Система налогообложения для ИП грузоперевозки 1 машина какая лучше

Грузоперевозки – одна из самых востребованных сфер предпринимательской деятельности в нашей стране. Перевозчику необходимо разбираться в налоговых системах и выбрать наиболее выгодный вариант. В данной статье мы расскажем о главных особенностях налогообложения грузоперевозок для индивидуального предпринимателя (ИП) в России.

Если вы решаете открыть свою грузоперевозочную компанию и заниматься перевозками на профессиональной основе, то вы можете выбрать одну из трех основных систем налогообложения – общая, упрощенная или единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Каждая из этих систем имеет свои особенности и требует соответствующего порядка документооборота и выплаты обязательных налогов.

В первую очередь, необходимо определить, какая система будет наиболее выгодной для грузоперевозок: общая или упрощённая. Общая система налогообложения является общеустановленной и применяется для различных видов деятельности. В этом случае предпринимателю придется вести тщательный учет доходов и расходов, платить НДФЛ и другие налоги по ставкам, установленным для данного вида деятельности. В то же время, упрощенная система налогообложения (УСН) позволяет сократить уровень налогообложения и упростить бухгалтерию, но имеет свои ограничения.

ИП для грузоперевозок. Как быстро открыть ип для грузоперевозок? Как открыть ип грузоперевозки

ИП грузоперевозки: выбор налогового режима

Основные системы налогообложения, которые существуют для ИП в сфере грузоперевозок:

1. Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН предусматривает упрощенный порядок ведения бухгалтерии и уплаты налогов. При этом компания может работать как на основе общеустановленной ставки, так и на основе ставки, установленной исходя из доходов.

Главные плюсы УСН:

Упрощенный порядок ведения бухгалтерии и отчетности;
Уменьшение налоговой нагрузки благодаря пониженным ставкам налогообложения;
Упрощенные правила определения базы налогообложения.

Основные минусы УСН:

Ограничение в возможности использования преимуществ общей системы налогообложения;
Нет возможности взыскать НДС с заказчиков услуг;
Более низкая ставка НДФЛ от доходов.

2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Для транспортных услуг существует особая система налогообложения — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Этот режим предусматривает уплату налога на основе тарифов, установленных законодательством.

Главные плюсы ЕНВД для грузоперевозок:

Простота ведения отчетности;
Фиксированная сумма уплаты налога;
Возможность работать без регистрации в налоговой.

Основные минусы ЕНВД:

Ограничение в возможности использования преимуществ общей системы налогообложения;
Отсутствие возможности взыскать НДС с заказчиков услуг;
Невозможность учесть расходы в налогооблагаемой базе.

3. Единый налог на вмененный доход для самозанятых (ЕНВД-Самозанятые)

Для индивидуальных предпринимателей, работающих в сфере грузоперевозок самостоятельно без образования юридического лица, существует система налогообложения — Единый налог на вмененный доход для самозанятых (ЕНВД-Самозанятые). Она предусматривает уплату налога в виде единого платежа без учета фактических доходов.

Главные плюсы ЕНВД-Самозанятые:

Простота ведения отчетности;
Фиксированная сумма уплаты налога;
Возможность работать без регистрации в налоговой.

Основные минусы ЕНВД-Самозанятые:

Ограничение в возможности использования преимуществ общей системы налогообложения;
Нет возможности взыскать НДС с заказчиков услуг;
Отсутствие возможности учесть расходы в налогооблагаемой базе.

4. Ообщая система налогообложения

Общая система налогообложения (ОСН) предусматривает учет всех доходов и расходов компании, а также оплату различных обязательных налогов и взносов.

Главные плюсы ОСН:

Возможность учесть все доходы и расходы компании;
Возможность взыскать НДС с заказчиков услуг;
Возможность использовать различные льготы и дополнительные налоговые вычеты.

Основные минусы ОСН:

Более сложный порядок ведения бухгалтерии и отчетности;
Более высокая ставка налогообложения;
Необходимость открытия ООО для работы в данной системе.

