Сколько хранить выписки банка и платежные поручения ИП

В этой статье мы поговорим о том, что такое выписка банка по расчетному счету. Далее вы узнаете, как заполнять выписку (у нас вы сможете скачать образец заполнения), познакомитесь с типичными примерами бланков.

Эксперт ВЗО по банковским продуктам
Обновлено: 02 февраля 2023

Что такое банковская выписка по расчетному счету

Банковская выписка — важнейший финансовый документ, который иллюстрирует и подтверждает совершение операций по счету, приход и расход денежных средств клиента банка.

Выписка — это копия записей банка о счете, выдаваемая на руки клиенту. Этот первичный бухгалтерский документ служит основанием для налогового и бухучета.

Любой держатель счета имеет право получить выписку из банка. Образец документа можно скачать здесь:

• Образец Выписки по счету
• Бланк Выписки по счету

Законодательное регулирование

Статья 9 Федерального Закона о бухучете № 129 обязывает организацию подтверждать все проводимые операции. В этом законе не говорится напрямую о банковских выписках, но они безоговорочно подходят под его исполнение.

Что делать с банковскими выписками ?!!!

Есть свои обязательства и у финансовых учреждений. Так Федеральный Закон № 395−1 «О деятельности банков» говорит о том, что:

Зачем банковские выписки физлицам

Свой счет в банке может быть не только у юридического, но и у физического лица. Например: дебетовые банковские карты. Операции по ним тоже отражаются в выписке.

Держатели дебетовых карт обычно обходятся мини-выпиской, которую можно получить через банкомат. В ней отражаются только даты и суммы последних приходов или расходов. Но иногда и физлицам требуется расширенная выписка из банка.

1. Для получения визы
2. Для получения кредита
3. Для подтверждения сделки
4. Для иных подтверждений платежеспособности и отсутствия задолженности

Чтобы получить такую выписку нужно обратиться в банковское отделение. При себе стоит иметь паспорт и договор на открытие счета.

Как получить выписку с расчетного счета

Банк сам устанавливает, в какие сроки и в каком виде предоставлять клиенту выписки.

Получить выписку можно:

• На руки в отделении банка
• По почте
• По электронной почте
• В режиме онлайн

Периодичность выдачи выписок может быть прописана в договоре с банком, а можно получить ее по требованию:

• В офисе банка
• В онлайн-кабинете
• По телефону
• Через SMS
• Через банкомат

В зависимости от банка и тарифа некоторые способы запроса выписки могут облагаться комиссией.

Чтобы получить выписку в банке необходимо составить запрос, содержащий:

1. Ф.И.О. и адрес прописки для ИП и физлиц, наименование организации — для юридических
2. Период, за который требуется выписка
3. Причина запроса
4. Дата и подпись

Если оригинал выписки был утерян, владелец счета вправе запросить у банка копию (за это может быть удержана комиссия).

Документальное оформление операций по расчетному счету в выписке банка

Внешне банковские выписки не имеют единого оформления, формируются они тоже разными способами, это связано с тем, что в каждом банке составление выписки производится разными программами и алгоритмами. Но каждая выписка должна содержать определенную информацию о финансовых движениях:

1. Номер счета, по которому сформирована выписка
2. Остаток средств по предыдущей выписке и ее дата
3. Номера счетов контрагентов, перечисливших, или получивших средства
4. Реквизиты документов, на основании которых была проведена операция (платежного поручения, счета)
5. Назначение исходящих и входящих платежей
6. Общие суммы дебета и кредита (зачисленные и списанные средства)
7. Конечный остаток на счете на дату формирования выписки

Чтобы понять, как составить выписку для организации, банк принимает сторону ее должника. Значит, в колонке «Дебет» отражаются списания по счету, в колонке «Кредит» — зачисления.

Печать или подпись на выписке необязательны, но если документ требуется отправить в налоговую, его необходимо заверить.

Выписка об открытых расчетных счетах

Выписка о состоянии расчетных счетов и получение справки об их общем количестве могут потребоваться организации в следующих случаях:

1. При переговорах с инвесторами
2. Для разработки бизнес-плана
3. Для участия в тендере
4. Для заявки на кредит для предприятия
5. По запросу суда или прокуратуры
6. Во время ликвидации или реорганизации юридического лица

Иногда требуется более детальная информация о расчетных операциях, и тогда по запросу клиента банк формирует расширенную выписку по счету, в которую также входят:

• Места проведения операций (терминалы, адреса организаций)
• Наименования контрагентов
• Суммы комиссии банка

О том, как получить онлайн расширенную выписку, или как заказать ее от отделения банка, можно узнать в самом банке. В интернет-банке такие сведения как правило доступны бесплатно, а вот за подготовку бумажного варианта банк скорее всего возьмет небольшую комиссию.

