Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов
Какой максимальный оборот может быть у ИП на патенте
Все специальные налоговые режимы подразумевают лимит выручки, при превышении которого предприниматель теряет право применять этот режим. Ограничение по максимальной выручке для ИП на патенте — 60 млн рублей в год. Учитывается весь денежный оборот, который возможен в деятельности — наличный и безналичный.
Расчет дохода при патенте осуществляется по данным Книги учета доходов, которую обязан вести каждый ИП.
Что делать, если ИП превысил доход по патенту
Если ИП на патенте превысил потенциальный доход, установленный в регионе для его вида деятельности , можно продолжать использовать патент и дальше, до окончания срока его действия.
Максимальная сумма дохода для самозанятого в год и в месяц? Сколько можно заработать?
Но при превышении общего лимита выручки у вас есть всего 10 дней, чтобы подать заявление об утрате права на применение ПСН по форме 26.5-3.
Вы автоматически перейдете на ОСНО, но вправе начать применять УСН, ЕСХН, если ранее подавали соответствующее уведомление в налоговую.
Может ли ИП иметь несколько патентов
ИП разрешено применять несколько патентов по одному или разным видам деятельности. Но при расчете 1%, уплачиваемого в ПФР с дохода свыше 300 тыс. рублей, потенциально возможные доходы будут суммироваться.
Пример:
ИП, осуществляющий деятельность в Московской области, получил два патента:
- на парикмахерские и косметические услуги (с привлечением 5 наемных работников);
- на сдачу в аренду жилого фонда (без работников).
Условия первого патента предусматривают потенциально возможный доход в размере 1 202 189 руб., второго — 227 431 руб. Дополнительно в ПФР ИП нужно заплатить:
((1 202 189 + 227 431) — 300 000) * 0,01 = 11 296 руб. 20 коп.
Источник: otkroem-ip.ru
Самозанятый заработал 2,5 миллиона. Что делать бизнесу?
У самозанятых есть лимит дохода — 2,4 миллиона рублей в год. Если его превысить, человек перестанет быть самозанятым до следующего года, а компания может получить штраф. Юристы Консоль.Про объясняют, как не получать штрафы за обеспеченных самозанятых.
17K показов
25K открытий
Когда самозанятый превышает лимит дохода, он до конца года лишается права уплачивать НПД. Если компания продолжит с ним сотрудничать, она станет налоговым агентом и будет должна платить за него налоги и страховые взносы как за физлицо без статуса.
Бывает, самозанятый не говорит компании о превышении лимита. Тогда компания может попасть под штрафы: она не знает, что теперь должна платить за человека налоги, а потому налоги не платит — и получает пени за просрочку или штраф за неуплату: 40% от суммы налогов и взносов в случае умышленного нарушения и 20% в случае неумышленного.
как открыть ИП в 2023 году ? сколько стоит? какие налоги?
Как работает лимит дохода самозанятого
Лимит дохода самозанятого — 2,4 миллиона рублей в год. Это лимит на сумму всех доходов от самозанятости, а не на доход от одного заказчика. То есть в статусе самозанятого нельзя получить 1,5 миллиона от заказчика «А» и еще 1,5 миллиона от заказчика «Б» — сумма доходов превышает 2,4 миллиона.
Компания не может регулировать доход самозанятого так, чтобы лимит не превышался — ведь у него могут быть другие заказчики. Например, вы заказываете у самозанятого столько услуг, чтобы он укладывался в годовой лимит — а он находит еще двух заказчиков и превышает лимит. Теперь вам придется платить налоги и, возможно, штраф.
Когда исполнитель превышает годовой лимит, он теряет право оказывать услуги в статусе самозанятого до следующего года. Теперь он физлицо без статуса — больше не может платить 6% налога на профессиональный доход при сотрудничестве с компаниями.
С началом календарного года у самозанятых обновляется лимит. Они снова могут получить 2,4 миллиона за год.
Что будет, если самозанятый превысил лимит дохода
Для самозанятого
С того дня, как годовой доход исполнителя превысил 2,4 миллиона, он не имеет права применять специальный налоговой режим — налог на профессиональный доход (НПД).
Доходы сверх лимита не будут облагаться НПД в 4% или 6%. После превышения исполнитель становится физлицом без статуса, или он может открыть ИП. Если он остается физлицом, налоги за него будут платить заказчики. Если он оформит ИП, он должен будет самостоятельно выбрать режим налогообложения и платить налоги.
Для заказчика
Исполнитель превысил лимит — сотрудничать с ним как с самозанятым больше нельзя. Если продолжить сотрудничать, придется платить налоги за исполнителя как за физлицо: 13% НДФЛ (если он налоговый резидент РФ) и 30% страховых взносов. Прежний договор ГПХ можно не перезаключать.
