При выборе между регистрацией в качестве ИП и созданием ООО требуется учесть массу аспектов. Но многие начинающие предприниматели при изучении различий совсем забывают о штрафах, а ведь сумму возможных взысканий тоже следует понимать. Рассмотри разницы между ИП и ООО на примере самых популярных нарушений.
Основные виды штрафов
Индивидуальные предприниматели и юридические лица получают штрафы, пени и санкции по разным причинам. Часто законы нарушают несознательно, ввиду их незнания.
Но, как говорится, незнание закона не освобождает от ответственности.
Недавно мы сравнивали, что лучше для начинающего предпринимателя: ИП или ООО. Если говорить о величине санкций, то первая организационно-правовая форма лучше, потому что за нарушение законодательства размеры штрафов существенно меньше.
Но не стоит расслабляться: их размеры всегда растут, вводятся новые нормы и правила, соблюдение которых обязательно.
Таблица 1 — самые частые нарушения
Вид ответственности
Контроль штрафов ГИБДД для юридических лиц
Максимальная сумма для ИП (рубл.)
Максимальная сумма для ООО (руб.)
Утеря документов, подтверждающих хозяйственную деятельность.
Осуществление деятельности без кассового аппарата.
От 10 000 или 25–50% от неучтенной выручки.
От 30 000 или 75–100% от неучтенной выручки.
Превышение допустимой массы транспортного средства.
Отказ от выдачи чека клиенту.
Привлечение к работе гражданина другого государства без квоты или патента.
В таблице 1 указаны самые распространенные штрафы, получаемые ИП или ООО. Даже такой краткий анализ дает понять, что для юридических лиц ответственность за нарушения выше. Это стоит учитывать перед началом осуществления предпринимательской деятельности.
Стоит отметить, что разница в строгости кроется и при повторных нарушениях. В этом случае ИП чаще всего выписывают еще один штраф, а вот деятельность ООО могут прекратить на срок до 3-х месяцев (деятельность ИП также могут прекратить при систематических нарушениях).
Для ведения успешного бизнеса рекомендуется знать все возможные нарушения, за которые придется платить рублем. Поэтому мы решили остановиться на них подробнее и подготовили сводные таблицы. Используйте их как шпаргалку, и тогда вы избежите нарушения законодательства и сократите расходы фирмы.
За налоговые нарушения
В таблице ниже подготовлен список основных налоговых нарушений и размер наказания. Конечно, в реальности их больше. Но даже этой информации хватит для ознакомления с общей ситуацией.
Таблица 2 — размеры наказаний за налоговые нарушения
Штраф на ООО, ИП (руб.)
Штраф на директора ООО (руб.)
Уголовное наказание (руб. или лет)
Нарушение сроков сдачи налоговой декларации.
5% от суммы налога за каждый месяц, но не больше 30% в сумме. Минимальная сумма штрафа — 1000.
1000– 2000 (такая же норма действует для ИП).
Нарушение сроков сдачи налоговой декларации с целью уклониться от уплаты налогов в крупном размере (от 2 миллионов рублей за 3 года).
Основные ШТРАФЫ для индивидуальных предпринимателей ИП
100 000–300 000 или лишение свободы на срок до 2-х лет.
Нарушение сроков сдачи налоговой декларации с целью уклониться от уплаты налогов в особо крупном размере (от 10 миллионов рублей за 3 года).
200 000–500 000 или лишение свободы на срок до 6 лет.
Неумышленное занижение налоговой базы и уплата налога в неполном объеме.
20% от неуплаченной суммы.
Умышленное занижение налоговой базы с целью частично уклониться от уплаты налога.
40% от неуплаченной суммы.
Сдача налоговой декларации неверным способом (например, требовалась в электронном виде, а сдана в бумажном).
Значительные нарушения учета доходов и расходов для ИП и ООО, работающих на УСН (например, отсутствие книги учета доходов и расходов).
