Штраф за то что нет кассы у ИП

54-ФЗ предусматривает штрафы за работу без ККТ. Они разные для организаций и ИП, однако объединяет их тот факт, что они стали выше, чем в 2016 году, до принятия закона. Раньше за работу без кассы ИП и ООО платили штраф от 4 до 6 тысяч рублей. Штрафы были фиксированными. По новым правилам штрафы стали динамическими — их размер зависит от размера выручки, полученной за время работы с нарушениями.

Размеры штрафов законодательно закреплены. Они предусмотрены частью 2 статьи 14.5 Кодекса об административных правонарушениях. Штрафы за вторичное и последующие нарушения в разы выше, чем первичные. Какой штраф за работу без кассового аппарата наложить в том или ином случае, решает комиссия налоговой инспекции.

Штрафы накладываются на должностных лиц: генерального директора, директора или заместителя директора. По закону, за нарушения работы с ККТ штрафовать кассира, товароведа или менеджера торговой точки нельзя.

Старые кассы (без фискального накопителя) Минкомсвязи РФ разрешает применять только в населённых пунктах с численностью до 10 000 человек и населенных пунктах, которые правительство региона решит признать удаленными или труднодоступными.

Кто может работать без кассы (ККТ) в 2023 году

ШТРАФЫ ЗА РАБОТУ БЕЗ КАССОВОГО АППАРАТА ДЛЯ ИП

Индивидуальные предприниматели заплатят штраф, если работают онлайн-касса не передает чеки, торговая точка оборудована кассами старого образца (без фискального накопителя) или вообще работает без ККТ.

Штраф за работу без онлайн-кассы: от 25% до 50% от выручки за период нарушения, но не менее 10 000 рублей.

Штраф за работу со старой кассой: 3 000 рублей.

Если нарушение — повторное или сумма выручки, которая прошла мимо кассы, больше 1 миллиона рублей, должностные лица ИП попадают под дисквалификацию на срок от одного до двух лет — на этот срок нельзя будет занимать руководящую должность. Бизнес останавливается на срок до 90 суток. Эти штрафы прописаны в 3 ст. 14.5 КоАП РФ.

Другие штрафы за нарушение 54-ФЗ для ИП:

Касса не передает электронные чеки — 10 000 рублей.

Покупатель не получил бумажный или электронный чек — предупреждение или штраф в 2000 рублей.

В налоговую не предоставлены необходимые документы (например, отчет о закрытии смены) — предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей.

Подача недостоверных сведений при соискании разрешения на обработку фискальных данных — от 20 000 до 30 000 рублей.

Касса не зарегистрирована на сайте ФНС, нет фискального накопителя или он не заменен вовремя; касса не печатает чеки с qr-кодом и прочие нарушения ФЗ-54 — предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей.

ШТРАФЫ ЗА РАБОТУ БЕЗ КАССОВОГО АППАРАТА ДЛЯ ООО

Штраф за работу без онлайн-кассы: от 75 до 100% от выручки за период нарушения, но не менее 30 000 рублей.

Штраф за работу со старой кассой: 10 000 рублей.

За повторное нарушение должностные лица получают запрет занимать позицию руководителя на срок от 1 до 2 лет. Решением налоговой ООО приостанавливает работу на срок до 90 суток. Такие же меры применяются к тем ООО, у которых выручка, проведенная в обход кассы, превысила 1 миллион рублей.

Штраф за отсутствие онлайн кассы в 2018 для ИП

Другие штрафы за нарушение 54-ФЗ для ООО:

Касса не передает электронные чеки — 10 000 рублей.

Покупатель не получил бумажный или электронный чек — предупреждение или штраф в 10000 рублей.

В налоговую не предоставлены необходимые документы — предупреждение или штраф от 5000 до 10000 рублей.

Подача недостоверных сведений при соискании разрешения на обработку фискальных данных — от 200 000 до 300 000 рублей.

Касса не зарегистрирована на сайте ФНС, нет фискального накопителя или он не заменен вовремя; касса не печатает чеки с qr-кодом и прочие нарушения ФЗ-54 — предупреждение или штраф от 5000 до 10000 рублей.

Источник: infovend.ru

Штрафы за нарушения при работе с ККТ в 2022 году: отсутствие кассы, невыдача чека, непредоставление информации по запросам

В 2022 году изменились порядок контроля за исполнением законодательства об онлайн-кассах и несколько смягчились нормы применения наказаний. Обо всем по порядку.