Образец выписки с расчетного счета

Бланк выписки имеет форму таблицы, в которой отражаются все движения средств по счету и подробная информация по каждой операции: дата, сумма, назначение платежа, реквизиты контрагента и так далее.

Заполненная выписка может многое рассказать о финансовом состоянии предприятия. Выписка является первичным документом, на ее основе рассчитывается УСН, ее проверяет налоговая в случае возникновения спорных ситуаций.

В интернет-банке выписку можно скачать онлайн и при необходимости распечатать, а в банковском отделении — получить сразу на бумаге и заверить подписью оператора (если документ требуется предоставить в налоговую).

У крупных банков, таких как Сбербанк, Альфа банк, ВТБ-24 выписки с расчетного счета можно получать как через интернет-банкинг, так и через офис банка, а если к счету привязана пластиковая карта, можно получить с нее выписку через банкомат.

Разделы у выписки из расчетного счета могут быть такие:

1. Дата проводки
2. Код вида финансовой операции
3. Номер документа, поступившего из другого банка
4. Номер платежного документа клиента
5. БИК и номер корреспондентского счета банка
6. Расчетные счета получателя и отправителя средств
7. Дебет и кредит по счету

Рассмотрим несколько примеров выписок из разных банков:

Обработка выписки с расчетного счета

Проверка и обработка выписки проводится в день ее получения. Обычно в организациях этим занимается бухгалтер, но иногда предпринимателям приходится делать все самостоятельно.

Порядок стандартной проверки таков:

1. Подбор и приложение к выписке всех документов, обосновывающих сделку
2. Сверка данных выписки (особенно сумм) с приложенными первичными документами
3. Сообщение об обнаруженных ошибках в банк
4. Проставление на полях выписки кодов бухсчетов (по 51 «Расчетный счет»)
5. Указание на подтверждающих документах порядковых номеров операций по выписке

Для чего это необходимо? Проработанные подобным образом выписки:

• Позволяют контролировать движение средств и своевременно исправлять ошибки
• Автоматизируют бухгалтерский учет
• Делают проще прохождение проверок
• Способствуют удобной архивации и систематизированному хранению документов

Срок хранения выписок по расчетному счету

Банк хранит у себя сведения об операциях по счету в течение пяти лет. Клиент вправе запросить выписку за любой период, не превышающий этого срока.

Что же касается хранения выписок в бухгалтерии, то и здесь рекомендуемый законом срок — 5 лет, но принимая решение об уничтожении архива, необходимо руководствоваться особенностями работы компании. Некоторые юрлица (особенно в сфере оптовой торговли) предпочитают хранить выписки 10 лет и дольше.

Интернет-банкинг упрощает процесс хранения документов, об этом мы поговорим далее.

Электронные выписки

Открытым по сей день остается вопрос — нужно ли распечатывать выписки, если банк предоставляет их в электронном виде?

Никакой закон напрямую не запрещает организациям хранить только электронные версии выписок.

Закон о бухучете разрешает составление первичных документов на компьютере.

Налоговый Кодекс не требует хранить все сведения, подтверждающие предпринимательскую деятельность, исключительно на бумаге.

В пользу электронных выписок говорят многие тенденции:

• Растущая популярность дистанционных банков, которые предоставляют документы исключительно в электронном виде
• Крупные предприятия с несколькими расчетными счетами и ежедневными безналичными операциями будут вынуждены тратить огромные кипы бумаги на распечатку выписок и прилагаемых к ним документов, хранить такие объемные архивы тоже сможет не каждая компания

Организация всего бизнеса постепенно движется в пользу полной компьютеризации. Но даже при этом стоит учитывать, что хранящиеся в интернете документы могут пропасть (например, при реорганизации клиент-банка или из-за проблем на сервере), поэтому их рекомендуется как минимум периодически сохранять на другие электронные носители.

Рекомендовано для вас

• Как получить выписку из ЕГРЮЛ и зачем она нужна
• Заявление на открытие расчетного счета в банке: как заполнить + бланк Сбербанка

Источник: vsezaimyonline.ru

Как хранить платежные поручения и выписки банка и прошивать их

Хранение электронных банковских выписок и платежных поручений

Как хранить документы в электронной форме, как наладить обмен электронной первичкой, новые правила хранения электронных документов, алгоритм действий по передаче электронного документа в архив в статье.

Вопрос: У нас банк-клиент. Можно ли банковские выписки, платежные поручения хранить в электронном виде?

