Государство поощряет развитие индивидуального предпринимательства, предлагая ряд послаблений в сфере уплаты налогов. Так, для вновь созданных и зарегистрированных ИП действуют налоговые каникулы. Владельцы бизнеса полностью освобождаются от налогового бремени при выполнении определенных условий, о которых мы расскажем ниже.
Сколько длятся налоговые каникулы для ИП в 2023 году
Сейчас нулевая ставка сохраняется вплоть до 1 января 2025 г. — она будет действовать в течение оставшегося времени 2023 и всего 2024 года.
Как видим, эта господдержка — не бесконечна и действует только на протяжении двух лет. К примеру, если предприниматель оформляет патент сроком на год, то сначала он может получить выгоду на протяжении срока действия одного, а затем уже второго патента (при условии, если между ними не будет никакого временного промежутка).
Когда бизнесмен работает на «упрощенке», то льготным периодом считается календарный год. При прекращении деятельности на УСН — прекращает действовать и нулевая ставка для предпринимателя.
Налоговые каникулы Для ИП на УСН и патент Тульская область 2020 2021
Условия получения налоговых каникул для ИП
Условие 1
В регионе РФ, где зарегистрирован индивидуальный предприниматель, должен быть принят местный закон, регулирующий виды деятельности, подпадающие под нулевой процент. Точные условия для его получения могут различаться в отдельных регионах. Так, в Амурской области условия применения налоговых каникул касаются численности работников ИП — их не должно быть больше 15, а в Астраханской области — не более 5.
Условие 2
Индивидуальное предпринимательство должно быть зарегистрировано «с нуля». То есть налоговыми каникулами могут воспользоваться только новые ИП.
Важно!
Возможно применение льготы и для того бизнеса, который начал работу повторно. К примеру, у бизнесмена было ИП, потом он его закрыл, а затем снова зарегистрировал. Важное условие: ИП должно быть закрыто до начала действия местного закона о каникулах, а открыто уже после вступления закона в силу.
Условие 3
Бизнесмен должен выбрать либо «упрощенку», либо патент. Другими словами, налоговые каникулы для ИП возможны лишь на УСН, а также при применении ПСН. На общей системе и других спецрежимах они не предусмотрены.
Условие 4
Бизнес связан с определенными видами деятельности, попадающими под налоговые каникулы. Точный список этих видов указан в региональных законах, которые могут отличаться друг от друга, и поэтому требуют уточнения.
В целом же освобождаются от налогового бремени ИП, деятельность которых связана:
- с производством;
- предоставлением бытовых услуг;
- социальной сферой;
- научной деятельностью;
- отельным, гостиничным бизнесом.
Условие 5
В общей структуре прибыли ИП, доходы от перечисленных выше услуг должны составлять минимум 70 процентов. При этом предельный размер дохода устанавливается региональными властями самостоятельно и требует уточнения в каждом отдельном случае.
НАЛОГОВЫЕ КАНИКУЛЫ ДЛЯ ИП 2023 / #маркер #бухгалтерия #налоги
Важно!
Необходимо знать, что при применении налоговых каникул ИП платит транспортный налог, акцизные сборы, страховые взносы. Предприниматель освобождается только от уплаты налогов по УСН и ПСН.
Оформление
Специально уведомлять налоговые органы о том, что бизнес уходит на каникулы, не нужно. Нулевой процент применяется автоматически. Поэтому не нужно отдельно задумываться над тем, как оформить налоговые каникулы для ИП.
Однако у ФНС должны быть веские основания для начисления этого процента. Главным основанием выступает применение патентной или упрощенной системы налогообложения. Поэтому бизнесмену в течение месяца с момента регистрации предприятия нужно предоставить в ФНС заявление о переходе на ту или иную систему.
Практика показывает, что возможность получения налоговых каникул при открытии ИП предпринимателю лучше лично уточнить в местной налоговой и убедиться, что для ФНС все условия соблюдены.
Отчетность
Нулевой процент не освобождает ИП на «упрощенке» от подачи отчетов. В декларации за год нужно указать, что в отношении предпринимателя была применена льготная «каникулярная» ставка. Здесь важно не ошибиться. Если в отчете будет указана стандартная ставка, то задним числом уйти на каникулы уже не получится — уплаченные налоги государство не вернет.
Что касается патентного бизнеса, то этим предпринимателям сдавать отчет за год не нужно. Оформления дополнительной документации по поводу каникул также не требуется.
Что дают каникулы
Выгода от этой инициативы государства очевидна для бизнесменов — можно сэкономить средства и инвестировать их в развитие бизнеса. Однако при регистрации ИП необходимо убедиться в том, что все условия для применения нулевой ставки соблюдены, а виды деятельности предприятия позволяют получить налоговые каникулы.
К сожалению, не все предприниматели с первого раза получают одобрение налоговых каникул. Чтобы не допустить ошибок и получить нулевую ставку, рекомендуем обратиться за поддержкой к аутсорсинговой компании Unistaff.
Налоговые каникулы ИП: Правительство продлило до конца 2023 года налоговые каникулы по упрощенной системе налогообложения (УСН) и патентной системе налогообложения для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей.
Правительство продлило до конца 2023 года налоговые каникулы по упрощенной системе налогообложения (УСН) и патентной системе налогообложения для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей.
Вновь зарегистрированные ИП смогут воспользоваться нулевыми налоговыми ставками до 2024 года. Принят Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ, который на три года продлил эту преференцию.
Налоговые каникулы существуют с 2015 года. Сначала предполагалось, что они будут действовать всего три года — до 2017-го. Но затем их периодически продлевали по экономическим причинам.
На этот раз снова появились причины — затянувшаяся пандемия и связанный с нею кризис.
По словам вице-президента Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) Давида Якобашвили, российский бизнес перестал смотреть в будущее с оптимизмом, среди участников рынка появились «панические настроения».
Периодически чиновники говорят о необходимости сокращения налоговой нагрузки и мерах поддержки небольшого бизнеса. Одной из таких мер стали налоговые каникулы.
Кто и при каких условиях может «уйти» на налоговые каникулы
Налоговые каникулы — установленный законодательно срок, в течение которого впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН могут применять нулевые налоговые ставки, установленные в связи с принятием Федерального закона от 29.12.2014 № 477-ФЗ о внесении изменений в ч. 2 НК РФ.
Налоговыми каникулами в 2021 году смогут воспользоваться ИП, соблюдающие ряд требований:
- ИП должен быть впервые зарегистрирован.
- ИП должен использовать одну из двух систем налогообложения — УСН и ПСН. В случае применения общей системы налогообложения или спецрежимов вновь зарегистрированный предприниматель может в течение двух лет перейти на УСН или ПСН, чтобы воспользоваться льготой.
- Деятельность ИП должна быть связана с производственной, социальной, научной сферой, бытовыми услугами (виды деятельности внутри каждой сферы субъекты могут устанавливать по своему усмотрению, нужно уточнять).
В 2021 году на налоговые каникулы могут уйти предприниматели, предоставляющие помещения во временное пользование, то есть отели и гостиницы (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Известно, что воспользоваться этой возможностью с 1 января 2020 года могут малые отели и гостевые дома Крыма.
- Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется налоговая ставка 0 %, должна составлять не менее 70 % от общего дохода.
Налоговые каникулы действуют не более двух налоговых периодов с момента регистрации ИП.
Сотрудники компании «Верное решение» оказывают услуги консультационного сопровождения для предпринимателей, консультируют по финансово-экономическим, правовым вопросам, маркетингу, иным вопросам развития бизнеса.
