Сколько денег ИП может хранить в кассе

Лимит остатка наличных денежных средств в кассе (далее лимит кассы) – это предельно допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе на конец рабочего дня.

Если организация или ИП работает с денежной наличностью, то в начале года появляется обязательство утвердить лимит кассы. И только в пределах данного лимита можно хранить деньги в кассе.

Если регистрация организации и ИП приходится на середину года, то лимит рассчитывается из расчета предполагаемой выручки.

Как рассчитать лимит кассы?

С 01.06.2014 расчет лимита кассы производится двумя вариантами, при этом выбрать можно наиболее оптимальный для вас.

Формула расчета лимита кассы исходя из наличной выручки
ЛК = ОН / РП * ПВ,
ЛК — лимит кассы, руб.
ОН — объем наличности за расчетный период, руб.
РП — расчетный период, за который определяется объем наличности, раб. дни
ПВ — период времени между получением денег в кассу и их сдачей в банк (не более 7 рабочих дней, там где нет банка не более 14 рабочих дней)

ДЕНЬГИ ИП | НАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ ИП | ПЕРЕВОДЫ НА КАРТУ ИП | КАК ИП ОБНАЛИЧИТЬ ДЕНЬГИ | РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ИП

Пример расчета

ООО «Муравей» определяет лимит кассы на 2016 г., взяв за расчетный период сентябрь 2015 г. (24 раб. дня). За это время объем наличности составил 500 000 руб. Выручка сдавалась 1 раз в 5 дней.
Итак, считаем лимит кассы = 104 167 руб. (500 000 руб. / 24 дня * 5 дней)

Формула расчета лимита кассы исходя из суммы наличных расходов.
По этой формуле можно установить лимит кассы даже в том случае, если у вас нет поступления наличных в кассу.
ЛК = ОВ / РП * ПВ,
ЛК — лимит кассы, руб.
ОВ – объем выдачи наличных их кассы за расчетный период, руб.
РП — расчетный период, за который определяется объем выдачи из кассы наличности, раб. дни
ПВ — период времени между получением денег в кассу из банка (не более 7 рабочих дней, там где нет банка не более 14 рабочих дней)

Пример расчета

ООО «Успех» занимается оптовой торговлей. Определяет лимит кассы на 2016 г., по сумме наличных расходов, взяв за расчетный период 3 квартал 2015 г. (66 раб. дня). За это время ООО рассчиталась с поставщиками за наличный расчет в сумме 800 000 руб. Снимались со счета деньги 1 раз 5 дней.
Итак, считаем лимит кассы = 60 606 руб. (800 000 руб. / 66 дней * 5 дней)

Каким документом устанавливается лимит кассы

Лимит кассы не согласовывается с банком. Организация и ИП утверждают его самостоятельно, издавая приказ, за подписью директора или ИП.
Лимит кассы, на усмотрение руководителя, утверждается на любой срок (месяц, квартал, год и т.д.). По истечении указанного срока издается новый приказ. Срок можно не оговаривать в приказе, и тогда с этим лимитом можно работать несколько лет, пока не утвердите новый документ с новыми расчетами.

Пример документа

ПРИКАЗ № 0001 от 11.01.2016 г.
Об установлении лимита остатка кассы предприятия
В соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» и на основании расчета лимита остатка наличности в кассе, определенного исходя из объемов выдачи наличности из кассы приказываю:
1.Установить с 01.01.2016 г. лимит остатка наличных денег в кассе в размере 60 606 (шестьдесят тысяч шестьсот шесть) рублей.

Приложение:
Расчет лимита остатка наличных денег в кассе.

Директор _______________ Ф.И.О.

Лимит кассы с обособленными подразделениями

Если у обособленных подразделений нет расчетного счета, то каждому обособленному подразделению устанавливается лимит на основе общего лимита кассы по организации пропорционально доле выручки.
При наличии у обособленного подразделения своего расчетного счета, то лимит кассы утверждается исходя из показателей данного подразделения.