Ответ: Можно. Если выписка и платежные поручения электронные (с программы «Клиент-Банк», «Интернет банк» и пр.), их подписывают электронной подписью, копии распечатывать не обязательно. Их можно хранить только в электронном виде.

Аналогичные выводы есть в письмах Минфина России от 22 августа 2012 г. № 03-02-07/1-202 и от 24 июля 2008 г. № 03-02-07/1-314.

По требованию контролирующих ведомств, в том числе налоговой инспекции, копии электронных документов придется распечатать и заверить собственноручно, прежде чем передать на проверку (п. 1 ст. 252, п. 1 ст. 93 НК РФ).

В учетной политике нужно прописать, что банковские выписки, платежные поручения, платежные требования составляются в электронном виде и подписываются усиленной квалифицированной подписью. Электронные документы хранятся совместно с применявшимся для формирования электронной цифровой подписи данных документов сертификатом ключа подписи в течение пяти лет.

Материалы Системы Главбух по вашему вопросу: https://www.1gl.ru/#/document/86/97485/dfasehanti/

Как хранить документы в электронной форме

Бухгалтерские документы организация вправе хранить в электронной форме. Объяснение простое.

По законодательству о бухучете первичные и сводные учетные документы можно составлять на бумажных носителях или в электронном виде (ч. 5 ст. 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ).

Регистры налогового учета также можно вести на бумажных носителях, в электронном виде и (или) на любых машинных носителях (ст. 314 НК РФ).

Наконец, налоговые декларации (расчеты) можно, а в некоторых случаях нужно сдавать в электронном виде (ст. 80 НК РФ).

А раз первичку, документы бухгалтерского и налогового учета, а также налоговые декларации (расчеты) можно составлять в электронном виде, то и хранить их можно в таком же формате. Распечатывать не обязательно. Единственное условие – такие документы должны быть заверены по всем правилам электронной подписью.

Аналогичные выводы есть в письмах Минфина России от 22 августа 2012 г. № 03-02-07/1-202 и от 24 июля 2008 г. № 03-02-07/1-314.

По требованию контролирующих ведомств, в том числе налоговой инспекции, копии электронных документов придется распечатать и заверить собственноручно, прежде чем передать на проверку (п. 1 ст. 252, п. 1 ст. 93 НК РФ). Данный вывод основан на положениях части 6 статьи 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ, статей 313 и 314 Налогового кодекса РФ.

Для организации хранения документов в электронной форме применяйте Положение, утвержденное письмом Минфина СССР от 29 июля 1983 г.

№ 105 (в части, не противоречащей законодательству), и Правила, утвержденных приказом Минкультуры России от 31 марта 2015 г. № 526.

Делайте так до утверждения федерального стандарта бухучета, устанавливающего требования к документам и документообороту в бухучете. Об этом сказано в информации Минфина России № ПЗ-13/2015.

В частности, передавать текстовые электронные документы для хранения в архив организации следует в формате PDF/A. Также не реже одного раза в пять лет проверяйте, в каком состоянии находятся носители электронных документов и могут ли воспроизводиться сами документы. Таковы требования пунктов 2.31 и 2.32 Правил, утвержденных приказом Минкультуры России от 31 марта 2015 г. № 526.

Как наладить обмен электронной первичкой

Могут ли компании обмениваться электронными первичными документами, если у них разные спецоператоры для сдачи отчетности в инспекцию?

Да, как мы выяснили, такая возможность есть. Несколько операторов электронного документооборота уже заключили между собой соглашения об обмене электронными документами. Узнать о возможности передачи документов надо у оператора системы электронного документооборота.

Если компания подключилась к электронному обмену, вправе ли она выставлять бумажные документы?

Да, вправе. Компании не обязаны использовать электронный документооборот. А значит, могут получать и отправлять документы на бумаге. Способ передачи первички с конкретным покупателем можно записать в договоре.

Компания использует для подписи первичных документов усиленную квалифицированную электронную подпись. Вправе ли ее контрагент подписывать документы со своей стороны простой подписью?

Да, вправе. По мнению налоговиков, подписывать электроннуюпервичку компании вправе любой подписью — усиленной квалифицированной, усиленной неквалифицированной и простой (письмо ФНС России от 17.01.14 № ПА-4-6/489).

Причем один документ компании могут визировать разными электронными подписями. Как мы выяснили у операторов, технически такая возможность тоже есть.

Главное — закрепить в соглашении с контрагентом вид подписи, используемой при обмене документами.

Надо ли на бумаге дублировать накладную, которую компания выставила в электронном виде?

