Сколько хранить налоговые декларации ИП после закрытия

ИП на УСН 6%. Так как при расчете налога единственные документы, которые нужны — это банковские выписки.
Накладные по закупке товара, а также накладные выданные покупателям ИП не хранит.
Пришло требование из ИФНС в связи с проверкой нашего поставщика. Просят нашу книгу покупок, накладные и счета-фактуры.

Что отвечать налоговой? Что грозит ИП на УСН 6% за то, что он не хранит первичку?
Да и вообще, должна ли быть у нас книга покупок??
А счет-фактуры?? Поставщик работает с НДС, но я ещё могу понять, что накладные на покупку можно было бы и хранить. А счет-фактуры. Зачем ИП на УСН хранить счет-фактуры.

Письмо Министерства финансов РФ
№ 03-11-11/104 от 30.03.2012

УСН: срок хранения первичных документов

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики по вопросу сроков хранения первичных документов индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, сообщает следующее.

Как оплатить налоги и взносы после закрытия ИП (ИП/РФ)

В соответствии со статьей 346.12 Налогового кодекса РФ (далее — Кодекс) налогоплательщиками налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения и применяющие ее в порядке, установленном главой 26.2 Кодекса.

Согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 23 Кодекса налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, в течение четырех лет.

Следует учитывать, что течение указанного срока начинается после отчетного (налогового) периода, в котором документ использовался в последний раз для составления налоговой отчетности, начисления и уплаты налога, подтверждения полученных доходов и произведенных расходов.

Таким образом, налогоплательщики — индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, независимо от выбранного объекта налогообложения обязаны хранить данные бухгалтерского, налогового учета и другие документы четыре года, если иные сроки не установлены законодательством.

Указанный порядок распространяется на хранение документов электронных систем документооборота между банком и клиентами, в том числе систем «клиент-банк».

Заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ С.В.Разгулин

Первичные документы (акты, накладные)

Срок хранения: не менее 5 лет.

Правила хранения: до передачи в архив следует хранить в рабочих комнатах, в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц.

На практике: хранить документы рекомендовано не менее 10 лет.

Как правило, документы хранят в папках или коробках. Систему хранения организация выбирает самостоятельно.

Все документы группируются в алфавитном порядке отдельно по контрагенту, году. Наличие описи упростит поиск в случае проверки.

Срок хранения: не менее 4 лет.

Правила хранения: в хронологическом порядке по дате их выставления.

На практика: хранить документы рекомендовано не менее 10 лет.

Как правило, документы хранят в папках или коробках. Систему хранения организация выбирает самостоятельно.

Обычно документы группируются в алфавитном порядке отдельно по контрагенту и году. Наличие описи упростит поиск в случае проверки.

Срок хранения: 75 лет.

— Трудовые книжки работников.

Срок хранения: до востребования.

Правила хранения: в сейфах, металлических шкафах или специальных помещениях. Срок хранения не востребованной после увольнения трудовой книжки — 75 лет.

Срок и правила хранения: определяет работодатель.

— Должностные инструкции работников.

Срок хранения: 3 года

Правила хранения: окончательный срок и правила хранения определяет работодатель.

— Личные дела работников.

Срок хранения: 75 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

Срок хранения: 75 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

— Табели учета рабочего времени.

Срок хранения: 1 год.

Правила хранения: определяет работодатель.

— Локальные нормативные акты (Положение об оплате труда, Положение о премировании, коллективный договор и т.д.)

Срок хранения: постоянно/75 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

— Заявления работников (о предоставлении отпуска и т.д.)

Срок хранения: не менее 5 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

Срок хранения: не менее 5 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

— Книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них.

Срок хранения: 75 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

— Приказы руководителя (о приеме на работу, об увольнении, о премировании и т.д.)

Срок хранения: 75 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

— Налоговые регистры по НДФЛ.

Срок хранения: не менее 5 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

— Документы, подтверждающие вычеты по НДФЛ.

Срок хранения: не менее 5 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

На практике: все документы, связанные с работниками, оптимально хранить не менее 75 лет.

Кадровые документы хранятся в отделе кадров в сейфе или закрывающемся шкафу.

Оптимальная система хранения — по алфавиту в разрезе сотрудника. Наличие описи упростит поиск на случай проверки или другой необходимости.

