Кадры решают все. Особенно это касается предпринимательства начинающих бизнесменов, которые работают без привлечения дополнительного персонала. В таком случае добиться молниеносного успеха в деле будет сложно. Более продуманный ИП обязан нанять сотрудников для предпринимательства.
Индивидуальное предпринимательство: нанять сотрудников для фирмы
Прежде чем приступить к изучению вопроса, имеет право ИП нанимать работников или нет, нужно разобраться, что собой представляет понятие «индивидуальный предприниматель», или сокращенно ИП (в прошлом использовалась форма ЧП). Данная персона является физическим лицом, которое имеет государственную регистрацию в качестве субъекта предпринимательской деятельности. Ко всем ИП применяются законы Гражданского кодекса Российской Федерации.
Как ИП нанимать сотрудников
Далее следует разобраться, имеет ли право ИП оформить трудовые отношения с работниками. Ясно, что индивидуальный предприниматель может вести трудовую деятельность, однако далеко не все знают, может ли он нанимать рабочих в неограниченном количестве. А ведь один из этапов развития успешного бизнеса – это увеличение штата кадров.
Для ИП наиболее выгодным вариантом будет совершение сделок с фирмами, которые оказывают услуги. Таким образом, бизнесмен имеет право нанять специалистов в большем количестве. Представители организаций в таком случае сами за себя будут оплачивать налоги. А вот если сам ИП наймет новых сотрудников, то он обязан заключить с ними договоры, в том числе оформить по трудовой книжке и регулярно вносить данные о них в отчетность перед налоговой. При этом существует так называемая градация рабочих мест.
Оформления трудового договора: какие существуют количественные ограничения
Раскрытие вопроса о праве ИП нанимать работников продолжается темой ограничений по количеству работников. В целом количеством персонала является среднесписочный показатель численности рабочих, за каждого из которых бизнесмен отчитывается в соответствующие органы. Обратите внимание, что в отчетности идут все сотрудники. То есть те, кто:
- работает полный день;
- трудится по совместительству;
- неполный день.
Существуют также условия, которые касаются численности персонала. Так, в обязанности предпринимателей входит заключение трудовых договоров с наименьшим количеством людей, только в случае работы ИП по патенту. Согласно закону, такой бизнесмен может принять на работу не больше пяти специалистов.
А вот ИП, зарегистрированные в органах как небольшие фирмы, имеют право взять в штат до сотни человек. Такое же количество персонала могут нанять предприятия, функционирующие по ЕНВД. Если же предприниматель одобрил заявление о приеме на работу от 101 работника, то государство моментально способно лишить его статуса «небольшой компании» и перевести в категорию «среднего бизнеса».
Вместе с этим изменяются и налоговые ставки. Категория среднего бизнеса позволяет владельцам организации брать на работу до 250 работников. И снова, если ИП превышает этот показатель, то компания получает статус «крупной организации», а также новые налоговые ставки. Эти принципы работы закона очень просты, однако если вы нуждаетесь в помощи и советах, то в этой плоскости можно получить даже бесплатные консультации, например, в Интернете.
Правило найма персонала и статус работодателя
Как мы уже знаем, бизнес-деятельность на патенте позволяет нанимать в штат фирмы до 5 работников. При этом рабочие часы персонала можно не вносить в отчетность. После заключения договоров с сотрудниками у ИП автоматически меняется статус. Теперь он работодатель, который подчиняется Гражданскому кодексу и закону о труде.
Нанятые граждане переходят в статус работников после того, как приступают к деятельности. Однако каждый из них должен иметь трудовой договор.
Обратите внимание, ИП обязуется оформить регистрацию в Пенсионном фонде в рамках 30 дней после оформления контракта с первым сотрудником. В случае если специалиста не берут в штат по трудовому соглашению, бизнесмен по закону должен проинформировать ПФ в рамках десяти дней с момента подписания документа в фирме соцстраха.
