрафуют на сумму до 5000 р.
Как же защититься от штрафа? Только знания дадут вам нужную защиту. Знайте сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налогов. Аккуратно принимайте на работу сотрудников, с соблюдением всех норм и правил. И, наконец, ведите свой учет грамотно и правильно.

Источник Консалтинговый центр «Профдело»

Статьи на эту тему:

• Средняя зарплата по регионам России — 2021
• 6 советов новичкам WordPress:, как избежать самых частых…
• Как писать статьи для сайта

Источник: marketing-course.ru