Документы по учету денежных средств:

— Кассовые документы (кассовые чеки, а также БСО, кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера), а также документы о регистрации ККТ.

Срок хранения: не менее 5 лет.

Правила хранения: определяет работодатель, кроме БСО (бланки строгой отчетности).

Для хранения бланков строгой отчетности (копии, корешки) необходимо упаковать их в опечатанные мешки.

— По расчетному счету (чековая книжка, банковские выписки, расчетные, платежные документы).

Срок хранения: не менее 5 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

На практике: хранить документы рекомендовано не менее 10 лет.

Оптимальная система хранения:

Кассовые чеки (z-отчеты), БСО — проще хранить, наклеив на лист бумаги. Листы складываются в хронологическом порядке по датам. Можно вшить в папку. Опись упростит поиск на случай необходимости.

Кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера — кассовые ордера вместе с подтверждающими документами (ордера из банка и т.д.) по дню прикладываются к листу кассовой книги.

Документы складываются в папку в хронологическом порядке снизу вверх (от ранней даты внизу). Если большой объем документов, то можно разделить на несколько папок. Опись к папке упростит поиск на случай необходимости.

Документы о регистрации ККТ хранение в отдельной папке.

Чековая книжка — хранить в сейфе или в шкафу, который закрывается на ключ (ограниченный доступ).

Банковские выписки, расчетные (платежные) документы — хранение в электронном виде, например, на компьютере. При необходимости можно распечатать.

Срок хранения: не менее 5 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

На практике: хранить документы рекомендовано не менее 10 лет.

Оптимальная система хранения:

Как правило, документы хранят в папках или коробках. Систему хранения организация выбирает самостоятельно.

Все документы группируются в алфавитном порядке отдельно по контрагенту, году. Наличие описи упростит поиск в случае проверки.

Учредительные и регистрационные документы:

— устав;
— учредительный договор;
— документы о постановке на учет в налоговой инспекции;
— документы о постановке на учет в Пенсионном фонде РФ, ФСС России, ФФОМС.

Срок хранения: постоянно.

Правила хранения: определяет работодатель.

На практике: оптимальная система хранения — в сейфе или закрывающемся шкафу. Доступ к документам ограничивается.

Срок хранения: не менее 5 лет.

Правила хранения: до передачи в архив следует хранить в рабочих комнатах, в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц.

На практике: хранить документы рекомендовано не менее 10 лет.

Оптимальная система хранения — в сейфе или закрывающемся шкафу. Доступ к документам ограничивается.

Срок хранения: не менее 4 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

На практике: хранить документы рекомендовано не менее 10 лет.

Оптимальная система хранения — по виду отчетности в отдельных папках и отдельно по каждому году. Опись к папке упростит поиск к в случае необходимости.

В случае электронной отправки отчетности хранение можно организовать на компьютере так же в папках по годам.

Документы по расчетам с подотчетными лицами:

— авансовые отчеты с оправдательными документами;
— приказы о направлении в командировку.

Срок хранения: не менее 5 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

На практике: хранить документы рекомендовано не менее 10 лет.

Оптимальная система хранения:

Авансовые отчеты хранятся вместе с подтверждающими документами (кассовые чеки, накладные, заявление о выдаче аванса сотруднику т.д.) по дню в разрезе сотрудника. Документы складываются в папку в хронологическом порядке снизу вверх (от ранней даты внизу). Если большой объем документов, то можно разделить на несколько папок. Опись к папке упростит поиск на случай необходимости.

Приказы о направлении в командировку хранятся вместе с заявлениями сотрудников в хронологическом порядке в разрезе сотрудников. Если документов большое количество, то можно разделить на разные папки — каждая на одного сотрудника.

Документы по учету основных средств:

— инвентаризационные акты и описи;
— приказы о проведении переоценки;
— акты приемки-передачи объектов основных средств;
— инвентарные карточки учета;
— акты на списание;
— дефектные ведомости.

Срок хранения: постоянно

Правила хранения: До передачи в архив следует хранить в рабочих комнатах, в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц.

На практике: документы хранят в папках или коробках. Систему хранения организация выбирает самостоятельно.

Все документы группируются по алфавиту отдельно по контрагенту, году. Наличие описи упростит поиск в случае проверки.