Проверки по онлайн-кассам в 2022 году

• плановые проверки больше не осуществляются (п. 1 ст.7 54-ФЗ);
• при осуществлении контроля и надзора за соблюдением законодательства РФ о применении ККТ контролируемое лицо не уведомляется о проведении внеплановой выездной проверки;
• проверки производятся внепланово и только при условии согласования с органами прокуратуры ;
• выездное обследование не требует согласования с прокуратурой , при этом при установлении признаков правонарушения может быть принято решение о контрольной закупке, которая проводится незамедлительно;
• проверки становятся выездными как по месту нахождения плательщика, так и кассы (включая место жительства владельца, чего не было прежде).
• создается «Единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий». Если проверка в нем не указана, она считается незаконной. Получить доступ в реестр можно через сервис «Госуслуг».

Что контролируется?

Согласно законодательству, контролю подлежат следующие факты:

Штраф за отсутствие/неприменение онлайн-кассы

Здесь несколько категорий нарушений. Во-первых, неиспользование ККТ в тех случаях, когда ее применение установлено законом. Напомним, что в 2022 году все предприниматели, занимающиеся онлайн-коммерцией, обязаны использовать для расчетов с потребителями онлайн-кассы. ККТ можно не использовать только при расчетах между ИП и юрлицами.

За неиспользование ККТ полагается штраф в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; если нарушитель — юрлицо, то сумма штрафа возрастает: от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей. При повторном совершении нарушения должностных лиц накажут дисквалификацией на срок от одного года до двух лет; ИП и юрлиц — административным приостановлением деятельности на срок до девяноста суток.

У предпринимателей возникает вопрос о том, сколько ККТ нужна для их бизнесов в тех случаях, когда они используют несколько платежных терминалов или совмещают несколько систем налогообложения.

Здесь ФНС поясняет, что «позиция по использованию одной единицы ККТ для нескольких терминалов банковского платежного агента ошибочна». Но при этом не требует применять отдельный экземпляр ККТ в отношении разных режимов налогообложения — достаточно, чтобы чек содержал указание на применяемую при расчете систему налогообложения.

Отдельным большим блоком нарушений является применение не соответствующей закону кассовой техники и техники, не поддерживающей ФФД 1.2 при работе с маркированным товаром. Наказание за такие действия установлены в размерах от полутора тысяч до трех тысяч рублей на должностных лиц; на юрлиц — предупреждение или наложение штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

Содержание и выдача кассового чека

Основными группами нарушений, выявляемых налоговой, являются невыдача кассового чека и несоответствие его содержания установленным нормам. Следующее по распространенности нарушение — выдача чека с нарушением срока его направления покупателю (то есть не непосредственно в момент расчета) или вне места совершения расчета — например, вне нахождения платежного терминала, в состав которого ККТ должна входить.

Законом установлены обязательные реквизиты кассового чека:

• наименование документа;
• порядковый номер за смену;
• дата, время и место осуществления расчета (при расчете в сети «Интернет» – адрес сайта пользователя);
• наименование организации или ИП;
• ИНН организации или ИП;
• применяемая при расчете система налогообложения;
• признак расчета
• наименование товаров, работ, услуг платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам;
• форма расчета наличными деньгами и (или) в безналичном порядке;
• должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем ;
• регистрационный номер контрольно-кассовой техники;
• заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;
• фискальный признак документа;
• адрес сайта ФНС, где можно проверить чек — с этого года адрес обновлен: теперь это www.nalog.gov.ru .;
• абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя для передачи чека в электронном виде;
• адрес электронной почты отправителя кассового чека в электронной форме;
• порядковый номер фискального документа;
• номер смены;
• фискальный признак сообщения (для кассового чека и);
• QR-код.

При этом у предпринимателей могут возникать вопросы относительно некоторых реквизитов при расчетах чере з Интернет. В частности, по реквизиту «номер автомата» разъяснение дано Минфином: при осуществлении расчетов через Интернет автоматическим устройством можно считать совокупность технических и программных средств, например, сайт продавца или компьютерные системы и сети, с установленным ПО, которое отправляет данные о расчете в ККТ. В таком случае можно присвоить указанной совокупности программных и технических средств заводской номер автоматического устройства для расчетов и в дальнейшем указывать данный номер в составе кассового чека.

Поскольку в связи с возникновением дефицита кассовой ленты разрешено выдавать потребителю чек в электронной форме, ФНС напомнила , что отсутствие в электронном кассовом чеке абонентского номера либо адреса электронной почты покупателя является основанием для привлечения к административной ответственности.

В целом же невыдача покупателю чека влечет предупреждение или наложение административного штрафа в размере двух тысяч рублей на должностных лиц, на юрлиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере десяти тысяч рублей. При этом предупреждение назначается при первом нарушении. ФНС России указывает со ссылкой на соответствующее решение суда, что выявление в ходе проверки одномоментно нескольких правонарушений не свидетельствует о неоднократности совершения правонарушений и не может быть квалифицировано в качестве обстоятельства, отягчающего ответственность.

