Законодательная база
Страховые отчисления в ПФР и на обязательное медицинское страхование индивидуальный предприниматель делает за себя самостоятельно.
Прежде чем рассмотреть вопрос, как рассчитать пенсию индивидуальному предпринимателю, используя калькулятор, следует ознакомиться с нормативно правовыми актами, которые регламентируют данный момент в Российской Федерации на сегодняшний день, а именно:
- Федеральный закон№ 173 от 17.12.2001 года (последняя редакция) «О трудовых начислениях в РФ».
- Федеральный закон№ 400 от 28.12.2013 года (последняя редакция) «О страховых начислениях в РФ».
- Гражданский кодекс Российской Федерации, статья № 395 «Ответственность за неисполнение денежных обязательств».
- Налоговый кодекс Российской Федерации, глава № 34 «Страховые взносы, оплачиваемые в РФ».
На основании данных законопроектов осуществляется порядок формирования, а также выполняется вычисление размера будущей выплаты для индивидуального предпринимателя (далее — ИП), используя формулы для расчета пенсии.
Пенсионные баллы ИПК и страховой стаж. Что делать если не хватает?
Следует учитывать тот факт, что для тех, кто занимается малым собственным бизнесом, основной порядок формирования довольствия из обязательных отчислений регламентируется, в основном, главой № 34 НК РФ.
Остальные, менее значимые, моменты прописаны в иных нормативно правовых актах.
Важно! С того момента, как Правительством РФ был принят Федеральный закон № 400, положения документа № 173 применяются только в исключительных случаях, этому также следует уделить отдельное внимание.
Начисление выплат ИП
В соответствии с положениями действующего законодательства, ИП делает страховые отчисления на себя лично. Отчисления проводятся через налоговую службу, а их периодичность напрямую зависит от выбранной системы налогообложения.
Ранее на территории РФ расчет пенсии индивидуального предпринимателя, используя калькулятор, было выполнить достаточно трудно, так как на размер взносов влиял МРОТ (минимальный размер оплаты труда).
Однако, с 2018 года обязательные отчисления, из которых формируется пенсионное довольствие, изменились.
Рассмотрим данный момент более детально:
- в настоящее время присутствует фиксированная ставка отчислений на обязательное медицинское страхование;
- кроме этого, ИП делает фиксированное отчисление страховых взносов в ПФР;
- если сумма прибыли ИП превышает 300 тысяч рублей за текущий год, то он дополнительно, с большей суммы, делает отчисление в 1% процент;
- дополнительно следует учитывать тот факт, что максимальная сумма взносов не может превышать определенных пределов;
- впоследствии осуществляется накопление всех совершенных взносов в ПФР, из которых формируется пенсионное довольствие;
- не учитываются периоды, когда предприниматель пользовался льготным периодом и не совершал отчислений;
- впоследствии, после выхода на пенсию, все показатели суммируются и происходит формирование единого пенсионного довольствия;
- кроме этого, на размер начислений напрямую влияет проведенная в стране ежегодная индексация пенсионных выплат.
Сотрудники Пенсионного Фонда России (далее — ПФР) суммируют все отчисления, а также учитывают накопления, после чего, с учетом трудового стажа, назначается ежемесячное довольствие.
Индивидуальный предприниматель может лично узнать размер будущего начисления, используя калькулятор пенсии ИП онлайн, чтобы рассчитать величину предстоящего довольствия.
Важно! Системы расчета в настоящее время присутствуют на официальных сайтах, а также на сторонних площадках. Кроме этого, следует учитывать тот факт, что теперь довольствие рассчитывается с применением специальных баллов, где одна единица приравнивается к 80 рублям.
Формула расчета пенсии ИП
Для ИП применяется специальная формула подсчета денежного начисления.
Сама формула выглядит так (допустимы некоторые варианты):
ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП
где ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.
В формулах расчета могут учитываться некоторые параметры, а именно:
- общий трудовой стаж ИП до выхода на заслуженный отдых;
- момент, когда гражданин вышел на пенсию (сразу при достижении установленного возраста или позднее);
- средняя величина страховых взносов за весь период трудовой деятельности заинтересованного лица;
- применение ИП льготных периодов, когда отчисления не производились по причине отсутствия деятельности;
- уровень заработной платы, которую получал гражданин за свою трудовую деятельность;
- применение районных и понижающих коэффициентов, которые также влияют на размер будущего довольствия;
- год, в котором предприниматель вышел или планирует выйти на заслуженный отдых после рабочей деятельности;
- использование дополнительных средств (отчислений) для повышения уровня предстоящего довольствия;
- продолжение работы в статусе ИП после выхода на заслуженный отдых;
- размер пенсионного бала на текущий период времени, когда гражданин совершил выход на заслуженный отдых.