Как происходит подписание соглашения с будущими сотрудниками
Процедура заключения рабочих отношений с ИП подразумевает написание будущим сотрудником заявления, в нем специалист просит взять его в штат на ту или иную вакансию. Заявление является основой для официального заключения договора с претендентом. ИП публикует приказ о приеме физического лица на должность, опираясь на пункты Трудового кодекса РФ. Персонал может приниматься по трудовой книжке, которую он предоставляет в отдел кадров. Что в нее будет вписано:
- день, число и год первого дня работы человека;
- название должности;
- номер приказа и статьи.
Документ при этом остается у работодателя. Также должно быть заполнено личное дело сотрудника. Человеку рассказывают о правилах компании, ему отдается бумажная версия, одна копия из которых подписывается. Сотрудник вписывается в обязательный график отпускных периодов и в штатное расписание работы.
По Трудовому кодексу, работника должны ознакомить с правилами техники безопасности. Этот документ он также подкрепляет подписью.
Заключение трудовых договоров с сотрудниками обязательная часть рабочих отношений. Сам контракт имеет стандартную форму, при этом перед его подписанием стороны могут изменять его пункты по взаимному согласию. Соглашения обязано быть оформлено в трех экземплярах:
- один вариант должен быть отдан работнику, которого взяли на должность;
- второй остается на хранении у работодателя;
- третий экземпляр отправляется в центр занятости.
При этом трудовое соглашение работодатель должен оформить даже на период испытательного срока. Это все вносится в документ. Параллельно с основным трудовым контактом компания и новый сотрудник могут составить дополнительные договоры о материальной ответственности, о неразглашении финансовой тайны организации и тому подобное.
Рекомендуем почитать по теме:
- Как открыть свой шоу-рум с нуля
- С какого возраста можно заниматься предпринимательской деятельностью по закону
- Какое максимальное количество учредителей может быть в ООО
- Порядок восстановления учредительных документов ООО при утере
Источник: sovetip.ru
Сколько ИП заплатит за работника?
Содержание
- Что должен сделать работодатель после приема на работу сотрудника
- НДФЛ: налог на доходы физлиц
- Страховые взносы за подчиненных
- Предельные значения для расчета взносов
Когда индивидуальный предприниматель официально принимает на работу сотрудника, ему приходится выполнять в отношении него те же обязанности, что и организациям. С этого момента работодатель начинает выполнять роль налогового и страхового агента, уплачивая за своего подчиненного НДФЛ с доходов и страховые взносы в Фонды. Разберемся, во сколько ИП обходится каждый работник в его штате.
Что должен сделать работодатель после приема на работу сотрудника
После приема работника в штат наниматель должен выполнить следующие обязательные процедуры в целях соблюдения действующего законодательства:
- Подписать трудовой договор и обеспечить оплату труда не реже двух раз в месяц. Между выплатами может пройти максимум 15 суток, а заработная плата должна быть не меньше МРОТ (сегодня — 12130 рублей).
- Переводить в соответствующие госструктуры за подчиненного НДФЛ, страховые взносы.
- Регулярно отправлять отчеты об уплате налогов и взносов. Неважно, как много у ИП подчиненных — отчет нужен даже при штате, в котором лишь один человек.
Рассмотрим подробнее, сколько приходится платить всем индивидуальным предпринимателям за каждого своего сотрудника.
НДФЛ: налог на доходы физлиц
Уплачиваемый в бюджет НДФЛ в полном объеме вычитается из зарплаты каждого сотрудника. Платить нужно 13% от заработка, а нерезидентам РФ – 30% (здесь есть исключения).
НДФЛ удерживается только с части заработной платы за вторую половину месяца (т.е. не с аванса). В связи с этим, индивидуальным предпринимателям рекомендуется выдавать аванс в любой день месяца, кроме последнего, иначе могут возникнуть сложности с оформлением документов. В такой ситуации НДФЛ выплачивается с аванса, а затем и со второй половины вознаграждения (согласно письму Минфина от 13.07.2017 года №03-04-05/44802 ). Заниматься перечислением налога должен сам работодатель – перекладывать эту функцию на подчиненных незаконно.