Случаи, допускающие превышение лимита кассы

Может быть превышен в двух случаях:

1. В дни выплаты работникам зарплаты, отпускных и т.д. Срок выплат не более 5-ти дней.
2. В выходные и праздники, если в эти дни было оприходование денег в кассу.

Ответственность за превышение лимита кассы

За превышение лимита кассы, статьей 15.1 КоАП РФ предусмотрен административный штраф в размере от 4000 до 5000 руб. на должностных лиц и от 40000 до 50000 руб. на юридических лиц.
Внимание! Если лимит кассы не будет установлен, то он приравнивается нулю. И тогда любая сумма денег в кассе на конец дня будет рассматриваться сверхлимитной. И это тоже влечет административную ответственность

Кто может не утверждать лимит кассы?

С 01.06.2014 ИП и предприятия малого бизнеса могут работать, не утверждая лимит кассы. Согласно п.2 Указания №3210-У малый бизнес может работать как с лимитом, так и без лимита.
К представителям малого бизнеса относятся ИП и малые предприятия с численностью, не превышающей 100 человек и с выручкой не более 400 млн. руб. в год.

Ведение кассовых операций

В соответствии с Указанием №3210-У «юридические лица и ИП могут вести кассовые операции в электронном виде. Кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее кассовые документы).

Кассовые документы могут оформлять:

1. Главные бухгалтера, бухгалтера, или др. должностное лицо, с которым заключен договор на ведение бухучета, а также руководители (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера).
2. Кассовые документы подписываются главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии руководителем), а также кассиром.
3. Кассир снабжается печатью (штампом), содержащей реквизиты, подтверждающие проведение кассовой операции, а также образцами подписей уполномоченных лиц.

Поступающие в кассу наличные деньги и выдаваемые из кассы наличные деньги учитываются в кассовой книге 0310004».

Ответственность за ведение кассовых операций

Отсутствие первичных документов или регистров бухгалтерского учета или налогового учета квалифицируется налоговым кодексом «как грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения». Статьей 120 НК РФ за данное нарушение предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 10000 рублей за нарушение в одном налоговом периоде, 30000 рублей, если нарушения совершены в течение более одного налогового периода. Те же деяния, которые повлекли занижение налоговой базы, влекут взыскание штрафа в размере 20 % от суммы неуплаченного налога, но не менее 40000 рублей.

Вопросы по теме статьи

• Применение ККМ для интернет-магазина без применения платежных карт
• Срок службы фискального накопителя
• Добровольный переход на онлайн кассу
• График перехода на онлайн кассы
• Переход на новую ККТ

Источник: nalogovaya.ru

Лимит остатка денежных средств в кассе

Кассовая дисциплина является одним из самых проверяемых аспектов работы предприятия со стороны банков, ФНС и других структур. Во избежание правонарушений следует строго ее соблюдать. В статье изложена информация о лимите кассы, особенностях утверждения и ответственности.

• Лимит остатка кассы — утверждение и изменение
• Пример приказа о лимите кассы
• Как рассчитать лимит остатка кассы — формулы
• Как устанавливается лимит остатка кассы у отдельных категорий хозяйствующих субъектов
• Какая существует ответственность за превышение лимита по кассе

Лимит остатка кассы — утверждение и изменение

Лимит остатка наличных денежных средств в кассе определяется предприятием самостоятельно, но должен быть не менее суммы, необходимой для обеспечения нормальной работы предприятия. Обычно лимит устанавливается в размере 1-3 среднедневных расходов. Если предприятие работает с наличными деньгами более 10 дней, то необходимо производить инкассацию денежных средств.

Лимит остатка наличных денежных средств утверждается руководителем организации или индивидуальным предпринимателем и может быть изменен только по его решению. Это может быть включено в учетную политику предприятия, но лучше издать отдельным приказом, чтобы каждый раз не переделывать «учетку». Расчет лимита производится на основе решения Банка России №3210-У от 11.03.2014г.

Пример приказа о лимите кассы

Об утверждении лимита остатка денег в кассе

В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности, а также для обеспечения сохранности денежных средств, разрешаю установить лимит остатка денег в кассе в размере ______________________________________________ рублей.