Значительные нарушения учета доходов и расходов для ИП и ООО, работающих на УСН, в течение длительного периода (более 1 года).
Налоговый агент не удержал и не уплатил в бюджет налог (например, НДФЛ).
20% от неудержанной и (или) неперечисленной в бюджет суммы налога.
Налоговый агент в личных интересах не удержал и не уплатил в бюджет налог (крупный размер).
100 000–300 000 или лишение свободы на срок до 2-х лет.
Налоговый агент в личных интересах не удержал и не уплатил в бюджет нужный налог (особо крупный размер).
200 000–500 000 или лишение свободы на срок до 6 лет.
Не предоставление документов для налогового контроля по запросу ФНС.
Не сдача или ложные сведения в декларации по алкогольной продукции.
Отсутствие подключения к системе ЕГАИС.
Кстати, можно воспользоваться сервисом «Моё дело», который упростит ведение бухгалтерского и налогового учета. Это избавит от необходимости нанимать штатного бухгалтера. Попробовать можно бесплатно!
За нарушения по социальным фондам
Фонд социального страхования имеет важное значение для населения. Поэтому от предпринимателей требуют четкого соблюдения правил по взаимодействию с ФСС. За серьезные нарушения выписывают большие штрафы, обществу с ограниченной ответственностью в некоторых случаях запрещают осуществлять деятельность в течение определенного срока. Подробная информация об этом содержится в таблице ниже.
Прежде чем ознакомиться с таблицей, стоит отметить следующей момент: ИП и ООО не обязаны регистрироваться в ПФР. В ФСС регистрируется только индивидуальный предприниматель, когда официально трудоустраивает работника. ООО не регистрируется в ФСС. Все эти действия осуществляются автоматически: при регистрации ООО и ИП в налоговых органах последние передают данные в ПФР и ФСС.
Таблица 3 — размеры наказаний за нарушения взаимодействия с ФСС
Штраф на ИП, ООО (руб.)
Нарушение срока регистрации в ПФР и ФСС (превышение положенного срока не более чем на 90 дней).
5000 (относится только к ИП по отношению к ФСС).
Нарушение срока регистрации в ПФР и ФСС (превышение положенного срока более чем на 90 дней).
10 000 (относится только к ИП по отношению к ФСС).
Не сдана отчетность по начисленным и уплаченным взносам.
От 5% до 30% от суммы, но не менее 1000 (если у ИП нет наемных работников, он не обязан сдавать расчеты в ФСС. ООО всегда в любое случае должно предоставлять отчетность в ФСС).
Сдача декларации неположенным способом (например, нужно было отправить в электронном виде, а не в бумажном).
Непреднамеренная уплата взносов в неполном размере.
20% от неуплаченной суммы.
Преднамеренная уплата взносов в неполном размере.
40% от неуплаченной суммы.
Не сдача отчетности в положенный срок (несоблюдение сроков более чем на 180 дней).
30% от уплаченной по отчету суммы и по 10% от уплаченных сумм после превышения 180-дневного срока (минимальный размер — 1 000).
Разница между ИП и ООО в данной ситуации заключается в том, что к юридическим лицам зачастую применяются санкции повышенных размеров. Но при любой организационно-правовой форме правила нужно соблюдать. Нарушения могут подорвать стабильность осуществляемой деятельности.
Руководителю сложно самому контролировать бухгалтерский и налоговый учет. Поэтому лучше воспользоваться сервисом онлайн-бухгалтерии «Моё дело», который автоматизирует все процессы и сэкономит большие суммы на штрафах за нарушения. По сравнению с наймом штатного бухгалтера это гораздо выгоднее.
За нарушение трудового законодательства
Трудовое законодательство — основа обеспечения приемлемых рабочих условий. Соблюдение ТК РФ является обязательным, а любое нарушение прав работников наказывается штрафами и другими санкциями. В таблице ниже приведены самые распространенные нарушения трудового кодекса и наказания за них.