При выборе налогового режима для ИП грузоперевозок необходимо учитывать особенности работы компании, предпочтения предпринимателя по учету доходов и расходов, а также возможности по соблюдению обязательной документации и отчетности. Прежде чем принять решение, рекомендуется проконсультироваться с профессиональным бухгалтером или налоговым консультантом для получения подробной информации о каждом из режимов и их особенностях.

Виды налоговых режимов для ИП грузоперевозок

Какие налоговые режимы предусмотрены для ИП, осуществляющих грузоперевозки? Какую систему выбрать, чтобы облагаться налогами по услугам по грузоперевозкам? В данном разделе мы рассмотрим различия между налоговыми режимами общей системы налогообложения (ОСНО), упрощенной системы налогообложения (УСН) и единого налога на вмененный доход (ЕНВД), а также их плюсы и минусы для предпринимателей в сфере грузоперевозок.

ОСНО – это общеустановленная налоговая система, которую используют большинство компаний. ИП, работающие в грузоперевозках, также могут выбрать этот режим. ОСНО предусматривает оплату весьма большого числа различных налогов, включая налог на прибыль, на добавленную стоимость (НДС), налог на имущество и другие. Для многих грузоперевозчиков важным минусом работы по ОСНО является обязательное ведение бухучета. Для подробного учёта и отчётности может потребоваться привлечение дополнительного профессионального центра – бухгалтерской или налоговой компании.

УСН – упрощенная система налогообложения, которая может быть более выгодной для предпринимателей в грузоперевозках. В рамках УСН существуют две ставки налогообложения: 6% от валового дохода или 15% от валовой выручки (для перевозчиков внутренних грузовых перевозок это 3% от стоимости услуг). Однако этот режим налогообложения не предусматривает возможности учета НДС и рассчитывает налоги исключительно на основе фактического дохода, полученного от грузоперевозок. Кроме того, в ряде случаев ИП, работающему по УСН, может потребоваться уплата авансового платежа, а также ведение кассовой книги и особые правила учета.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход, который применяется в ООО и ИП, занимающихся грузоперевозками. В данном режиме налогообложения налог рассчитывается в процентах от дохода, определенного фиксированным порядком исходя из вида и тарифов транспортных услуг. Для перевозчиков грузовых автомобилей этот налог составит 1,5% от дохода, полученного от выполненных грузоперевозок. ЕНВД предоставляет значительные упрощения по отчетности и учету, но в то же время накладывает ряд обязательных условий и ограничений, таких как запрет на дополнительную деятельность и более высокие ставки налога.

Каждый налоговый режим имеет свои особенности и предоставляет различные преимущества и недостатки для ИП в сфере грузоперевозок. Правильный выбор налогового режима зависит от конкретных условий работы и целей предпринимателя. Необходимо внимательно изучить каждый режим и сравнить их достоинства и недостатки, чтобы сделать наиболее выгодный выбор для своей компании.

Особенности налогообложения при выборе упрощенной системы

Для компаний, занимающихся грузоперевозками, важно выбрать налогообложение, которое лучше всего соответствует особенностям и потребностям их бизнеса. В рассмотрение могут быть взяты различные системы налогообложения, такие как общая, упрощенная, единая налоговая, единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), патентная система и другие.

Одной из возможных систем налогообложения для грузоперевозок является упрощенная система налогообложения (УСН). Перевозчику, работающему в сфере грузоперевозок, может быть выгоднее выбрать УСН.

Какие услуги могут быть обложены в УСН?

В УСН предусмотрены различные услуги, которыми занимаются перевозчики грузоперевозок. Это могут быть перевозки грузов автомобильным транспортом, аренда автотранспорта, услуги грузчиков, организация оплаты проезда, услуги по упаковке груза и иные.

Какие налоги предусмотрены в УСН?

При выборе УСН важно учесть, что данная система налогообложения предусматривает уплату нулевого налога на добавленную стоимость (НДС). Это может быть выгодно для перевозчика, особенно при работе с физическими лицами, так как отсутствие обязанности уплачивать НДС позволяет снизить стоимость услуг.