Нет, не надо. Если компания выставила первичку в электронном виде, то она равноценна бумажной (письмо Минфина России от 17.06.13 № ЕД-4-3/10769). При необходимости документ можно распечатать и заверить подписью руководителя.

Но такой документ может потребоваться только для внутреннего учета или чтобы передать его по запросу в инспекцию.

Заметим, что если компания получила от контрагента и бумажный и электронный вариант одного и того же документа, то спецоператоры рекомендуют уничтожить бумажный экземпляр. Иначе есть риск, что компания дважды учтет расходы и исказит учет.

Или контрагент будет хранить другой экземпляр, а из-за этого будут проблемы при встречной проверке. При этом электронный документ удалить уже не получится, так как дата и время выставления его зафиксированы в программе и у спецоператора.

Новые правила хранения электронных документов

Осенью 2015 года вступили в силу новые Правила хранения, комплектования, учета и использования документов, утвержденные приказом Минкультуры России от 31.03.2015 № 526 (далее — Правила хранения документов).

Сроки хранения банковских выписок и платежных поручений

Рассказываем о сроках и как не допустить их нарушения. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

Срок хранения платежных поручений в организации

инкассо наличной валюты 5 лет 71 Паспорта сделок по экспортным операциям, переписка о гарантиях и аккредитивах по экспортным и импортным операциям 5 лет IX.

1 Понятие и значение выписок 2 Сколько хранит выписки банк 3 Сколько хранить выписки в бухгалтерии организации 4 Банковская выписка – это первичка?

ЭПК договоры о материальной ответственности 5 лет после увольнения материально-ответственного лица документы (протоколы заседанийинвентаризационных комиссий,ведомости) об инвентаризацииосновных средств, имущества,зданий и сооружений,товарно-материальных ценностей 5 лет при условии завершения ревизии (проверки).

В случае возникновения споров, разногласий, следственных и судебных дел — сохраняются до вынесения окончательного решения документы (счета, справки,переписка и др.) по финансовымвопросам благотворительнойдеятельности 5 лет ЭПК По учету кадров, оплаты труда и т.п. лицевые счета работников 75 лет ЭПК положения о премировании работников 5 лет ЭПК. Эти документы хранятся пять лет после замены новыми документы (сводные расчетные(расчетно-платежные) ведомости(табуляграммы) на выдачузаработной платы, пособий,гонораров, материальной помощи идр.

Срок хранения выписок из банка и платежных поручений

В случае возникновения споров, разногласий, следственных и судебных дел — сохраняются до вынесения окончательного решения документы (счета, справки,переписка и др.) по финансовымвопросам благотворительнойдеятельности 5 лет ЭПК По учету кадров, оплаты труда и т.п.

лицевые счета работников 75 лет ЭПК положения о премировании работников 5 лет ЭПК.

Эти документы хранятся пять лет после замены новыми документы (сводные расчетные(расчетно-платежные) ведомости(табуляграммы) на выдачузаработной платы, пособий,гонораров, материальной помощи идр. Каждый бухгалтер и ИП обязан знать срок хранения банковских выписок на предприятии. Иначе невозможно правильно организовать документооборот и сдачу документов в архив.

Также могут возникнуть проблемы, если контролёры затребуют выписки в рамках проверки.
Рекомендуем прочесть: Земля многодетным краснодар

Рассказываем о сроках и как не допустить их нарушения. Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

Срок хранения банковских выписок

Заявитель письменно выразил согласие на акцент на удержание комиссии за оформление и обслуживание банковской карты, согласно действующим тарифам банка.

При зачислении банком денежных средств на открытый заявителем счет в размере 4 999 рублей, по письменному заявления потребителя, данные денежные средства были удержаны за оформление банковской карты.

Поступление денежных средств в счет погашения кредитного договора N 648132983 происходило с нарушением графика платежей.

В результате чего по кредитному договору образовалась просроченная задолженность. Информация отражена в выписке по счету. В связи с чем основания для оказания услуги по улучшению кредитной истории клиента заключившего кредитный договор N 648132983 отсутствовали. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Кассовые ордера, авансовые отчеты, выписки банка с относящимися к ним документами должны быть подобраны в хронологическом порядке и переплетены.

advant24.ru

Однако есть еще приказ Минкультуры России от 25.08.2010 № 558 с Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности организаций с указанием сроков хранения.

Сколько хранить банковские выписки ООО согласно ему? Позиции 362 говорит о хранении «банковских документов». Срок – 5 лет. Теперь вы знаете, сколько хранятся банковские выписки.