Все эти моменты учитываются в формуле вычисления пенсионных выплат, которая используется сотрудниками ПФР при проведении подсчетов, а также может быть применена непосредственно самим гражданином, который занимается предпринимательской деятельностью.
Важно! В данном случае принцип расчета довольствия для ИП схож с расчетами, которые можно провести, используя калькулятор пенсии муниципальных служащих. Каких-либо изменений в данном случае нет, следует только указать в системе расчета принцип трудовой деятельности.
Примеры расчета
Ниже приведем два примера расчета пенсий Индивидуального Предпринимателя.
Пример № 1
Индивидуальный предприниматель в 2016 году имел прибыль, превышающую три миллиона руб. Его взносы в ПФР составили 47 000 руб.
Допустив, что эта сумма и будет его ежегодным страховым взносом еще 35 лет, имеем ежемесячную пенсию порядка 14 000 руб.
Опираясь на расчет с помощью сайта Пенсионного фонда РФ, получим цифры ниже
Взносы по страхованию в 2016 году: 796 000 рублей, отталкиваясь от персональной части тарифа взносов:
796 000 × 16% = 127 000 руб
Персональный коэффициент в 2016 году:
47 000 ÷ 127 000 тыс. × 10% = 3,69
Спустя 35 лет, при выходе на пенсию, личный коэффициент составит (при условии равных проплат в ПФР):
3,69 × 35 = 129,15
Величина пенсионного балла в 2016 году принята равной 74,27 руб.:
129,15 × 74,27 = 9 592 руб.
Сложив накопленные баллы с фиксированной выплатой пенсионной службы, получаем:
9 592 + 4 559 = 14 151 руб.
Пример № 2
Иванов И.И. ведет деятельность в рамках ИП. Сумма взносов в ПФ, выплаченных Ивановым в 2016 году, исходя из доходов, составляет 48 320 руб.
Допустим, Иванов достигнет пенсионного возраста через 28 лет, и весь это период сумма его взносов будет составлять 48 320 руб. в год.
Рассчитаем размер пенсии ИП Иванова поэтапно.
Страховые взносы Иванова предельно установленной базы (796 000 руб.) составят 127 360 руб. (16% от 796 000 руб.).
Индивидуальный коэффициент для 2016 года составит:
48 320 руб. / 127 360 руб. * 10% = 3,79
Индивидуальных коэффициент Иванова при выходе на пенсию (при условии одинакового размера выплат) составит:
3,79 * 28 лет = 106,12
Если допустить, что при выходе на пенсию Иванова показатель единицы индивидуального коэффициента сохранится на прежнем уровне (74,27 руб.), то выплата без учета фиксированной суммы будет составлять:
106,12 * 74,27 = 7 881,53
Прибавляем к рассчитанной сумме фиксированный платеж (показатель на 2016 год равен 4.558,93 руб.):
7 881,53 руб. + 4 558,93 руб. = 12 440,46 руб.
Правила расчета выплат
Для этого выполняется следующий алгоритм действий:
- Зайти на сайт ПФР, где присутствует программа для расчета пенсионного начисления для гражданина.
- Выбрать принцип трудовой деятельности (в данном случае самостоятельный достаток).
- Указать общий страховой стаж за весь жизненный период (также для мужчин учитывается срочная служба по призыву в армии).
- Далее указывается трудовой стаж в сфере предпринимательской деятельности гражданина РФ.
- Ежемесячный размер заработной платы, которую получал ИП на себя.
- Величину страховых взносов, которые регулярно перечислялись в Пенсионный Фонд России.
- Наличие районных, а также понижающих коэффициентов, которые также влияют на размер выплат.
В завершении необходимо также указать дату рождения, момент выхода на пенсию и пол индивидуального предпринимателя, после чего нажать кнопку «Рассчитать».
Впоследствии точная (округленная) сумма довольствия будет выведена на экран. Принцип работы системы чем-то напоминает калькулятор ипотеки при выходе на пенсию.
Используя подобные системы вычисления, следует внимательно следить за тем, чтобы все данные, представленные на сайте, были актуальны на текущий год, в противном случае расчеты не покажут точных и правильных результатов.
Источник: pensiolog.ru
Сколько ИП получит пенсию?
В 2019 году она составляет 5334,19 рубля. Выплата неработающим пенсионерам ежегодно индексируется на коэффициент, равный 1,037, поэтому в 2020 году сумма увеличится до 5686,25 рубля. Некоторые категории граждан получают повышенную фиксированную выплату.
