У нас есть 28 ответов на вопрос Нужно ли платить зарплату ИП? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Почему ИП не может платить себе зарплату?
- Как ИП получает зарплату?
- Зачем ИП зарплатный проект?
- Сколько зарабатывают предприниматели в России?
- Нужно ли платить зарплату ИП? Ответы пользователей
- Нужно ли платить зарплату ИП? Видео-ответы
Отвечает Эдвард Тюрин
Индивидуальный предприниматель не вправе начислять и выплачивать зарплату самому себе. Это общее правило, которое действует в 2022 году. Объяснения для этого следующие. Работодатель заключает трудовой договор только с сотрудником.
Заработная плата индивидуального предпринимателя – это прибыль от его бизнеса. Закон не дает четкого ответа на вопрос: «Может ли ИП платить себе зарплату?». Чтобы понять, как законно брать деньги, рассмотрим Трудовой кодекс. Согласно ТК РФ, заработная плата – это вознаграждение сотруднику за труд.
Должен ли ИП платить себе зарплату? Предпринимательский доход.
Размер налога зависит от выбранного при регистрации ИП налогового режима. Страховые взносы платят отдельно, в установленном законом фиксированном размере. Справку о доходах обычно запрашивают при оформлении кредита, визы или социальных пособий. При необходимости сам ИП может оформить себе справку о доходах.
Имущество ИП не закреплено юридически, согласно статьям 128 и 209 Гражданского кодекса, прибыль можно использовать для личных нужд. Владелец бизнеса может забирать свои деньги двумя способами: брать наличными из кассы или переводить с расчетного счета на карту.
Но это не значит, что ИП не может воспользоваться своим доходом. Имущество ИП не закреплено юридически, согласно статьям 128 и 209 Гражданского кодекса, прибыль можно использовать для личных нужд.
Почему ИП не может платить себе зарплату?
Предприниматель не может начислять себе заработную плату, поскольку не имеет права оформлять трудовой договор с самим собой. Средства с расчетного счета ИП может снять в любое время, в любом количестве. В налоговых отчетах денежные средства, потраченные на личные нужды гражданина, никак не отображаются.
Как ИП получает зарплату?
Как ИП перечислить себе зарплату Получить денежные средства, заработанные предприятием, можно 2 способами: из кассы или перечислив на карту с расчетного счета. Уплачивать НДФЛ не нужно, поскольку вы уже заплатили все налоги и взносы.
Зачем ИП зарплатный проект?
Зарплатный проект (ЗП) — услуга банка, позволяющая предпринимателю переложить процесс перевода зарплат работникам на банк. Если у предпринимателя есть работники, то он может подключить услугу ЗП. Это гораздо удобнее и выгоднее, чем платить банковские комиссии с каждого перевода работникам.
Сколько зарабатывают предприниматели в России?
От 50 до 100 тысяч рублей зарабатывают 26,3% предпринимателей. От 100 до 200 тысяч рублей — 15,2%. И От 200 до 500 тысяч рублей – 11,9%, до 1 миллиона рублей – 4,1%, больше 10 миллионов – 1,6%. Самыми активными участниками опроса оказались предприниматели, которые зарабатывают не более 600 000 рублей в год.
5 принципов как определить сколько платить сотрудникам / Управление персоналом 16+
Источник: querybase.ru
Какую зарплату должен платить ип своим работникам в 2023 году
Законодательством установлены общие ставки, по которым начисляются обязательные страховые взносы для ИП с работниками.
Однако для ОПС и ОСС они действуют лишь до определённого порога заработка.
Как только доход сотрудника достигнет установленного предела, ставка, или снижается, или вовсе принимается равной нулю.
Причём снижение начнёт действовать с месяца, следующего за тем, когда произошло событие.
Величина порога такова:
- Для ОПС – 1 021 тыс. руб.
- Для ОСС – 815 тыс. руб.
- По ОМС предел не установлен.
Сколько сборов платить
Какие налоги платит ИП за себя в 2023 году
Эти налоги выплачиваются в обязательном порядке независимо от системы налогообложения, наличия или отсутствия наемных работников. Взносы ИП на упрощенке без работников в 2023 году впоследствии могут быть возвращены в виде налоговых вычетов; Налоги ИП за себя в соответствии с выбранной системой налогообложения; Взносы в обязательные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) за наемных работников. Даже если предприниматель заключил временный договор на оказание услуг с одним работником на короткий период, он обязан выплатить обязательные взносы за него на срок действия договора; Налоги за наемных работников за период действия договора трудового или гражданско-правового характера.
Предприниматель обязан уплачивать взносы в фонды социального страхования за себя даже в том случае, когда он не ведет хозяйственную деятельность.