Непредоставление информации по запросам

В данном случае это следующие категории информации и документов:

1. документы для регистрации ККТ и снятия ее с учета;
2. отчеты о регистрации, об изменении параметров регистрации, о закрытии фискального накопителя;
3. документы по запросу налоговой
4. иные сведения.

Непредставление этой информации карается предупреждением (при первом нарушении) или штраф от полутора тысяч до трех тысяч рублей для ИП и должностных лиц, а на юрлиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

Источник: oborot.ru

За что налоговая может оштрафовать интернет-магазин

• 1. Штраф за неприменение онлайн-кассы
• 2. Чек пробит на кассе, но не выдан покупателю
• 3. В чеке отсутствует номенклатура
• 4. Чек не передан в ОФД
• 5. Касса применяется неправильно
• 6. Предприниматель не предоставил данные о кассе в налоговую по запросу

• Сводная таблица штрафов от ФНС для интернет-магазина

Интернет-магазины обязаны применять онлайн-кассу, формировать чеки, выдавать их покупателям и отправлять в налоговую через ОФД. Если сделать что-то не так, даже случайно, можно получить штраф от налоговой. Разберемся, какие есть штрафы за онлайн-кассы в 2022 году для интернет-магазина и как их избежать.

1. Штраф за неприменение онлайн-кассы

За что штраф. Сюда попадают сразу несколько ситуаций:

• Кассы нет вообще, она не куплена или не подключена к интернет-магазину.
• Касса есть, но она не зарегистрирована в налоговой.
• Касса есть, она зарегистрирована и подключена к магазину, но при покупке вы не оформили чек. Это еще называется штрафом за неиспользование онлайн-кассы.

Штраф выписывают, только если мимо кассы проходят деньги. Если интернет-магазин просто открылся, не купил кассу, но ничего не продает — штрафа за это не будет. А вот если вы что-то продадите, а кассы нет — это уже нарушение.

Штраф не касается тех, кто имеет право работать без онлайн-кассы. Например ИП на НПД или некоторых ИП на патенте.

Размер штрафа. Первое нарушение:

Должностные лица и ИП — от ½ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 10 000 ₽.

Повторное нарушение, если сумма расчетов мимо кассы превысила 1 млн ₽:

• Должностные лица — дисквалификация на срок от года до двух лет. В этот период нельзя будет занимать должность, например директора ООО.
• ИП и юрлица — приостановление деятельности на срок до 90 суток. Нельзя будет продавать товары и оказывать услуги.

Плюс штраф в тех же размерах, что и за первое нарушение.

Как избежать штрафа.

1. Завести онлайн-кассу. Интернет-магазин может арендовать облачную кассу либо купить стационарную. Как выбрать между ними — читайте в нашем материале.
2. Зарегистрировать кассу в ФНС. Это поможет сделать тот, кто продал вам онлайн-кассу или предоставил ее в аренду.
3. Подключить кассу к интернет-магазину, чтобы она автоматически формировала чек после каждой продажи. Как это сделать, если у вас облачная касса — читайте в статье.
4. Всегда проводить покупки через кассу. Сразу же, не откладывая формирование чека «на потом».

2. Чек пробит на кассе, но не выдан покупателю

За что штраф. Продажа прошла через кассу, касса сформировала чек, но интернет-магазин не отправил покупателю электронный чек на email, в мессенджер, по SMS, либо не показал на экране QR-код со ссылкой на чек.

Бумажный чек офлайн-магазины имеют право выдавать только по требованию покупателя. А вот электронный чек интернет-магазин обязан отправлять всегда.

Размер штрафа. Иногда ФНС просто делает предупреждение. Если все-таки выписывает штраф, то обычно за повторное нарушение:

• Для должностных лиц и ИП — 2 000 ₽.
• Для юрлиц — 10 000 ₽.

Как избежать штрафа.

1. Добавить в форму заказа на сайте интернет-магазина запрос email или номера телефона клиента. По этим контактам вы сможете выслать клиенту чек.
2. Настроить автоматическую отправку чеков из интернет-магазина.

Обычно для этого нужно обратиться к разработчику, который делал ваш сайт — он поможет разобраться с нюансами.

3. В чеке отсутствует номенклатура

За что штраф. С 1 февраля 2021 нужно указывать в чеке наименование каждого проданного товара. Например, покупатель набрал в корзину 10 товаров на 5 000 ₽. Нельзя выдать ему чек с одной позицией на 5 000 ₽ — нужно прописать название каждого из десяти товаров и их стоимость отдельно.

Дословно штрафа «за отсутствующую номенклатуру» в КоАП нет. Он входит в пункт 4 статьи 14.5 КоАП, так как работа без номенклатуры «нарушает установленные законодательством РФ требования о применении ККТ».

Размер штрафа:

• Предупреждение — обычно при первом нарушении.
• Штраф для должностных лиц и ИП — от 1 500 ₽ до 3 000 ₽.
• Штраф для юрлиц — от 5 000 ₽ до 10 000 ₽.