– акты сверок с контрагентами, налоговой инспекцией;
– аудиторские заключения;
– акты и решения по налоговым проверкам;
– акты прочих проверок (соблюдения требований пожарной безопасности и т.д.).

Срок хранения: не менее 5 лет.

Правила хранения: определяет работодатель.

На практике: хранить документы рекомендовано постоянно (до ликвидации).

Как правило, документы хранят в папках или коробках. Систему хранения организация выбирает самостоятельно.

Система хранения по алфавиту — все документы группируются отдельно по контрагенту, году. Наличие описи упростит поиск в случае проверки.

Все юридические лица сталкиваются с проблемой хранения документов. Здесь возникает ряд вопросов: как правильно хранить, какие сроки установлены для этого, где должны находиться документы. Этими же вопросами задаются и предприниматели. Несмотря на то, что индивидуальные предприниматели освобождены от ведения ряда документов, некоторые требования все же существуют.

Какие документы необходимо хранить

1. В случае, если предприниматель работает с НДС на общей системе, то хранение бухгалтерских документов, данные налогового учета, любая документация по полученным доходам и расходам, необходимым для исчисления налогов, а также документы, подтверждающие уже осуществленные налоговые выплаты, должны храниться не менее 4 лет.
2. Бухгалтерская отчетность, первичные бухгалтерские документы должны храниться не менее 5 лет.
3. Все первичные документы учета и регистрации ИП, книгу учета доходов и расходов (КУДиР), индивидуальный предприниматель должен хранить не менее 4 лет.
4. Документы, подтверждающие выплаты страховых взносов в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС), должны храниться в течение 6 лет.
5. Личные дела и карточки работников, в том числе временно нанятых, трудовые договоры с сотрудниками, документы об увольнении и принятии на работу должны храниться 75 лет.

1. Трудовая инспекция может потребовать любые документы, на основании которых вы платите зарплату, премии, отпускные, пособия, считаете стаж.

Сроки хранения документов

Хранение для налоговой инспекции

Во время камеральных или выездных проверок, налоговая инспекция может истребовать ряд документов от индивидуального предпринимателя, например: книгу доходов и расходов, журнал учета отпусков, договора с покупателями и поставщиками.

Штрафы за отсутствующие документы у ИП

Хранение документов после закрытия ИП

В случае, если индивидуальный предприниматель решил прекратить свою деятельность, ему необходимо сдать текущую документацию в архив.

Кадровые документы сдаются в государственный или муниципальный архив по адресу местожительства ИП. Остальные документы — в частную архивную компанию.

Сроков передачи документов в архив нет.

Важно! Налоговая инспекция вправе проверить ИП после прекращения деятельности в течение четырех лет. Если ИФНС запросила документы, которые ИП сдал в архив, придется запрашивать копии.

Ответственность за непредставление документов из-за порчи

Если предприниматель не может предоставить затребованные налоговой инспекцией документы и это происходит более двух раз, к вам могут быть применены административные меры наказания. Минимальная сумма штрафа составляет не менее 10 000 рублей.

Важно! В случае утери документов, их необходимо восстановить. Если это можно запросить у контрагентов, то попросите повторно, объяснив причину и написав официальный запрос. По крайней мере будет подтверждение, что вы обращались с просьбой о предоставлении дубликатов.

А вот если учетные документы были утрачены в связи с кражей, или в следствии стихийных бедствий – пожар, наводнение, затопление помещения. то ситуация становится сложнее. Для этого понадобиться произвести расследование, подробно указав причины произошедшего. В зависимости от документа и назначается служба для ведения расследования. После чего составляется акт и передается в налоговую инспекцию как подтверждение.

Регистрационные документы запрашиваются в ИФНС по заявлению на каждый документ, а также придется оплатить государственную пошлину в размере 300 рублей.

Важно! Хранить документы свыше установленного законодательством срока нет смысла, их лучше утилизировать с помощью специального оборудования или сжечь, однако заранее убедитесь, что именно эти документы уже подлежат уничтожению.

Таким образом, можно сделать вывод, что документы необходимо хранить. И хранить лучше в специально отведенном для этого месте, например, в несгораемом шкафу для надежности. А также систематизировать их, чтобы проще было ориентироваться, собрать по папкам и каждую подписать. Ведь когда порядок в бумагах легче работать и предоставлять для проверок данные.