Какие документы необходимо вести при УСН?

Упрощенная система налогообложения требует ведение определенного документооборота. Компания должна вести учет доходов и расходов, оформлять кассовые документы (если они применимы), составлять налоговые накладные при продаже товаров.

Также важно отметить, что с 2023 года существуют изменения в налогообложении ИП и ИНОИ с отменой единого налога на транспортные средства и отличиями в уплате налогов.

В целом, выбор правильной системы налогообложения для грузоперевозок зависит от индивидуальных потребностей и особенностей компании. При выборе следует проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом или обратиться в налоговую службу для получения информации о возможных вариантах и условиях налогообложения.

Основные плюсы упрощенной системы налогообложения для грузоперевозок:

Уплата нулевого НДС;
Снижение стоимости услуг для физических лиц;
Упрощенный документооборот;
Уплата налога только с дохода без учета расходов;
Отсутствие обязательного ведения бухгалтерского учета;
Уменьшение налоговых рисков.

Получение юридических консультаций онлайн адвоката бесплатно без необходимости регистрации

Какое налогообложение выбрать для ИП, занимающегося грузоперевозками?

Для ИП, занимающегося грузоперевозками, можно выбрать две формы налогообложения: упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Выбор зависит от объема грузоперевозок, средней численности персонала и других факторов. УСН предпочтительнее для ИП с небольшим объемом перевозок, а ЕНВД рекомендуется для ИП, осуществляющих грузоперевозки на постоянной основе.

Какая ставка НДС применяется к грузоперевозкам?

Ставка НДС, применяемая к грузоперевозкам, может быть различной в зависимости от типа перевозки. Обычно применяется ставка 20%, но есть и исключения. Например, при международных перевозках ставка может быть 0% при выполнении определенных условий. Для уточнения ставки НДС рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом.

Какие грузоперевозки освобождаются от НДС?

Некоторые виды грузоперевозок могут быть освобождены от уплаты НДС. Например, грузоперевозки, включающие доставку лекарственных препаратов, медицинских изделий и продуктов питания, могут быть освобождены от НДС. Однако для получения такого освобождения необходимо выполнение определенных условий и предоставление соответствующих документов. При необходимости рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом.

Каким образом осуществляется налогообложение для индивидуальных предпринимателей, занимающихся грузоперевозками?

Индивидуальные предприниматели, занимающиеся грузоперевозками, могут вести учет на упрощенной системе налогообложения (УСН) или на общей системе налогообложения (ОСНО). При выборе УСН они обязаны платить налог на доходы, исходящий из фактической прибыли. При выборе ОСНО они обязаны платить налог на прибыль, исходящий из технологической нормы прибыли. Выбор системы налогообложения зависит от объема грузоперевозок и других факторов.

Какие виды грузоперевозок облагаются НДС?

В соответствии с законодательством, налогообложению НДС подлежат все виды грузоперевозок, включая перевозку грузов автомобильным, железнодорожным, морским и воздушным транспортом. При этом, НДС не облагаются перевозки груженых автомобилей или иных средств передвижения, а также перевозки товаров, ввозимых (вывозимых) на таможенную территорию РФ.

Интегрированный полнотекстовый банк правовой информации:

Сравнение и рекомендации: выбор системы налогообложения для ИП грузоперевозок
Регистрация ИП по Упрощенной Системе Налогообложения: подробная инструкция
УСН при ликвидации ИП: код налогового периода и порядок действий | Налоговая поддержка
Как получить лицензию на грузоперевозки для самозанятого в 2022 году: подробное руководство
Почему банки отказывают в кредите на телефон: причины и советы
Плюсы и минусы покупки патента на грузоперевозки самозанятому
Как откладывать 10 процентов от дохода: советы и рекомендации
10 полезных советов о том, как осуществить распределение семейного бюджета
Как правильно начать откладывать деньги: лучшие стратегии и советы

Источник: bizkompass.com

Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ИП и ООО

Секреты права

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ИП и ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Вы можете оформить самозанятость, если самостоятельно оказываете услуги, ведете торговлю, без привлечения наемных сотрудников. Если у вас действующее ИП, то по отдельным видам деятельности (например, обучение иностранному языку) вы можете оформить самозанятость, а по другим (например, развивающий центр по подготовке детей к школе) работать, как ИП.