Таблица 4 — штрафы ООО и ИП за нарушение трудового законодательства
Штраф для ИП (руб.)
Штраф для ООО (руб.)
Штраф на директора ООО (руб.)
Уголовное наказание (руб. или лет)
Нарушение норм охраны труда.
Повторное нарушение норм охраны труда с прежним руководителем.
30 000–40 000 или приостановка деятельности на срок до 90 дней.
100 000–200 000 или приостановка деятельности на срок до 90 дней.
30 000–40 000 или ограничение деятельности директора на срок от 1 до 3 лет.
Нарушение норм охраны труда, повлекшее за собой тяжкий вред здоровью человека.
На лицо, ответственное за соблюдение требований охраны труда, накладывается штраф в размере до 400 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на 180–240 часов, либо исправительными работами на срок 2-х лет, либо принудительными работами на срок до 1 года, либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года или без такового.
Нарушение норм охраны труда, повлекшее смерть человека.
Наказывается принудительными работами на срок до 4-х лет либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Увольнение сотрудника, участвующего в коллективном споре или забастовке.
Отказ в трудоустройстве беременной девушке без весомой причины или увольнение женщины с ребенком в возрасте до 3-х лет.
Наказывается штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо обязательными работами на срок до 360 часов.
Задержка выплат, предусмотренных трудовым договоров, более 3-х месяцев.
100 000–500 000 или лишение свободы на срок до 3-х лет.
Задержка выплат, предусмотренных трудовым договоров, более 3-х месяцев, из-за которой наступили тяжкие последствия
200 000–500 000 или в размере заработной платы за период от одного 1 года до 3-х лет, или лишения свободы на срок от двух до пяти лет с лишением права занимать установленную должность или осуществлять определенную деятельность на срок до пяти лет или без такового.
Неофициальное трудоустройство работника.
Неправильное трудоустройство гражданина другой страны.
Основное различие между ООО и ИП здесь заключается в остановке деятельности. При нарушении некоторых норм бизнес закрывают на срок до 90 дней. Но данная мера применяется в редких случаях и только за систематическое несоблюдение законодательства.
Для избежания штрафов за нарушения трудового кодекса воспользуйтесь сервисом интернет-бухгалтерии «Моё дело». Он автоматизирует ведение кадрового учета, хранит в одном месте трудовые договоры, приказы о приеме или увольнении, приказы о предоставлении отпусков, личные карточки сотрудников и многое другое.
За что могут заблокировать расчетный счет
Не все нарушения караются штрафами. Контрольные органы имеют право остановить все операции по расчетному счету предпринимателя.
Это может произойти при следующих нарушениях:
- требования по уплате налога, пени или штрафа не были выполнены в установленные сроки;
- в налоговую службу не подали налоговую декларацию в течение 10 дней после истечения законного срока ее предоставления;
- предприниматель или юридическое лицо в течение 10 дней после истечения установленного срока не передал квитанцию о приеме требований о предоставлении документов, пояснений, уведомлений о вызове в ФНС.
Источник: kroosp.ru
Бизнесу предоставили право на уплату штрафов со скидкой 50%
В КоАП внесены новые нормы, которые смягчают административную ответственность за совершение правонарушений в области предпринимательской деятельности. Соответствующий Федеральный закон от 14.07.2022 № 290-ФЗ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.
Напомним, с 6 апреля 2022 года в общей части КоАП РФ закреплена норма, согласно которой для некоммерческих организаций и субъектов МСП единственным наказанием за впервые совершенное административное правонарушение является предупреждение. В данном случае речь идет о нарушениях, не связанных с причинением вреда жизни и здоровью людей, а также окружающей среде, либо с имущественным ущербом, за которые нормами КоАП РФ установлен штраф.
Новые нормы распространяют положение о замене административного штрафа на предупреждение за впервые совершенное правонарушение на всех без исключения субъектов административных правонарушений. Это значит, что право на замену штрафа на предупреждение за впервые совершенное правонарушение получил также крупный бизнес.