Ответы на распространенные вопросы

Есть ли необходимость индивидуальному предпринимателю хранить документы?

Да, предприниматель должен наряду с юридическими лицами хранить свою документацию, поскольку в случае возникновения каких-либо судебных дел либо налоговой проверки потребуется предоставление тех или иных бумаг, если предприниматель на тот момент прекратил свою деятельность, нужно обращаться в архив.

Какой срок давности по проверкам для закрытых предпринимателей?

Проверить индивидуального предпринимателя могут в течении четырех лет, однако если назначить после этого новое дело, то сроки могут сдвигаться и на более длинные промежутки времени.

Источник: nalog-plati.ru

после закрытия ИП, сколько времени нужно хранить налоговыю декларацию (нулевую)

После ликвидации ИП налоговый орган в течении трех лет может проверить ИП. Согласно пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета, а также других документов, которые необходимы для расчета и уплаты налогов, в течение четырех лет. Кроме того, в течение этого срока
необходимо хранить документы, которые подтверждают полученные доходы, произведенные расходы и уплаченные налоги.
Срок хранения кадровой документации составляет 75 лет. К ней относятся такие документы, как:
— приказы, распоряжения руководителя о приеме, увольнении, перемещении работников, предоставлении им длительных отпусков;
— личные дела, личные карточки работников (в том числе временных
работников) ; лицевые счета или расчетные ведомости по начислению
заработной платы;
— табели и наряды работников вредных профессий;
— трудовые договоры (контракты) или трудовые соглашения, не вошедшие в состав личных дел.
Контрольные кассовые ленты, книги кассира-операциониста и другие документы, подтверждающие проведение денежных расчетов с населением, должны храниться в течение сроков, установленных для хранения первичных учетных документов, но не менее пяти лет.

Нисколько. Для своего спокойствия всегда.

Источник: sprashivalka.com

Сколько лет хранить отчетность ИП?

У нас есть 22 ответов на вопрос Сколько лет хранить отчетность ИП? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.

• Сколько лет должны храниться документы ИП?
• Сколько лет хранить первичку ИП?
• Какие документы необходимо хранить ИП?
• Сколько хранить отчетность?
• Нужно ли хранить документы после закрытия ИП?
• Сколько ИП должен хранить договора?
• Сколько лет хранить налоговую отчетность?
• Сколько лет хранить отчетность ИП? Ответы пользователей
• Сколько лет хранить отчетность ИП? Видео-ответы

Отвечает Олег Шотт

Срок хранения отчётности ИП 6 п. 3.4 ст. 23 НК, сохранность документов для исчисления и уплаты страховых взносов осуществляется в течение 6 лет. В связи с изменениями от 17.02.2021 N 6-ФЗ документы для исчисления, удержания, перечисления и уплаты налогов хранятся 5 лет.

Сколько лет должны храниться документы ИП?

Первичные документы. Документы, которые нужны для налогового учета, надо хранить пять лет с момента последнего использования для исчисления налогов. Например, столько нужно хранить договоры и акты приема-передачи, товарные чеки, накладные.

Сколько лет хранить первичку ИП?

Какие документы необходимо хранить ИП?

книги учета (ИП на ОСН, на УСН, на ПСН, на ЕСХН); налоговые декларации; счета-фактуры, книги покупок, книги продаж и др. Таким образом, предпринимателям вне зависимости от системы налогообложения, на которой они находятся, необходимо хранить все документы, относящиеся к исчислению и уплате налогов и взносов.

Сколько хранить отчетность?

Сроки хранения документов по учету и налогам Для большинства бухгалтерских документов срок хранения составляет 5 лет. Это срок установлен в статье 29 закона о бухучете № 402-ФЗ.

Нужно ли хранить документы после закрытия ИП?

23 НК РФ — 4 года для любых документов, содержащих данные бухгалтерского или налогового учета. На них следует ориентироваться, определяя на любом налоговом режиме сроки хранения документов ИП — на ЕНВД, на «упрощенке», на ОСНО. Вместе с тем, ИП необходимо хранить: не менее 6 лет — документы по страховым взносам (подп.

Источник: querybase.ru