Особенности сферы грузоперевозок

Чтобы определить, какую налоговую систему выбрать, нужно заранее учитывать расходы бизнеса. В сфере грузовых перевозок предполагают затраты на:

сервисное обслуживание машин (ремонт, замена шин и так далее);
амортизация;
расходы на бензин;
зарплата водителям, грузчикам и другим работникам;
расходы на парковку, услуги связи и другие накладные затраты;
оплата аренды автомобилей (если они не в собственности предпринимателя);
страховые взносы — за сотрудников и за самого ИП;
страховка автомобилей;
налоги и другие обязательные платежи.

Как ИП вы должны платить страховые взносы за себя. Это требование не зависит ни от системы налогообложения (самозанятые не платят), ни от полученного дохода. Если ваш доход равен нулю, взносы за себя платить все равно надо.

Ставка обязательных платежей утверждается ежегодно на законодательном уровне.

Например, размер взносов в 2020 г.:

32 448 рублей – взносы на обязательное пенсионное страхование,
8 426 рублей – взносы на обязательное медицинское страхование.

Инструкция по подаче документов для регистрации ИП

Пошаговый план открытия ИП. Требования к документам. Способы подачи и получения документов. Причины отказа в регистрации. Регистрация ИП в ПФР и ФСС.

Читать статью Открыть ИП самостоятельно

Подготовить документы и подать их на регистрацию ИП можно самому. Достаточно правильно заполнить заявление на регистрацию ИП Р21001 и квитанцию…

Что выбрать для грузоперевозок — ООО или ИП

Универсальной методики, позволяющей выбрать наиболее выгодную организационную форму бизнеса не существует. Тем, кто решил открыть бизнес по грузоперевозке, прежде, чем выбирать, нужно обратить внимание на множество факторов: размер своего стартового капитала, его источник, предполагаемый доход, возможность выполнять требования к отчетности, а также на число участников бизнеса и количество имеющихся в их распоряжении работников и единиц транспорта. Можно дать лишь общие рекомендации. Для личного бизнеса на начальном этапе лучшим вариантом будет открытие ИП. Оптимальный вариант для создания несколькими предпринимателями более крупного бизнеса с привлечением больших финансовых средств, использованием автопарка и перспективами расширения — лучше выбрать ООО.

Как выбрать оптимальный режим налогообложения

Какая система налогообложения лучше для ИП? Все зависит от выручки, наличия работников и их численности, видов деятельности и других параметров.

При выборе нужно учитывать и условия ведения бизнеса, которые не установлены законодательством, но по факту могут быть. Например, если у предпринимателя один ключевой клиент, которому нужно предъявлять НДС, подойдет только ОСНО. По итогам этого шага остается закрытый и, как правило, небольшой список вариантов выбора налоговой системы. Иногда остается только один режим налогообложения.

Для того чтобы выбрать режим налогообложения для ИП, нужно взять параметры своего бизнеса и рассчитать совокупную налоговую нагрузку — сумму налогов и иных обязательных платежей, подлежащих уплате.

Что это. Специальный режим для самозанятых граждан. То есть тех, кто самостоятельно выполняет работы, оказывает услуги или продает товары собственного производства.

Какие ограничения. Доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Нельзя совмещать с другими системами. Подходит для типов деятельности, которые позволяют перейти на НПД — в основном, это услуги, которые ИП оказывает без чужой помощи.

Сколько налогов платить. С дохода от физических лиц — 4%, от компаний и ИП — 6%.

Когда платить. Раз в месяц, до 25-го числа последующего месяца. Если доходов не было, переводить налог не нужно.