Суммы обязательных страховых взносов ИП за себя за 2023:
Какие налоги и взносы платит ИП за работников в 2023 году
По сути, платит сотрудник, наниматель только перечисляет за него налог с в бюджет. Не все доходы облагаются – исключение составляют пенсии, декретные выплаты, выходные пособия. Удержанную сумму налога работодатель должен перечислить в казну в день начисления зарплаты или на следующие сутки.
Страховые взносы – 30% от величины начисленной сотруднику зарплаты.
Эту сумму работодатель берет из собственных средств, увеличивая таким образом свои расходы на персонал.
С 2017 года отчетность по страховым взносам за работников сдается в налоговую службу.
Индивидуальное предпринимательство как одна из форм организации малого бизнеса находит всестороннюю поддержку у государства – по крайней мере, руководство нашей страны придерживается такой тенденции. По заявлению премьера Дмитрия Медведева, именно малый и средний бизнес делает экономику страны устойчивой.
Налоги и платежи за работников в 2023 году
При этом при расчёте НДФЛ необходимо учитывать все выплаты, сделанные сотруднику в течение месяца.
Это выражается в стремлении законодателей максимально упростить деятельным гражданам работу с отчетностью и государственными органами.
Рассчитывается НДФЛ по следующей формуле: НДФЛ = (Доход сотрудника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам). Примечание: с 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.
При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму , применять которые можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов). Более подробно про НДФЛ за работников вы можете прочитать на .
Каждый работодатель обязан с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, ежемесячно перечислять страховые взносы. Начиная с 2017 года взносы нужно платить в Федеральную налоговую службу (ФНС) и Фонд социального страхования (ФСС).
Рекомендуем прочесть: Размер опекунского пособия брянск
Какой МРОТ для ИП в 2023 году
И это не будет являться нарушением Трудового кодекса. Если же выдаваемая зарплата окажется ниже установленной правительством страны планки, то работник имеет право обращаться в судебные органы. Если этот факт подтвердится, то на работодателя налагается штраф от 1 до 5 тысяч рублей.
Какую минимальную зарплату может платиь ип своим работникам в 2023 г
При этом работодатели обязаны выплачивать зарплату в пределах МРОТ при условии полной занятости сотрудника. Соответственно, работающий по совместительству работник может получать оклад или зарплату ниже МРОТ, однако – пропорционально минимальному размеру зарплаты в соответствии с отработанным временем.
- Работа в режиме неполного рабочего дня или рабочей недели. Если сотрудник трудится в режиме неполного рабочего дня – работает на полставки, то законодательство также не обязывает работодателя сохранять его заработную плату на уровне МРОТ. Работодатель будет обязан лишь обеспечивать пропорциональную МРОТ оплату соответственно рабочим дням и часам.
Внимание Соответственно, в таковых случаях и без оснований для снижения общего объема выплат, зарплата работника не может быть не только ниже МРОТ, но и ниже МРОТ с учетом всех положенных трудящемуся надбавок и компенсаций.
Налоги ИП с работниками в 2023 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью
При этом ИП имеют право не платить указанные налоги только в отношении определенных операций.
Особенности освобождения от уплаты налогов для ИП с работниками в 2023 году – в таблице ниже:Налогообложение ИП на спецрежиме с работникамиНДСНДФЛНалог на имуществоОсвобождение от уплаты налогаВ общем порядке ИП-«спецрежимник» освобождается от уплаты НДС.ИП на УСН, ЕНВД, ПСН не оплачивает НДФЛ за себя.ИП на спецрежиме не оплачивает налог на имущество, используемое при ведении предпринимательской деятельности.Обязательство по уплате налогаПредприниматель обязан начислять и выплачивать НДС в отношении следующих операций:
- для плательщиков ПСН – операции, на которые не распространяется действие патента.
- операции в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом;
- ввоз импортного товара на таможенную территорию РФ;
ИП на спецрежиме обязан
Налоги для работодателя – 2023: во сколько обходится сотрудник
Налог на доходы рассчитывается от фактических доходов сотрудников за месяц и составляет 13 % для резидентов РФ и 30 % для нерезидентов РФ. Доходы физического лица для расчета налога на доходы могут выражаться в любом виде: в денежном, материальном и нематериальном.
Налоговые агенты — это любые организации или предприниматели, которые производят выплату заработной платы и иные вознаграждения физическим лицам. Налоговый агент, выплачивая заработную плату сотрудникам, обязан рассчитать сумму налога, удержать его и перечислить в бюджет. Необходимо помнить, что согласно , налоговый агент должен удержать НДФЛ из доходов работников при их фактической выплате.
Но в момент выплаты аванса налог на доходы не уплачивается.