Поправки в КоАП также устанавливают, что в случае предотвращения лицом, совершившим правонарушение, вредных последствий данного нарушения, административный штраф ему назначат в минимальных размерах, предусмотренных соответствующей нормой КоАП РФ. То же самое будет касаться и случаев добровольного возмещения нарушителем причиненного ущерба (устранения причиненного вреда).
Кроме того, организации и ИП смогут оплачивать назначенный административный штраф в половинном размере в течение 20 дней со дня вынесения постановления о наложении штрафа. Соответствующее правило закреплено в статье 32.2 КоАП.
Новые нормы вступят в силу с 25 июля 2022 года.
Следить за новостями удобно в нашем новостном telegram-канале . Присоединяйтесь!
Источник: buh.ru
Штрафы за нарушения в ЕГАИС для ИП и ООО
Те, кто производит или продает алкоголь на территории РФ, должны регистрироваться в системе ЕГАИС, а при нарушении работы обязаны уплачивать штрафы. Подробно объясняем, сколько придется заплатить за разные виды правонарушений.
Регистрация и подключение к ЕГАИС от 1 дня
Установка ЕГАИС и оформление электронного ключа. Помощь в подборе оборудования и программного обеспечения. Все сопутствующие услуги.
Оглавление
- Работа с ЕГАИС
- Как работать с пивом
- Штрафы за нарушение работы с товарами, подконтрольными ЕГАИС
- Административная ответственность за нарушение работы с ЕГАИС
- Уголовная ответственность
- Итог
Работа с ЕГАИС
ЕГАИС ― единая государственная автоматизированная информационная система для учета объемов оборота алкоголя, этилового спирта и спиртосодержащей продукции. Регистрироваться в ней должны производители, импортеры, представители розницы и общественного питание ― все, кто работает с алкогольными напитками.
Контроль алкоголя через ЕГАИС осуществляется путем учета акцизных марок, с помощью который маркируют каждую бутылку. Производитель наносит средства идентификации на товары, передает данные в Росалкогольрегулирование.
Фиксируется перемещение алкоголя и смена его владельца. Для информационного обмена между участником алкогольного рынка и ЕГАИС нужен Универсальный транспортный модуль (УПД). Это программа, установленная на персональный компьютер и используемая как связующее звено между товароучетной и государственной информационной системой.
Обратите внимание, что в ЕГАИС прослеживается как крепкий алкоголь, так и слабоалкогольные напитки, включая пиво, сидр, медовуху, ― за нарушения также полагаются штрафы.
Но отличия в схеме работы все-таки существуют. Так, ИП не нужно подтверждать факт продажи каждой бутылки пива (только поставки), как этого требует закон от организаций при торговле крепким алкоголем.
С 1 сентября 2022 года в планах правительства использовать ЕГАИС для учета табака, табачных изделий и никотинсодержащей продукции, а также сырья, которое применяется для их производства.
Как работать с пивом
Приемка пива в магазине обязательно проводится через ЕГАИС. Торговое предприятие получает электронную товарно-транспортную накладную, где содержатся все данные о поступившем грузе. Сотрудник сравнивает наименования, количество, себестоимость, указанные в ТТН и по факту.
После подтверждения операции товар поступает на баланс торгового предприятия. В то же время, он списывается с остатка оптового продавца ― контрагента владельца розничной точки.
За продажу пива без ЕГАИС штрафов не будет. То есть, к информационной системе не нужно подключать онлайн-кассу. Отчитываться о реализации каждой бутылки этого напитка не нужно.
Сведения о продажах пива передаются в ЕГАИС с помощью документов списания с причиной «Реализация» и указанием количества проданных бутылок. Они оформляются каждый день в конце смены.