Сколько баллов получает ИП за год?
Исходя из этих сумм отчислений можно рассчитать, сколько пенсионных баллов получает ИП за год. При минимальных отчислениях в размере фиксированной суммы количество баллов составит 1,06, а при максимальном – 9,13. Эти пенсионные баллы для ИП 2019 и составляют индивидуальный пенсионный коэффициент ИП.
Куда идут страховые взносы индивидуальных предпринимателей?
ИП ежегодно платит за себя страховые взносы в ПФР, поэтому имеет право на получение трудовой пенсии. Её можно получить при выполнении трёх условий: Достижение пенсионного возраста: в 2021 году для женщин — 56,5 лет, для мужчин — 61,5 лет.
Как ИП подтвердить свой трудовой стаж?
Периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.
Как зависит пенсия от трудового стажа?
На размер пенсии влияет не только трудовой, но и страховой стаж, то есть периоды работы гражданина, за которые работодатель начислял и уплачивал страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. За каждый год трудовой деятельности начисляется определённое количество пенсионных коэффициентов.
Как рассчитать пенсию индивидуальному предпринимателю?
Как рассчитывают пенсию для ИП
Пенсия для всех считается по формуле: фиксированная часть + (количество баллов за год * стоимость балла * стаж). Фиксированная часть известна — 5686,25 рубля в 2020 году, ее определяет государство. Тоже самое со стоимостью балла: сейчас балл стоит 93 рубля.
Какие годы работы учитываются при начислении пенсии?
30 Закона N 173-ФЗ расчетный размер трудовой пенсии определяется на основании среднемесячного заработка застрахованного лица за 2000-2001 годы по сведениям персонифицированного учета в системе обязательного пенсионного страхования либо из среднемесячного заработка за любые 60 месяцев подряд на основании документов, .
Как ИП платит страховые взносы за себя?
Предприниматели платят страховые взносы за себя, которые состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной. Фиксированную часть платят все ИП, она не зависит от размера дохода. Даже если весь год предприниматель не получал доход, эти взносы все равно нужно заплатить до 31 декабря.
Как и куда платить страховые взносы ИП?
С 2017 года страховые взносы нужно платить в ФНС. В связи с этим изменились реквизиты и КБК для их оплаты. Взносы на социальное страхование ИП также перечисляют в ФНС на добровольной основе, кроме взносов на травматизм, они по-прежнему перечисляются в ФСС (Фонд социального страхования).
Когда нужно платить страховые взносы?
Уплата производится не позднее 15 числа календарного месяца, следующего за месяцем, за который начисляется обязательный платеж. Сумма страховых взносов, подлежащая перечислению в соответствующие государственные внебюджетные фонды, определяется в рублях и копейках.
Как подтвердить трудовой стаж если предприятие ликвидировано?
Единственным возможным порядком подтверждения трудового стажа при отсутствии документов в архиве является обращение в суд. Аргументировать свою позицию бывшему сотруднику придётся, используя документы о трудовой деятельности в ликвидированной организации, имеющиеся у него на руках, а также показания свидетелей.
Какой нужен трудовой стаж для выхода на пенсию?
На два года ранее общеустановленного пенсионного возраста назначается страховая пенсия по старости тем работникам, которые имеют стаж 42 года (для мужчин) и 37 лет (для женщин). Тем не менее выйти на пенсию такие работники могут при достижении 60 лет (мужчинами) и 55 лет (женщинами).
Какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель?
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- патентная система налогообложения (ПСН);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- налог на профессиональный доход (НПД).
Какая пенсия у человека который никогда не работал?
Гражданам, которые не работали или не приобрели полноценного стажа, необходимого для получения страховой пенсии, социальная пенсия будет назначаться на 5 лет позже нового пенсионного возраста — в 65 лет женщинам и 70 лет мужчинам.
Какие года берутся для начисления пенсии в 2020 году в Украине?
В 2020 году берутся данные за 2019, 2018 и 2017 годы. Устанавливаются значения этого показателя ПФУ. Средняя зарплата гражданина. Для ее расчета берутся все данные с 2000 года, а также, если выгодно для застрахованного лица, — еще 60 месяцев до него.
Какие года берутся для начисления пенсии в 2021 году?
По закону муниципальные служащие, так же как и госслужащие, могут уйти на пенсию по выслуге лет в 2021 году, если имеют стаж работы в госорганах 17,5 лет. К 2026 году требующийся стаж вырастет до 20 лет и больше меняться не будет.
Источник: topobzor10.ru