Какая отчетность. Налоговую декларацию сдавать не нужно. Доходы необходимо указывать в мобильном приложении «Мой налог». Оно автоматически рассчитывает налог к оплате.

Кому подходит. Тем, кто самостоятельно оказывает услуги.

В уходящем году ЕНП можно применять по желанию в периоде с 01.06.22 по 31.12.22, а уже с 01.01.23 и далее в 2023 году все налоги для ИП будут оплачивать исключительно на ЕНС, который будет открыт для каждого юридического лица, ИП или предприятия.

Среди плюсов новой системы ее разработчики отмечают:

упрощение процедуры, ведь налогоплательщику для зачисления средств необходимо будет просто указать свой ИНН;
уменьшение количества платежек, что обязательно оценят ИП в 2023 году;
существенное уменьшение количества ошибок при заполнении документов, ведь распределением средств будут заниматься сотрудники налоговой службы;
снижение нагрузки на информационные системы.

Среди возможных минусов для ИП отмечают необходимость адаптации к новому порядку уплаты налогов и установленную поочередность зачисления. Так, если у ИП есть недоимки, оспариваемые в судебном порядке, они все равно будут погашены при списании средств с единого счета, причем, эта нежелательная для предпринимателя операция, которую ранее он мог не проводить до решения суда, по новым правилам будет осуществлена в первую очередь.

Общая система налогооблажения

Это базовая система налогообложения, которую применяют автоматически при регистрации вашего бизнеса (если вы, конечно, сами не захотите перейти на другую систему). Ее могут использовать и компании, и ИП. В этой системе нет ограничений по виду деятельности и лимитов.

Если предприниматель выбирает общую систему налогообложения, он автоматически будет платить налог НДС по ставке 20% от оборота при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав. То есть выбирать, как при упрощенной системе, не приходится.

Помимо этого, нужно платить налог на прибыль. Это значит, что при расчетах учитывается не только выручка, но и затраты – таким образом, определяется размер чистой прибыли. Для юрлиц ставка налога составит 18% от полученной прибыли, для ИП – 16%.

Преимущества: нет ограничений на виды деятельности. Зато возможность учитывать расходы и уплачивать подоходный налог с прибыли, а не с выручки.

Недостатки – более сложный бухучет.

– Главные отличия общей системы налогообложения от упрощенной – это учет и налоговое администрирование. В УСН однозначно легче и проще, – говорит налоговый адвокат Виталий Демидович. – Но в любом случае нужен расчет. И при больших расходах организации или ИП может оказаться, что общая система даже с ведением учета главным бухгалтером будет дешевле, чем налог в 5 % при УСН с выручки.

Что лучше для грузоперевозок: компания, ИП или самозанятость?

Чтобы заниматься бизнесом, необходима регистрация в налоговой, так как перевозки грузов связаны с материальной ответственностью. Клиентам потребуются официальные документы: ТТН, акты выполненных работ, счета-фактуры, чеки.

Чтобы осуществлять грузоперевозки, открыть свое дело можно в следующих форматах:

Самозанятость – новый формат регистрации бизнеса, подразумевающий, что человек работает на себя сам, не привлекая наемных работников. При такой организации не требуется ведение документации, оформление и сдача отчетности, онлайн касса. Каждую полученную оплату от клиента фиксируют в мобильном приложении, на сайте ФНС или банка. Там же печатают электронный чек. Перед тем, как открыть компанию по грузоперевозкам с нуля, можно попробовать поработать в качестве самозанятого.
ИП – следующая «ступень» бизнеса. Предприниматель – физическое лицо, сам отвечает за свой бизнес, в том числе – собственным имуществом. Он может нанимать сотрудников, использовать любую систему налогообложения, не ограничен в доходах. Можно открыть ИП для грузоперевозок на своей машине, или нанять сотрудников для работы в целом автопарке. В зависимости от выбранного режима налогообложения и количества наемных работников, у ИП может быть простая отчетность и небольшой процент налога на доход, или он может открыть транспортную компанию по грузоперевозкам с миллионными оборотами.
ООО – это юридическое лицо, бизнес, который можно открывать в доле с партнерами. Открыть ООО для грузоперевозок дороже и сложнее, закрыть, если что-то пойдет не так – еще труднее. Однако участник ООО не отвечает за его деятельность своим имуществом, не обязательно руководит делом сам – может нанять генерального директора. Такой бизнес выглядит солиднее на рынке услуг, крупные заказчики охотнее работают с юридическими лицами, а не ИП.