Ответственным за соблюдение лимита остатка денег в кассе назначить _________________.

Контроль за соблюдением лимита остатка денег в кассе оставляю за собой.

Руководитель организации: _______________ / _______________

С приказом ознакомлены:

________________ / _____________ / ________________

Как рассчитать лимит остатка кассы — формулы

Для расчета лимита остатка кассы можно использовать следующую простую формулу:

ЛО = ОС / Д, где

— ЛО — лимит остатка кассы;

— ОС — общая сумма денежных средств, находящихся в кассе на начало дня;

— Д — среднедневной расход денежных средств.

— Для более крупных организаций и ИП лучше применить формулу посложнее:

ЛОН = (ОДС * Т) / (Д * Р), где:

— ОДС – общий денежный остаток на начало периода;

— Т – период, за который определяется лимит;

— Д – количество дней в периоде;

— Р – расчетный период, в течение которого можно использовать наличные деньги.

Например, если ОДС на начало периода составляет 100 000 руб., расчетный период — 30 дней, а Д — 25 дней, то:

(100 000 * 30) / (25 * 31) = 37 455 рублей

Таким образом, лимит остатка кассы на период с 1 января по 31 марта составит 37 455 руб.

Используется также третья формула:

Л = (ОСн + ОСк) / 2, где

— Л — лимит остатка денежных средств;

— ОСн — остаток денежных средств на начало месяца;

— ОСк — остаток денежных средств на конец месяца.

Если вы не знаете остаток денежных средств на начало и конец месяца, то можно использовать среднюю сумму остатка. Пример:

Средняя сумма остатка = (ОС1 + ОС2 + … + ОСn) / n,
где ОС1, ОС2, …, ОСn — остатки денежных средств за каждый день месяца; n — количество дней месяца.

Как устанавливается лимит остатка кассы у отдельных категорий хозяйствующих субъектов

Лимит остатка наличных денег (ЛОН) в кассе устанавливается предприятием самостоятельно с учетом особенностей его деятельности. Однако, есть несколько общих правил, которые необходимо соблюдать при определении ЛОНа:

1. Лимит должен быть не ниже суммы, необходимой для нормального функционирования предприятия.
2. Он не может превышать установленный Центробанком РФ максимальный размер наличных денег в обращении.
3. Для предприятий, имеющих доступ к государственным или муниципальным заказам, лимит может быть повышен.
4. Он может быть увеличен или уменьшен по решению руководителя.
5. Лимит устанавливается на определенный период времени (как правило, на квартал или месяц).
6. Для его установления необходимо провести инвентаризацию наличных денежных средств и определить средний расход за определенный период.
7. После установления лимита предприятие должно вести строгий учет наличных денег и контролировать их остаток в кассе.
8. При превышении установленного остатка наличных денег необходимо немедленно произвести их инкассацию в банк.
9. При отсутствии кассового аппарата и необходимости расчетов с населением необходимо использовать бланки строгой отчетности.

Лимиты остатка наличных денег для ИП, установленные Центральным банком РФ на 2022-й год, действуют и в 2023-м. В соответствии с ними ИП могут хранить в своей кассе наличные средства в пределах суммы, равной 100% среднедневного поступления выручки наличными деньгами, но не превышающей 1 млн. руб.

Какая существует ответственность за превышение лимита по кассе

За превышение лимита кассы предусмотрена ответственность по статье 15.1 КоАП РФ:

• Для должностных лиц – предупреждение или штраф от 1 000 до 5 000 руб.;
• Для юридических лиц — штраф от 40 000 до 50 000 руб.

При злостном нарушении может грозить уголовная ответственность в зависимости от того, как решат следственные органы. ФНС, ЦБ РФ, Финмориторинг, отдел МВД ОЭБиПК следят за движением наличных денежных средств. Нарушителю могут грозить статьи за «отмывание», «обналичивание», злостное уклонение от налогов и другие. Кассовая дисциплина должна быть одним из приоритетов предприятий и ИП.