Для этой цели в Налоговом кодексе прописаны специально применяемые вычеты: стандартный (применяется при наличии детей определенного возраста); социальный
Какие налоги и сколько платит ип за работника 2023
Важно Важный момент: размер фиксированных платежей зависит от дохода ИП Здесь возможны два варианта: Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:
- Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
- Итого за 2023 год = 36238 рублей
- Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
То есть, если Ваш годовой доход меньше, чем 300 000 рублей в год, то:
- Платите только фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование “за себя” (см. выше)
- И не забываем про налоговый вычет фиксированных взносов из налога по УСН (вот здесь все подробно расписано на примере 2023 года)
- Платите налог по УСН
Рекомендуем прочесть: Претензия на некачественный товар поставщику образец
Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300 000 рублей.
Взносы ИП за работников в 2023 году
- по медицинскому страхованию 5,1 %, лимит базы для него не установлен.
- на пенсионное страхование: 22 % в пределах лимита базы, 10 % – с дохода свыше лимита;
- по социальному страхованию взносы начисляются только в пределах базы: 2,9 % для граждан России; 1,8 % — для иностранцев и лиц без гражданства по доходам, полученным в России;
Взносы считаются по нарастающей за год, начиная с начала текущего года, по каждому человеку отдельно.
Сравнение с предельной базой осуществляется также по каждому конкретному сотруднику.
Тех, кому разрешено применять пониженные взносы, перечисляет ст. 427 НК. В ней же приведены ограничения по выручке, если они установлены для применяемой деятельности. Напомним, что с этого года отменены. Страхзносы на «травматизм» перечисляются в ФСС, а не в ИФНС, как остальные.
Их размер зависит от присвоенного (всего таких классов 32), и варьируется он от 0,2% до 8,5%.
Какие налоги платит ИП за 2023 год и как их рассчитать
Если же ИП отдает предпочтение другой системе, необходимо в определенный срок оформить и подать заявление о переходе.ОСН состоит из нескольких налогов, в результате их складывания получается немаленькая сумма: НДФЛ НДС Налог на имущество физ.
лиц В размере 13 процентов В размере 10 – 18 процентов Нефиксированный
Устанавливаем минимально возможную зарплату
МРОТ применяется для регулирования оплаты труда и определения размеров пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, а также для иных целей обязательного социального страхования (статья 3 Федерального закона от 19.06.2000 N 82-ФЗ).
С 1 января 2023 года МРОТ в РФ – 11280 руб.
(статья 1 Федерального закона от 19.06.2000 N 82-ФЗ). Минимальная заработная плата – наименьшая величина оплаты труда работника, допустимая в определенном субъекте РФ.
В соответствии со статьей 133.1 Трудового кодекса РФ в субъекте РФ региональным соглашением может устанавливаться размер минимальной заработной платы, не распространяющийся на организации, финансируемые из федерального бюджета.
Размер минимальной заработной платы в субъекте РФ не может быть ниже МРОТ, установленного федеральным законом. Если размер минимальной заработной платы в субъекте РФ не установлен, то применяется МРОТ. В состав МРОТ (минимальной заработной платы в субъекте РФ) не включаются районные коэффициенты и процентные надбавки, начисляемые в связи с работой в местностях с особыми климатическими условиями, в том числе в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (Постановление Конституционного Суда РФ от 07.12.2017 N 38-П).
Сколько ИП платит за себя в 2023 году
Даже если нет прибыли, и бизнес приносит лишь убытки — будь добр, уплачивай фиксированную сумму до 31 декабря.В 2023 году каждый индивидуальный предприниматель за себя должен заплатить фиксированных взносов на сумму 36 238 рублей.
Эта сумма распределяется так:
- на пенсионное страхование – 29 354 рубля,
- на медицинское страхование – 6 884 рубля.
Кстати, фиксированная сумма взносов ежегодно повышается. В 2023 году она была почти на 12% меньше, чем в 2023. А в 2023 году фиксированные взносы обещают повысить еще на 13%.
Вносить фиксированную сумму можно по-разному, например, разово — один раз в год, или частями – ежеквартально, ежемесячно.
Источник: garantr.ru
Как ИП выдавать зарплату работникам
Появление наемных работников у ИП обязывает его грамотно применять систему оплаты труда. Важно найти способ, который устроит обе стороны. Это сведет к минимуму разногласия между сотрудниками и предпринимателем. Как ИП выдавать зарплату работникам: на карту или наличными? Давайте рассмотрим все существующие способы выдачи зарплаты.
Формы оплаты
Каждый индивидуальный предприниматель указывает способ оплаты труда своим работникам в форме, прописанной в Трудовом договоре, при оформлении (ст. 135 ТК РФ). Это может быть:
- выдача зарплаты из кассы наличными;
- выплата на банковские счета работников;
- выдача зарплаты производимой продукцией.