В чем преимущества розничного налога?

Основная выгода от применения розничного налога – это низкая единая ставка. Вместо 3%-10% ИПН или 10%-20% КПН и 12% налога на добавленную стоимость субъекты налогообложения должны будут уплатить только 3% ИПН с оборота. Социальный налог и НДС, в таком случае, не оплачиваются.

Если субъект налогообложения ранее не был взят на учет по НДС, но достиг порогового значения по постановке на учет (20 000 МРП), то вставать на учет по НДС (если субъект перешел на розничный налог) не потребуется. Таким образом, сдавать декларацию по НДС этому субъекту не придется. Речь идет о форме 300.00, которая является наиболее сложной и трудоемкой в заполнении.

Налоги, которые снимаются с источника выплаты и все социальные платежи, взымаются в обычном режиме.

Переход на розничный налог может быть осуществлен с ОУР или аналогичного специального режима, который предусмотрен ст.683 НК РК.

Если субъект налогообложения, который планирует перейти на режим розничного налога, и при этом, он состоит на учете по НДС, то не позднее, чем в течение 5 рабочих дней c момента начала использования новой системы необходимо сняться с учета по НДС, о чем будет свидетельствовать предоставление ликвидационной формы 300.00.

Что лучше самозанятость или ИП

Преимущества различных систем работы связаны с тем, сколько налогов необходимо заплатить и с условиями, на которых разрешается использовать тот или иной вариант.

Как известно, самозанятые могут зарабатывать только своим трудом. Поэтому перевозить груз они обязаны сами. Тем самым не получится использовать одновременно два или большее количество машин для этой цели.

Другое важное ограничение — это сумма дохода, которую получит водитель за календарный год. Она не может превышать 2,4 миллиона рублей. Если перевозчик успешно развивается — он может превысить этот лимит в середине года. Поэтому в такой ситуации достаточно оформить ИП и подать заявление в налоговую для получения возможности работать должным образом на соответствующей системе для индивидуальных предпринимателей.

Обратите внимание! При расчёте налога важно учитывать, какого рода клиенты у самозанятого лица.

Если это физические лица, то налог равен 4% от полученной суммы дохода. Эта сумма выгодна в большинстве случаев. Однако при наличии клиентов-юридических лиц, обязательный платёж возрастёт в полтора раза и составит 6% от оплаты.

Поэтому прежде, чем осуществить выбор, нужно посчитать налоговые платежи. Самозанятость выгодна в первую очередь тем, кто только начинает свой бизнес. Работая первоначально на Газели, он сможет постепенно построить прибыльный бизнес. При предоставлении услуг, относящихся к грузоперевозкам важно сравнить доступные варианты налогообложения, сделать расчёты и выбрать тот, который окажется выгоднее.

Cамозанятый: грузоперевозки 2021

Вместо ЕНВД государство предложило другой налог — на профессиональный доход. По-простому — самозанятость.

ИП с грузоперевозками (и даже просто физлицо с газелью) без наемных сотрудников может использовать этот режим, однако в регионах он не будет выгодным. И вот почему:

При расчете налогов не учитываются расходы (бензин, тех обслуживание, расходные запчасти), а платится налог с доходов: 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами.
Максимальный доход ограничен 2,4 млн рублей, однако “денежные” месяцы могут приностить не 200 тысяч, а 350 тысяч дохода. Есть шанс выйти за лимит самозанятости в грузоперевозках в 2021 году.
ИП в большинстве случаев все равно придется оформлять, так как многие контрагенты предпочитают заключать договоры на перевозки с ИП или ООО, а не с физлицами на самозанятости.