Как избежать штрафа.

1. Купить или арендовать онлайн-кассу, которая поддерживает работу с номенклатурой. Большинство современных моделей это умеют, но лучше уточнять. Если касса уже куплена, возможно, понадобится обновить ее прошивку.
2. Настроить систему интернет-магазина так, чтобы она передавала в кассу данные о номенклатуре товара.

4. Чек не передан в ОФД

За что штраф. Касса сформировала чек, но не передала его оператору фискальных данных, чтобы тот отправил чек в налоговую. Это нарушение тоже относится к пункту 4 КоАП 14.5.

Такое может произойти по двум причинам:

• У ИП или ООО не заключен договор с ОФД.
• Договор есть, но подключение к интернету пропало, и касса не смогла отправить чек.

По закону на передачу чека у вас есть 30 дней. Если за это время не появится договор с ОФД или подключение к интернету, касса заблокируется, а ФНС оштрафует интернет-магазин.

Размер штрафа:

• Предупреждение — обычно при первом нарушении.
• Штраф для должностных лиц и ИП — от 1 500 ₽ до 3 000 ₽.
• Штраф для юрлиц — от 5 000 ₽ до 10 000 ₽.

Как избежать штрафа:

1. Заключить договор с ОФД и оплачивать абонентскую плату, прописанную в договоре.
2. Следить, чтобы касса всегда была подключена к интернету. В случае с облачной кассой проблем нет — заботы об этом на себя берет провайдер, у которого вы арендуете кассу. Обычно у провайдера несколько резервных интернет-каналов, и чеки всегда отправляются в ОФД.

5. Касса применяется неправильно

За что штраф. Сюда попадает сразу несколько ситуаций, например:

• Кассу не перерегистрировали вовремя, например после замены ФН или при смене адреса интернет-магазина.
• Касса зарегистрирована под одним форматом фискальных данных, а работает под другим. Например, под ФФД 1.05 вместо ФФД 1.2.
• Перерегистрация кассы не завершена. Например, интернет-магазин не отправил в ФНС данные из отчета о регистрации кассы и не получил карточку регистрации.

К этому пункту можно отнести любое нарушение 54-ФЗ, которое не прописано в пунктах выше. Если в 54-ФЗ в будущем появятся новые правила и условия, они, скорее всего, попадут именно в этот пункт.

Размер штрафа:

• Предупреждение — обычно при первом нарушении.
• Штраф для должностных лиц и ИП — от 1 500 ₽ до 3 000 ₽.
• Штраф для юрлиц — от 5 000 ₽ до 10 000 ₽.

Как избежать штрафа.

1. Изучить 54-ФЗ и соблюдать его требования.
2. Следить за нововведениями в законодательстве о кассах.
3. Внимательно заполнять все кассовые документы, в особенности заявление на перерегистрацию кассы.

Следить за кассовым законодательством можно в телеграм-канале АТОЛ «Новости ККТ и маркировки» — мы оповещаем обо всех изменениях и рассказываем, как соблюдать законы и не получать штрафы.

6. Предприниматель не предоставил данные о кассе в налоговую по запросу

За что штраф. ФНС может в любой момент запросить у предпринимателя данные и документы о его кассе, например карточку регистрации. Даже если они есть, но предприниматель их не предоставил, ему грозит штраф.

Размер штрафа:

• Предупреждение — обычно при первом нарушении.
• Штраф для должностных лиц и ИП — от 1 500 ₽ до 3 000 ₽.
• Штраф для юрлиц — от 5 000 ₽ до 10 000 ₽.

Как избежать штрафа.

1. Оперативно отвечать на все запросы налоговой. Для этого можно настроить автоматическое уведомление о письмах из налоговой в вашем интернет-банке.
2. Держать кассовые документы в порядке, чтобы не пришлось долго их искать.

Сводная таблица штрафов от ФНС для интернет-магазина

Для ИП и должностных лиц

Неприменение ККТ: работа без кассы или непробитый чек

От ½ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 10 000 ₽

От ¾ суммы расчета, проведенного мимо кассы, но не менее 30 000 ₽

Повторное неприменение ККТ, если сумма расчетов мимо кассы превысила 1 млн ₽

Приостановление деятельности на срок до 90 суток / Дисквалификация на срок от года до двух лет

Приостановление деятельности на срок до 90 суток

Чек пробит на кассе, но не выдан покупателю

В чеке отсутствует номенклатура

Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽

Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽

Чек не передан в ОФД

Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽

Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽

Касса применяется неправильно

Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽

Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽

Предприниматель не предоставил данные о кассе в налоговую по запросу

Предупреждение или штраф от 1 500 ₽ до 3 000 ₽

Предупреждение или штраф от 5 000 ₽ до 10 000 ₽

Источник: atol.online