Выплата зарплаты в неденежной форме не может превышать 20% от суммы оклада работника за месяц. При этом, согласно ст. 131 ТК РФ, не допускается расчет с работниками продукцией, на свободный оборот которой наложен запрет (наркотические вещества, алкогольные напитки, оружие, токсические вещества).
Оплата на карту
Эта форма оплаты труда облегчает ИП выдачу денег сотрудникам. Применение пластиковых карт для оплаты труда регулируется Трудовым кодексом (ст. 136, 131). Сроки и размер оклада работника не должны противоречить законам страны согласно МРОТ (ст. 133.1 ТК РФ).
Безналичная оплата труда работникам ИП происходит в таком порядке:
- Наемным работникам оформляются карты для перечисления зарплаты. В случае существующих пластиковых карт у работников ИП может производить оплату по предоставленным реквизитам.
- В установленный срок осуществляется перевод средств с расчетного счета ИП на карту работника.
В обязательном порядке всем сотрудникам ИП выдается расчетный лист. В нем указываются все суммы, которые ИП должен выплатить работнику. При получении расчетного листа сотрудник ставит свою подпись.
Оплата наличными
Если ИП не имеет расчетного счета, ему нет надобности составлять кассовые ордера и вести кассовую дисциплину (п. 4.1 указа ЦБ РФ №3210-У от 11. 03. 14). Индивидуальный предприниматель должен продолжать вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) для подтверждения выплат работникам и контроля по нескольким подразделениям ИП.
Индивидуальный предприниматель должен продолжать вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) для подтверждения выплат работникам.
Зарплата наличными выдается по месту работы сотрудника или в кассе. Также обязательно работнику предоставляется расчетный лист, составленный в свободной форме. В нем фиксируются все суммы выплат. Работник получает расчетный лист и расписывается в соответствующей графе.
Платежные ведомости
Для определения налоговой базы все расходные и приходные операции ИП должны фиксироваться в КУДиР. От ведения данной книги освобождаются только ИП, применяющие ЕНВД. Индивидуальные предприниматели на УСН, ОСНО и ЕХСН обязаны вести учет в КУДиР.
Сдавать и заверять книгу в налоговой инспекции не нужно. Однако пронумерованная и прошитая книга учета должна присутствовать у каждого. Выплаты по зарплатам работников ИП заносятся в КУДиР (в графу «Расходы»).
В процессе начисления заработной платы работникам заполняются платежные ведомости. Они имеет несколько форм и применяются в зависимости от формы выплаты денежных средств работнику.
Законодательством предусмотрены такие формы ведомостей:
- Т-49 (расчетно-платежная);
- Т-51 (расчетная);
- Т-53 (платежная).
Просмотреть образец заполнения ведомостей и скачать необходимые формы можно здесь.
Расчетная ведомость
Эта ведомость применяется при перечислении зарплаты на банковские карты. Она предусматривает лишь расчет средств с указанием сведений о сотрудниках, а именно: должность, табельный номер, Ф.И.О. Также в ней фиксируется размер дополнительных выплат (надбавок, премий, доплат), количество отработанных дней за прошедший месяц и окончательная сумма к выплате. Эта форма ведомости составляется в единственном экземпляре вручную или на компьютере в отделе бухгалтерии.
Расчетно-платежная ведомость
Включает в себя операции по расчету и выплате заработной платы работникам ИП. Она применяется, если зарплата производится в кассе. В специальной графе работник должен расписаться и только затем получить заработанные средства.
Платежная ведомость
Заполняется, если организация оплаты труда наемным сотрудникам ИП производится в кассе и состоит исключительно из платежных операций. Этот документ может быть составлен как на одного работника, так и на конкретное подразделение. После подписания работником ведомости и получения наличных средств на нее составляется приходный ордер. В нем указывается сумма денежных средств, выданная работнику ИП.
В процессе начисления заработной платы работникам заполняются платежные ведомости, где они должны расписаться после получения денег.
Выплатить заработную плату наемному работнику обязан каждый индивидуальный предприниматель. Он может сделать это в любой удобной форме. На данный момент большинство предпринимателей склоняется к выплатам на банковские карты, что удобно как предпринимателю, так и сотрудникам.
http://vk.com/id179058431 Флорид Валиев
Я – ИП на патенте. Собираюсь устроить на работу наемных сотрудников. Голова начинает дымиться от обилия бумажек по кадровому и зарплатному учету… Хотелось бы задать вопрос: Я должен оформлять платежные ведомости, поскольку выплачиваю з/плату наличными. А далее мне нужно оформлять документы: Журнал учета платежных ведомостей, лицевые счета, записку-расчет о предоставлении отпуска?
Источник: zhazhda.biz