Грузоперевозки и налогообложение: какую систему выбрать для ИП

Успех ведения предпринимательской деятельности непосредственно зависит от используемого типа налогообложения. В России действует несколько вариантов исполнения финансовых обязательств. ООО, другие компании могут переходить на любой вид. Анализ вариантов позволит выяснить, какую систему налогообложения выбрать для ИП, грузоперевозки для которого – основной бизнес.

Виды систем налогообложения для грузоперевозок

Человек, занимающийся перевозкой грузов в России, может использовать варианты налогообложения:

основной (ОСНО);
упрощенный (УСН);
использование единого налога на вмененный доход (ЕНВД);
патентный (ПСН).

От выбора зависят правила работы в 2020 году, а также то, сколько ИП предстоит платить. При анализе системы рекомендуется изначально оценить расходы, в число которых входят:

выполнение сервисных расходов, включающих ремонт, замену, ТО;
стоимость топлива;
списание средств на амортизацию;
внесение платы при аренде транспортных средств;
заработная плата, страхование и иные выплаты сотрудникам, автострахование;
неизбежные расходы (ремонт, парковка и т.д.).

Предварительная оценка поможет определить, какую систему налогообложения выбрать для ИП, занимающемуся грузоперевозками. Есть специальный калькулятор (на официальном ресурсе ФНС), который стоит использовать для подсчетов.

ОСНО: плюсы и минусы для грузоперевозок

Выбирая ее, индивидуальный предприниматель часто сталкивается с определенными финансовыми потерями. О них можно подробнее узнать, если набрать в поисковике фразу «Грузоперевозки налогообложение в 2020 ИП». Предпринимателю придется перечислять 20 % от суммы выручки за квартал или иной промежуток времени.

Дополнительно при выборе общей системы налогообложения за осуществление грузоперевозок нужно платить стандартные 13 процентов с чистого дохода на основании НДФЛ. ОСНО часто выбирают компании, которым требуется вести дела с крупными организациями и теми, кто перечисляет НДС. Тем, кто использует ОСНО, рекомендуется хранить бухгалтерскую документацию не менее 4 лет.

Учитывая то, что при занятиях грузоперевозками ИП чаще работают с другими предпринимателями, физическими лицами и небольшими ООО, необходимость являться плательщиком НДС отсутствует. Представленный режим налогообложения выбирается достаточно редко. Его плюсы: разрешено не платить налоги при отрицательном доходе, нет ограничений на прибыль, количество работников.

УСН: плюсы и минусы для грузоперевозок

Использовать упрощенку в области налогообложения могут предприниматели в различных сферах экономики. Ее недостаток – потребуется обязательно учитывать следующие факторы:

за один расчетный год на ИП оформлено меньше 100 сотрудников (учитывается среднесписочная численность);
выручка за 12 мес. составляет менее 150 млн.;
аналогичный показатель должен характеризовать остаточную стоимость основных средств на счетах ИП.

Предприниматель самостоятельно выбирает вариант выплаты:

6 % с дохода;
15 % от разницы расходов и доходов.

Если используется вариант 6 %, расходы предпринимателя нигде не берутся в учет. Одно исключение – обязательные страховые взносы. Налоговый вычет можно сократить даже до 0, когда ИП работает один, например, на своей «Газели». Плюсы системы: проще платить налоги, возможность самостоятельно выбрать базу (ставку), минимум отчетности.

К сведению. В России действует также «Налог на профессиональный доход».

ЕНВД: плюсы и минусы для грузоперевозок

Налог, вносимый по ЕНДВ, чаще всего признается самым привлекательным для ИП, которые занимаются доставкой товаров. «Вмененка» отличается простотой ведения бухгалтерской работы, фиксированным размером платежа, возможностью совмещать с другими системами. Если человек предоставляет услуги один, можно уменьшить налог на всю сумму взносов на себя.

Правда, потребуется учитывать выбранную деятельность в зависимости от территории. Самым проблематичным становится международный характер сотрудничества. Налоговый вычет с использованием системы ЕНДВ можно применять на территории далеко не каждого населенного пункта России.