Если не заплатить налоги, будут пени за просрочку и штраф за невыполнение функций налогового агента — от 20% до 40% от суммы налогов и взносов.
Главная опасность для компании — не заметить, что самозанятый превысил лимит, и продолжать сотрудничать как обычно.
Как проверить лимит дохода самозанятого
Попросить у самозанятого прислать справку о доходах — ее можно оформить в приложении «Мой налог».
Если у компании много самозанятых, вручную просить каждого отправить справку сложно. К тому же исполнитель может подделать справку, не желая терять заказ.
Тут поможет платформа Консоль.Про. Она автоматически проверяет исполнителей по базе ФНС до подписания договора и перед каждой оплатой. Если самозанятый попробует превысить лимит, платформа не позволит провести оплату. Поддержка Консоль.Про сразу отправит компании уведомление о риске превышения лимита. Так исполнитель не потеряет право на применение НПД, а компания не получит штраф.
онлайн-школа программирования
«Консоль.Про избавляет нас от налоговых переплат. Однажды мы не смогли заплатить самозанятому, так как с нашей выплатой его годовой доход превысил бы 2,4 миллиона рублей и он стал бы физлицом без статуса . Платформа автоматически остановила платеж. Если бы не остановила, нам пришлось бы платить дополнительные налоги».
Что делать компании, если самозанятый превысил лимит
Заранее: включить в договор «защитный» пункт
Можно включить в договор пункт о том, что если самозанятый утратил возможность применять НПД, он обязан об этом сообщить, а если не сообщит, то должен возместить компании все полученные от этого убытки. В договоре можно написать так:
В случае изменения системы налогообложения Исполнителя и/или перехода Исполнителем на другую систему налогообложения: Исполнитель незамедлительно обязуется уведомить об этом факте Заказчика посредством Электронной почты.
При этом стоимость услуг Исполнителя в большую сторону не пересматривается, указанная стоимость включает в себя сумму налогов по иной системе налогообложения. В случае несоблюдения Исполнителем обязанности уведомить Заказчика об изменении системы налогообложения, соответствующие претензии, в том числе связанные с НДФЛ и поступающие к Заказчику от третьих лиц (в том числе от налоговых и других государственных органов), должны быть урегулированы Исполнителем своими силами и за свой счет, а в случае если нарушение данной обязанности также повлекло для Заказчика убытки, Исполнитель обязуется незамедлительно возместить, причиненные Заказчику таким нарушением, убытки в полном объеме.
Постфактум: попросить самозанятого стать ИП
Можно предложить самозанятому открыть ИП и продолжать с ним сотрудничать. ИП сам платит свои налоги, если услуги заказчику оказываются по заявленным в ОКВЭД ИП направлениям. Например, если ваш исполнитель — программист и откроет ИП, то его код — 62.01, Разработка компьютерного программного обеспечения.
Договор можно оставить тот же, что был с самозанятым. Чтобы не было проблем с налоговой, заключите с исполнителем дополнительное соглашение. Пропишите в нем, что с такой-то даты исполнитель осуществляет деятельность как ИП на УСН, ПСН или ОСНО, и внесите изменения в преамбулу и реквизиты сторон.
Альтернатива: сотрудничать с физическим лицом
Можно сотрудничать с исполнителем как с физическим лицом. Тут придется платить 13% НДФЛ и 30% страховых взносов. Договор можно оставить прежний.
Если у вас есть высокооплачиваемые исполнители, не забывайте проверять их лимит дохода. Но если исполнитель его превысил, ничего страшного. Главное вовремя об этом узнать и отреагировать на изменения.
Чтобы у вашей компании не возникло проблем с превышением дохода исполнителей, подключайтесь к Консоль.Про. Отследим всё автоматически и не дадим исполнителю получить лишнюю выплату.
Источник: vc.ru
Сколько может заработать индивидуальный предприниматель?
Сколько может зарабатывать индивидуальный предприниматель?
Новые лимиты для ИП на УСН
С 2021 года лимит увеличили до 130 человек. Если количество работников свыше 100, но не более 130 человек, ставка налога повышается до 8% для объекта «Доходы» (вместо 6%) и до 20% для «Доходов минус расходы» (вместо 15%). Размер доходов. Новый лимит — 200 млн рублей.
ЧИТАЙТЕ ЕЩЕ ПО ТЕМЕ:
- Когда больничный оплачивается 100 процентов
- Как рассчитать страховой стаж
- Строка 100 в 6 ндфл как заполнить
- Вы спрашивали: Какой вариант учета может вести индивидуальный предприниматель?