Пример . ИП Райкин Р.П. имеет небольшой магазин, в котором работает один продавец с окладом 30 000 р. Заработная плата ему выплачивается по 25 и 10 числам каждого месяца. В марте продавцу была начислена премия в 5000 рублей.
(15000 + 5000) – 13% * (15000 + 5000) = 17 400 рублей
В данном случае НДФЛ составляет:
(15000 + 5000) – 17400 = 2600 рублей
Страховые взносы за подчиненных
Всеми утвержденными в РФ типами взносов занимается исключительно работодатель, оплачивая их со своих средств — работники к этому непричастны, и их зарплата при этом не уменьшается. Всего страхвзносов 4:
| № п/п. | Тип взносов | Ставка |
| 1 | Пенсионные | 22% |
| 2 | Медицинские | 5,1% |
| 3 | Социальные | 2,9% |
| 4 | Страхование от несчастных случаев | Минимум – 0,2%, максимум – 8,5%. Чем опаснее для сотрудника работа, тем выше процент. Класс опасности определяется по ОКВЭД. |
Получается, что заплатить за каждого работника нужно минимум 30,2% (с суммы заработной платы до вычета НДФЛ).
Пример. Возвратимся к упомянутому ранее в статье случаю. Зарплата с премией за месяц составляет 30 000 рублей. Должность продавца не предполагает опасности во время выполнения обязанностей, в связи с чем в ФСС нужно выплачивать ежемесячно лишь 0,2%.
На пенсионное страхование (ОПС) нужно сделать взнос в размере:
35000 * 22% = 7700 рублей
35000 * 5,1% = 1785 рублей
35000 * 2,9% = 1015 рублей
На страхование от несчастных случаев:
35 000 * 0,2 = 70 рублей
ИП Райкин Р.П. обязан перечислить за своего сотрудника в ИФНС:
7 700 + 1 785 + 1015 = 7500 р. в месяц
В ФСС нужно перевести 70 рублей.
«Чистыми» продавец получит 32 400 рублей, а самому ИП выплата зарплаты и отчислений обойдется в 45 500 рублей.
Важно! Все взносы необходимо перечислять до 15 числа того месяца, который следует за месяцем выплаты зарплаты. Взносы за март должны быть переведены не позднее 15 апреля.
Предельные значения для расчета взносов
Если ИП платит своим сотрудникам высокие зарплаты, то ставка по некоторым взносам для него будет ниже:
- когда доход сотрудника за год больше 1292000 р., ИП может платить ОПС по ставке лишь 10%;
- если зарплата за год больше 912000 рублей, взносы на соцстрахование начислять вообще не придется.
Ежегодно эти предельные значения повышаются
«Размер взносов можно немного уменьшить – это доступно льготникам: они указаны в статье 427 НК РФ . Предприниматели, у которых льгот нет, уменьшить их не могут, как и вообще не переводить взносы или заставлять работника их уплачивать самому. Зато ИП, выбравшие ОСНО или упрощенную систему налогообложения «Доходы минус расходы», могут включить все взносы в свои расходы и благодаря этому уменьшить сумму, по которой рассчитывается налог. При выборе упрощенной системы налогообложения «Доходы» или ЕНВД взнос можно вычесть из налога, но 50% от него заплатить все же придется».
Юрист Олег Мещеряков
Лишь предпринимателям с патентом (ПСН) уменьшить налог за счет взносов нельзя. Сейчас рассматривается возможность вычета взносов из оплаты за патент. Если одним из сотрудников является тоже ИП или самозанятый гражданин, ничего выплачивать за него не нужно: он все сделает самостоятельно по назначенной для него ставке.
Нанимателю достаточно лишь платить вознаграждение по договору. Это объясняет, почему с такими сотрудниками работать выгоднее: работодателю не приходится платить больше. Помните, что самостоятельно переводить подчиненного в ИП или заставлять его оформлять самозанятость нельзя – за такое серьезно оштрафуют и заставят возместить все невыплаченные за сотрудника суммы.
Источник: online-buhuchet.ru