К сведению. Планируя открытие бизнеса, владелец сразу должен узнать, приняли ли местные власти решение на налогообложение ЕНДВ, возможно ли на него официально переходить.

Чиновники в регионах определяют и сферы деятельности, которые могут под данный режим попадать. Базовые направления, на основании которых внедряется система, указаны в НК РФ (ст. 346).

Действует ограничение – в парке организации не может использоваться более 20 ТС, с которых вносится транспортный налог. В документации указывается, будет ли работу курировать диспетчер, могут ли в машину садиться пассажиры. Для расчета налога рекомендуется использовать калькулятор. Стоит помнить: налоговая очень придирчиво проверяет наличие требуемых документов у тех, кто работает по ЕНВД.

ПСН: плюсы и минусы для грузоперевозок

Отдельно рассматривается система налогообложения для ИП, имеющих патент на грузоперевозки. В этом варианте имеет значение коэффициент, устанавливаемый Минэкономразвития каждый год. Система, предполагающая приобретение патента на выполнение услуг в различных сферах деятельности, была разработана специально для упрощения правил налогообложения ИП.

Преимущества ПСН: выбор срока действия (до 1 г.), сдавать налоговую декларацию не приходится. Кроме этого, разрешено оформлять и использовать патенты в разных регионах.

Подобная форма выплат также требует соблюдения ряда условий:

возможность применения ПСН вводится региональным законодательным документом;
доход не может превышать 150 миллионов руб. за последние 9 месяцев;
в штате работает менее 15 оформленных работников.

На основании этого определяется ставка, позволяющая рассчитать стоимость патента, исходя из суммы возможного дохода в год, квартал. Она составляет 6 %. Минусом становится отсутствие перспективы применять вычет на сумму страховых взносов.

Примеры расчета налогообложения

Перед выбором подходящей для конкретного ИП, ООО, физического лица системы стоит сразу ознакомиться с примерами использования различных форм. Например, на сайте ФНС предлагают рассмотреть распространенную ситуацию определения стоимости патента на три ТС при помощи калькулятора.

Стоимость составляет 6 % от предельного размера возможного дохода, установленного законодательно на максимальном уровне 1 001 547 рублей. Сумма платежа в такой ситуации – 60 093 руб. Параметры предельных выплат устанавливаются региональными законодательными актами.

Также легко предварительно узнать суммы взимаемого налога по другим схемам:

УСН («доходы минус расходы») – 486 тысяч руб.;
УСН («доходы») – 324 000 руб.;
ЕНДВ – затраты составят 31 023 руб.;
выбор патента – около 60 000 руб.

Расчеты помогут подобрать подходящую форму налогообложения.

Вывод: какая система — самая выгодная?

Если посмотреть на примеры, на первый взгляд самым выгодным кажется один тип – ЕНДВ. Но тут нельзя забывать о недостатке – привлекательная для представителей бизнеса схема действует только в некоторых регионах государства. У нее отсутствует международный уровень для выполнения деятельности.

К сведению. Принят закон, на основании которого произойдет отмена ЕНДВ в России с 1 января 2021 года.

Альтернативным вариантом на сегодня становится применение ПСН. Хотя тут также на итоговую стоимость влияет региональная составляющая. Патент на одно пассажирское и грузовое ТС в Смоленске будет стоить 8 000, в Северной столице – дороже в 6 раз.

Наименее выгодным видом налогообложения в сфере грузоперевозок для ИП сегодня считается «упрощенка», зависящая от зарабатываемых денег. Привлекательным признается УСН с показателем «Доходы»/«Расходы», показывающим соотношение 30/70. При варианте 20/80 используется схема налогообложения «Доходы минус расходы».

У человека, который решил заниматься доставкой инертных материалов, оказывать диспетчерские услуги, расходов предстоит много. Чтобы понять, как работать, нужно тщательно посчитать траты, возможные доходы.

Источник: mapcard.ru