При продаже пива в розлив данные в ЕГАИС передаются при вскрытии тары. Например, когда открыли бутылку или распечатали кегу. Передать информацию нужно в течение суток. За нарушение сроков отправки данных в ЕГАИС предусмотрены штрафы (на просрочку).
Розница и общепит записывают все продажи алкогольных напитков в журнал учета. там отражаются дату реализации, наименование продукта, код вида товара, емкость, количество проданных единиц и штриховой код.
Многие товароучетные системы позволяют заполнять журнал учета алкоголя автоматически по чекам продаж и списаниям с причиной «Реализация».
Где следить за ситуацией
Главные новости — в нашем Телеграме
Подпишитесь, чтобы быть в курсе последних новостей бизнеса и изменений законодательства
Штрафы за нарушение работы с товарами, подконтрольными ЕГАИС
Штрафы за работу вразрез законодательным требованиям или без ЕГАИС регулируется ст. 14.17 КоАП РФ. Их размер зависит от вида и степени нарушения, организационно-правовой формы (юридическое лицо или ИП).
За производство и оборот алкоголя и другой продукции, подконтрольной ЕГАИС, с нарушением лицензионных требований для юридических лиц предусмотрен административный штраф в размере 100-150 тыс. рублей. При этом продукция, оборудование, сырье, транспортные средства и полуфабрикаты (все, что использовалось для производства) может быть конфисковано.
Если зафиксировано грубое нарушение лицензионных требований, наказание серьезнее:
- штраф от 150 до 200 тыс. рублей;
- или приостановление деятельности на срок до 90 суток;
Под грубым лицензионным нарушением понимают:
- использование основного технологического оборудования одновременно для производства пищевой и непищевой продукции;
- поставка алкоголя, спиртосодержащей продукции, этилового спирта, у которой нет соответствии лицензии или она есть, но ее действие приостановлено;
- производство этилового спирта по технологии получения барды при отсутствии полной переработки или/и утилизации на очистных сооружениях;
- производство этилового спирта из ненадлежащего сырья ― не включенного в список сырья, которое разрешено применять для изготовления соответствующего продукта;
- продажа алкоголя и этилового спирта, произведенного из непищевого сырья или из продуктов с добавлением денатурата.
Во всех вышеперечисленных случаях работа ИП или ООО с товарами, подконтрольными ЕГАИС, считается незаконной и «выливается» штрафом.
Если лицо занимается производством или участвует в обороте крепкого алкоголя без соответствующей лицензии, ему придется заплатить:
- от 500 тыс. до 1 млн рублей, если он является ИП;
- до ⅕ от суммы выручки за календарный год и его часть, предшествующий году, в котором было выявлено административное правонарушение, но не менее 3 млн рублей (продукция, оборудование и сырье может быть конфисковано).
Штрафы могут заменить приостановкой деятельности:
- в случае с ИП ― на срок от 2 до 3 лет;
- для юрлиц ― на период от 60 до 90 суток.
Если алкоголь разлит в полимерные емкости, их объем не должен превышать 1,5 л. Исключение предусмотрено для пива. Его можно выпускать в 1,5-литровой и более объемной таре.
Если алкоголь производится, хранится, поставляется, перевозится или закупается в емкостях более 1 500 мл, хотя по закону это запрещено, предусмотрены штрафы:
- от 100 до 200 тыс. рублей на должностных лиц;
- от 300 до 500 тыс. рублей на юридических лиц.
Проверяющие могут принять решение о конфискации предметов правонарушения.
При использовании или наличии основного технологического оборудования для производства этилового спирта, если оно не зарегистрировано в установленном законодательством порядке, предусмотрены штрафы:
- от 3 до 5 тыс. рублей на граждан;
- от 20 до 50 тыс. рублей на должностных лиц;
- от 100 до 150 тыс. рублей на юрлиц.
Само оборудование подлежит конфискации. Если оно зарегистрировано, но не законсервировано в установленном порядке, штрафов также не избежать. Они накладываются на юридических лиц в размере от 100 до 150 тыс. рублей с конфискацией оборудования.