Это минимум 5 лет. ЭПК документы (расчеты, сведения,заявления, решения, списки,ведомости, переписка) обосвобождении от оплаты поналогам, предоставлении льгот,кредитов, отсрочек уплаты илиотказе в ней по налогам, акцизными другим сборам 5 лет ЭПК документы о зачислении налоговыхпоступлений в бюджеты разногоуровня и во внебюджетные фонды,задолженности по ним 5 лет Отчеты об исполнении сметы расходов: сводные годовые Постоянно годовые Постоянно квартальные 5 лет при отсутствии годовых – постоянно Иная документация по ведению производственно-хозяйственной деятельности синтетические, аналитические,материальные счета бухгалтерскогоучета 5 лет документы (планы, отчеты,протоколы, акты, справки,докладные записки, переписка) опроведении документальных ревизийфинансово-хозяйственнойдеятельности,контрольно-ревизионной работе, втом числе проверке кассы,правильности взимания налогов идр.

Сроки хранения банковских документов платежные поручения и др

Как долго и какие документы нужно хранить, какой способ утилизации предусмотрен для отдельных типов документации? Эти и прочие вопросы четко рассмотрены и разъяснены существующим законодательством.

Отбор документов, подлежащих государственному хранению, или установление сроков их сохранения происходит на основании данных экспертной оценки документов. Общие сроки сохранения документации Для разного типа документации разработаны определенные сроки хранения:

1. временный – до 10 лет;
2. долгосрочный – более 10 лет;
3. постоянный.

Рекомендуем прочесть: Пенсонер более 80 лет похороны

ЭПК документы (расчеты, сведения,заявления, решения, списки,ведомости, переписка) обосвобождении от оплаты поналогам, предоставлении льгот,кредитов, отсрочек уплаты илиотказе в ней по налогам, акцизными другим сборам 5 лет ЭПК документы о зачислении налоговыхпоступлений в бюджеты разногоуровня и во внебюджетные фонды,задолженности по ним 5 лет Отчеты об исполнении сметы расходов: сводные годовые Постоянно годовые Постоянно квартальные 5 лет при отсутствии годовых – постоянно Иная документация по ведению производственно-хозяйственной деятельности синтетические, аналитические,материальные счета бухгалтерскогоучета 5 лет документы (планы, отчеты,протоколы, акты, справки,докладные записки, переписка) опроведении документальных ревизийфинансово-хозяйственнойдеятельности,контрольно-ревизионной работе, втом числе проверке кассы,правильности взимания налогов идр.

Сроки хранения банковских документов платежные поручения и др

Бланки строгой отчетности хранят в сейфах или металлических шкафах.

Ответственность за сохранность дел несет лицо, уполномоченное главным бухгалтером. В случае утери, порчи, несанкционированной передачи бухгалтерских документов руководитель предприятия обязательно уведомляет правоохранительные органы. Изъятие (тем более уничтожение) документации происходит согласно требованиям, установленным действующим законодательством.

В случае возникновения споров, разногласий, следственных и судебных дел — сохраняются до вынесения окончательного решения первичные документы и приложенияк ним, зафиксировавшие фактсовершения хозяйственной операциии явившиеся основанием длябухгалтерских записей (кассовые,банковские документы, корешкибанковских чековых книжек,ордера, табели, извещения банкови переводные требования, акты оприеме, сдаче, списании имуществаи материалов, квитанции, корешкик ним, счета-фактуры, накладныеи авансовые отчеты и др.).Документы о приеме выполненныхработ (акты, справки) 5 лет при условии завершения ревизии (проверки).

Срок хранения платежных поручений

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:В ряде случаев распоряжения Министерства финансов РФ и положения Центрального банка РФ позволяют отказаться от бумажной формы документов, что, например, относится к платежным поручениям в банковской сфере . Равноправие бумажных и электронных документов просматривается в нормативах, относящихся к срокам хранения управленческих и финансовых документов и к форме представления регистрационно-контрольных карточек .

Кроме того, непосредственное отношение к созданию и управлению электронными архивами имеют Федеральный закон

«Об информации, информационных технологиях и защите информации»

; стандарт РФ «Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения»; «Правила организации хранения, комплектования, учета и использования документов Архивного фонда Российской Федерации и других архивных документов в государственных и муниципальных архивах,

Что такое выписка со счёта, срок хранения банковских выписок и платежных поручений

Некоторые учреждения для возможности оформить какую-либо услугу требуют эту выписку обязательно, потому что это уверенность в платежеспособности клиента.

Чаще всего выписка требуется для получения кредита — чтобы предприятие кредитор имело возможность увидеть точное количество поступлений на счёт обладателя карты.

Источник: pskovyurist.ru