Источник: xn--h1apee0d.xn--p1ai

Расчет лимита остатка кассы: если есть наличная выручка и если ее нет

Предприятие, организация, индивидуальный предприниматель, которые осуществляют свою деятельность с помощью кассовых операций, должны соблюдать кассовую дисциплину, выполнять правила проведения операций с наличностью и документами, соблюдать лимит кассы. Контроль за порядком ведения всех дисциплин возложен на обслуживающий банк и налоговые органы.

Лимитом кассы называется регламентируемая, максимально допустимая сумма наличности, присутствующая в кассе на конец дня. На сегодняшний день предусмотрено, что лимитный остаток субъекты определяют самостоятельно, но в соответствии с установленной формулой. Денежные средства, накопленные в кассе сверх лимита, должны быть зачислены на расчетный счет. Существуют исключения, дозволяющие превышение лимита. Это дни выплаты зарплаты, стипендии, социальных выплат, праздничные дни и выходные.

Зачем необходим расчет?

Расчет лимита остатков кассы необходим для определения и утверждения, путем подписанного приказа или распоряжения, максимальной суммы наличности, для соблюдения законов РФ по налоговой отчетности и порядку ведения кассовых операций. Положение о лимите установлено для всех юридических лиц, в том числе обособленных подразделений, у которых открыт банковский счет.

Большинство расчетов между субъектами должно проводиться в безналичном виде, через расчетный счет. Из лимитных кассовых средств осуществляются наличные выплаты:

• зарплаты и пособий;
• на потребительские нужды ИП, без учета нужд на предпринимательскую деятельность;
• оплату товаров и услуг сторонних организаций (кроме ценных бумаг);
• выдачу средств под отчет работникам организации;
• возврат средств за неоказанные услуги, невыполненные работы, ранее оплаченные наличными средствами, но возвращенные товары.

Действительно ли бухгалтер для ИП на дому – наилучший вариант. Ответ расположен по ссылке.

Возможно ли снять деньги с расчетного счета ООО? Узнайте ответ.

На другие цели наличные не тратятся. Все средства сверх лимита передаются в банк, на расчетный счет. Все операции, связанные с соблюдением кассовой дисциплины, осуществляются кассовым работником с соответствующими правами и обязанностями, регламентируемыми должностными обязанностями, под роспись.

Как осуществить расчет – об этом говорится в видео. Приглашаем посмотреть.

Расчет лимита, исходя из наличной выручки

Наличная выручка объединяет весь наличный объем, принятый в кассу за оказанные услуги, проданные товары, осуществленные работы. При расчете лимита вновь созданной организации во внимание принимается ожидаемый объем наличности.

Формула расчета лимита кассы такова:

• О – в данном случае, объем выручки;
• Р – расчетный период;
• Пи – период инкассации в банк;
• Л – полученный лимит.

Расчетным периодом может считаться любой период в пределах трех месяцев (92 рабочих дня). Это может быть неделя, месяц или один день, в том числе пиковых поступлений. Объемом считается сумма всей выручки за указанный период. Периодом инкассации считается периодичность передачи наличных денег в банк.

Это может быть ежедневной процедурой или проводиться реже, но не более чем раз в 7 дней. Причем, для субъектов, на территории расположения которых нет обслуживающего банка (имеется ввиду населенный пункт), период увеличивается до двух недель.

Например, расчетным периодом считаем неделю с 12 по 19 сентября. Сумма всей выручки за это время составила 280000 рублей. Инкассация в банк производится каждые три дня. Тогда, лимитом кассы будет:

Периодичность сдачи в банк совершенно не обязательно исполнять, руководствуясь данным правилом. Это можно делать чаще или реже, исходя из установленного графика или нужд организации.

По правилам настоящего времени, руководитель организации или индивидуальный предприниматель вправе устанавливать лимит по кассе самостоятельно и так часто, как этого требует динамика работы. Главное, правильно рассчитать показатели и издать приказ о установлении соответствующего лимита.