Административная ответственность за нарушение работы с ЕГАИС
За нарушение работы в информационной системе предусмотрены отдельные штрафы. Они регулируются разными статьями КоАП РФ. Рассмотрим их подробнее.
За нарушение правил учета производства алкоголя или его продажа без ЕГАИС предусмотрены штрафы в размерах (ст. 14.19 КоАП РФ):
- от 10 до 15 тыс. рублей для должностных лиц;
- от 150 до 200 тыс. рублей для юрлиц.
В данном случае речь идет о штрафе за неподтверждение накладной, несвоевременную отправку данных о реализации продукции в ЕГАИС и другие правонарушения. За любой промах участник оборота алкоголя несет административную ответственность.
То есть, если остатки долгое время не списывались в ЕГАИС или величина расхождений превышает 100 декалитров, то сотрудники Росалкогольрегулирования могут наложить штраф в размерах 10 000 — 15 000 руб. (ИП и должностные лица) или 150 000 — 200 000 рублей (юрлица). Причины расхождений или ошибок:
- учет в декларации и в системе не совпадает;
- изменились требования к учету.
За нарушение правил продажи товаров, подконтрольных ЕГАИС, полагаются штрафы:
- от 20 до 40 тыс. рублей для должностных лиц;
- от 100 до 300 тыс. рублей для юридических лиц.
Продукцию могут конфисковать. За невыполнение требований органа, осуществляющего государственный контроль в области производства и оборота алкогольной продукции (п. 6 ст. 19.4 КоАП РФ), полагаются штрафы:
- от 10 до 20 тыс. рублей для гражданина;
- от 200 до 300 тыс. рублей для должностного лица.
Отдельно предусмотрена административная ответственность за невыдачу чека клиенту (в бумажной форме или электронном виде, если он попросит). Согласно п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ, должностным лицам придется заплатить 2 000 рублей, юридическому лицу ― 10 000 рублей. Если нарушение выявлено впервые, можно отделаться предупреждением.
Уголовная ответственность
Серьезные нарушения регулируются Уголовным кодексом РФ. За производство или торговлю алкоголем без лицензии, если неправомерные деяния совершены в крупном размере (от 100 тыс. рублей и выше), предусмотрен один из следующих видов наказаний:
- штраф от 2 до 3 млн рублей (либо в размере дохода, полученного за период от 1 года до 3 лет);
- принудительные работы до 3 лет;
- лишение свободы до 3 лет (при этом правонарушителю могут запретить заниматься определенными видами деятельности в течение 3 лет).
Если такое же правонарушение совершено организованной группой лиц или в особо крупном размере (от 1 млн рублей), наказания еще более серьезные:
- от 3 до 4 млн рублей (либо в размере дохода, полученного за период от 2 до 4 лет);
- принудительные работы до 5 лет;
- лишение свободы до 5 лет (при этом правонарушителю могут запретить заниматься определенными видами деятельности в течение 5 лет).
Если предприниматель неоднократно попадался на торговле спиртными напитками без ЕГАИС или крепким алкоголем без образования юридического лица, его накажут штрафом в размере от 50 до 80 тыс. рублей или дохода, полученного за предыдущие 3-6 месяцев. Денежное взыскание могут заменить принудительными работами на срок до 1 года.
Итог
Чтобы избежать ответственности, нужно работать в рамках законодательных норм. Невнимательность и намеренные ошибки отрицательно сказываются на бизнесе и «бьют» по кошельку предпринимателя. Кроме штрафов, которые достаточно серьезные, товар могут просто конфисковать, что в разы увеличит финансовые потери.
Эксперт
Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания.
Нужна помощь по регистрации в ЕГАИС?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем зарегистрироваться в ЕГАИС.
Ознакомьтесь с нашим каталогом
В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования
Источник: kassaofd.ru