- Какой транспортный налог в Тюмени?
- Кто освобожден от уплаты транспортного налога в Кемеровской области?
- Когда откроют Мфц в Елизаветинской?
- Права кредиторов при банкротстве
- Какая нагрузка на ось разрешена?
Какое налогообложение выбрать для ИП в 2021 году?
ИП вправе выбрать на 2021 год УСН, ПСН или общую систему. Предварительно нужно рассчитать налоговую нагрузку на каждой системе.
Какой максимальный оборот у ИП?
Максимальный оборот ИП при использовании патентов в 2021 году составляет 60 млн. рублей в год. За оборот компании принимается суммарная выручка от всех видов деятельности ИП. При превышении разрешенного оборота предприниматель вправе выбрать одну из следующих систем налогообложения: УСН, ОСН.
Сколько можно зарабатывать на упрощенке?
Действующие плательщики УСН (как организации, так и ИП) должны контролировать предельную величину годовой выручки, превышение которой влечет запрет на применение этого спецрежима. Доходный лимит УСН 2020 года равен 150 млн руб.
Какой лимит по доходам должны соблюдать организации и предприниматели на упрощенке?
Основные лимиты по УСН
Чтобы работать на упрощенке, предприниматели и организации должны соблюдать ограничения: средняя численность сотрудников — не больше 130 человек; размер дохода с начала календарного года — не больше 200 млн рублей; остаточная стоимость основных средств — не больше 150 млн рублей.
ЭТО ИНТЕРЕСНО: Застраховать квартиру для ипотеки где дешевле
Что ждет предпринимателей в 2021 году?
Важным изменением 2021 года для индивидуальных предпринимателей стала окончательная отмена единого налога на вмененный доход (ЕНВД). … В 2021 году для нее существенно повысили лимиты по доходу и количеству сотрудников. Теперь УСН смогут применять ИП с доходами до 200 млн рублей и со штатом до 130 человек.
Что будет вместо Енвд в 2021 году?
Патент вместо ЕНВД с 2021 года
Для покупки патента нужно подать в ИФНС заявление о получении патента не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения ПСН (пп. 2, 3 ст. 346.45 НК РФ). То есть для применения ПСН уже с 1 января 2021 года, заявление нужно подать в середине декабря.
Сколько платят ИП в 2021?
Фиксированная сумма в 2021 году — 40 874 рубля. Её нужно вносить, если годовой доход ИП не превышает 300 000 рублей. При получении доходов сверх этого размера дополнительные взносы рассчитываются по ставке 1% от него.
Какие системы налогообложения будут в 2021 году?
Системы налогообложения в России в 2021 году следующие: ОСНО, УСН, ЕСХН, Патент, налог на профессиональный доход. Напомним, с 2021 года ЕНВД чиновники отменили полностью (ч. 8 ст. 5 Закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ).
Какую систему налогообложения выбрать ИП для розничной торговли в 2021 году?
На какой налог перейти ИП с ЕНВД для розничной торговли в 2021 году Если деятельность ИП не связана с торговлей маркированными товарами, а в регионе введена патентная система налогообложения и вы подпадаете под ограничения. ПСН – оптимальный вариант вместо ЕНВД.
Какая система налогообложения более выгодна для ИП?
Упрощенная система налогообложения
ЭТО ИНТЕРЕСНО: Можно ли записаться к судебным приставам через Мфц?
Самая распространенная система налогообложения среди начинающих предпринимателей. Она удобна и выгодна тем, что вместо трех общих налогов вы будете платить всего один налог УСН. Налог необходимо перечислять государству 1 раз в квартал, а сдавать отчетность в налоговую всего раз в год.
Какие обороты должны быть у ИП?
Доходы не должны превышать 200 миллионов, а предел для общего числа работников – 130 человек. Максимальный оборот в год для ИП рассчитывается достаточно просто. Для этого налоговая принимает во внимание все кассовые операции. Кроме того, авансы тоже учитываются.
Какие ограничения есть у ИП?
Для формы ИП действуют ограничения, у предпринимателя должно быть официально трудоустроено не больше 100 человек, годовой доход не должен превышать 100 млн руб. С 2019 в России был введен налог на профессиональный доход, или режим для самозанятых.
Как считается оборот ИП?
Общий вмененный доход ИП за квартал равен сумме доходов от всех видов деятельности, переведённых на ЕНВД за этот квартал. Годовой доход ИП равен сумме доходов от всех видов деятельности, которые велись на ЕНВД в течение года.
Источник: onixhome.ru