Сколько ИП может зарабатывать в год на УСН

А вот начиная с 2021 года увеличение возможно: будет установлен новый коэффициент-дефлятор с учётом инфляции (Письмо Минфина от 13 июля 2016 года № 03-11-11/41133).

А пока вспомним, какие лимиты по УСН действуют сейчас и, соответственно, будут действовать в новом году.

Применение УСН

Доход ООО, АО и ИП на упрощёнке не должен превышать установленный лимит в 150 000 000 рублей. Если за какой-либо период 2020 года выручка организации превысит этот рубеж, применение УСН станет невозможным.

Отметим, что при расчёте учитываются только доходы от реализации, поступившие авансы и внереализационные доходы. То есть, учитывается исключительно то, что фиксируется в книге учёта.

При расчёте не учитываются:

• доходы, предусмотренные статьёй 251 Налогового кодекса;
• временные доходы;
• поступления от контролируемых иностранных компаний, облагаемые налогом на прибыль и т.д.

Есть и другие ограничения. Остаточная стоимость ОС в соответствии с данными бухгалтерского учёта не должна быть более 150 000 000 рублей, а средняя численность сотрудников за отчётный (налоговый) период – более 100 человек.

Для компаний предусмотрены дополнительные ограничения. Доля участия в уставном капитале других организаций не должна превышать 25%. К тому же, у компании не должно быть филиалов. В противном случае применять упрощёнку она не вправе.

Переход на УСН

Налогоплательщик, который планирует перейти на упрощёнку с другой системы налогообложения, может осуществить этот переход начиная с 1 января 2020 года. Вновь созданная организация вправе применять этот спецрежим со дня своего создания.

Не забывайте, что законодательством установлен лимит для перехода на упрощёнку. Если организации планирует перейти на УСН начиная с 2020 года, её выручка за 9 месяцев 2019 года не должна превышать 112 500 000 рублей.

Законопроект Правительства РФ: изменение ставок по УСН

На федеральном портале официально опубликован законопроект, разработанный Правительством РФ. Он меняет не сами лимиты для применения УСН, а последствия их превышения.

Новое правило гласит: если выручка плательщика УСН превысила лимит в 150 000 000 рублей, но не более чем на 50 000 000 (то есть, в целом она не превысила 200 000 000 рублей), налогоплательщик не лишается права применять упрощёнку. Но при этом увеличится размер ставок, по которым будет рассчитываться его налог.

Похожее правило действует и в случае с превышением средней численности сотрудников. Если она больше положенных 100 человек, но меньше 130, то право на применение УСН у налогоплательщика остаётся, но повышаются ставки.

Сколько стоит открыть ИП? Стоимость обслуживания ИП в 2022 году. Страховые взносы, Счета ИП, Диадок.

Повышенные размеры ставок, предложенные Правительством:

• 8% на упрощёнке с объектом налогообложения «доходы»;
• 20% на упрощёнке с объектом налогообложения «доходы минус расходы».

Источник: astral.ru

УСН в 2023 году: условия, ставки, лимиты

Важные новости для всех предпринимателей! С 2023 года еще больше собственников смогут воспользоваться системой упрощенного налогообложения, или всеми известной «упрощенки». Это стало возможно благодаря увеличению лимитов, установленных для УСН.

1. Коротко о системе УСН
2. Какие виды деятельности попадают под УСН?
3. УСН в цифрах: кому можно использовать «упрощенку»
4. Лимиты УСН в 2023 году
5. Упрощенная система налогообложения в ОЭЗ

Чек-лист: Как добиваться своих целей в переговорах с клиентами
Скачать бесплатно

Коротко о системе УСН

УСН (упрощенная система налогообложения) – специально разработанный способ ведения бухгалтерского учета, сдачи отчетности и уплаты налогов по облегченной схеме.

Среди предпринимателей «упрощенка» является самой популярной системой налогообложения. Она не только позволяет легче вести учет, но и значительно сокращает расходы на налоги. Не нужно платить:

• НДС;
• налог на прибыль (а ИП – от НДФЛ);
• налог на имущество (кроме начисляемого от кадастровой стоимости).

При этом по закону выбрать УСН могут владельцы как малого, так и среднего бизнеса. Ограничением является только несколько сфер деятельности (о них ниже), и соблюдение определенных условий (также ниже).

Какие виды деятельности попадают под УСН?

Тут все просто. Если сфера вашего бизнеса не входит в перечень, представленный ниже, вам открыты все возможности «упрощенки». Список «запрещенных» сфер для УСН:

• банковская сфера и ломбарды;
• страховые организации и негосударственные пенсионные фонды;
• инвестиционные фонды;
• профессиональные участники рынка ЦБ;
• предприятия и ИП, специализирующиеся на добыче и сбыте полезных ископаемых;
• организации, выпускающие подакцизные товары;
• сфера игорного бизнеса;
• частные нотариусы.

Обратите внимание! Если организация была на «упрощенке», а после сменила профиль на любой из списка выше, она должна перейти на ОСНО с момента осуществления нового вида деятельности.

УСН в цифрах: кому можно использовать «упрощенку»

Теперь о том, при каких условиях организация может перейти на упрощенную налоговую систему:

• Численность сотрудников организации не должна превышать 100 человек (или 130 человек при повышенной ставке).
• Остаточная стоимость – не выше 150 млн руб.
• Лимит по доходам не должен превышать 141,4 млн. руб. (или 200 млн руб. по повышенным ставкам) с учетом ежегодной индексации.
• Доля участия других организаций не должна превышать 25%.
• У организации отсутствуют филиалы.

Лимиты УСН в 2023 году

Раньше, чтобы использовать упрощенную систему налогообложения, совокупный доход компании не должен был превышать 112,5 млн рублей.

То есть, если компания ранее была на упрощенной системе налогообложения, но ее доход увеличился и составил, к примеру 115 млн рублей, собственнику приходилось переходить на другой налоговый режим. Это не очень приятный факт, поскольку налоговые траты резко возрастали. Плюс добавлялась лишняя маета с отчетностью.

Хорошая новость в том, что с 2021 года лимит выручки для перехода на УСН подлежит индексации. Проще говоря, он был увеличен. На величину коэффициента-дефлятора.

Коэффициент-дефлятор учитывает изменения потребительских цен на товары и услуги за предыдущие годы.

Каждый год значение этого коэффициента устанавливается на законодательном уровне, и в 2023 году его значение составит 1,257.

Иными словами, под упрощенку теперь могут попасть компании с бо́льшими оборотами. Причем это касается и тех, кто только задумывается о переходе на УСН, так и тех, кто увеличил свои мощности, но хотел бы и дальше платить меньше налогов.

Чтобы узнать, попадает ли ваша организация под УСН, рассчитайте свой доход и сравните его со значениями, представленными в таблице ниже:

Доход для УСН 2023 = Оборот компании x 1,257

Если ваш доход ниже, чем установленные лимиты (см. таблицу), смело переходите на «упрощенку»:

141,4 млн рублей

(112,5 млн рублей x 1,257)

251,4 млн рублей

(200 млн рублей х 1,257)

*Уровень дохода с учетом коэффициента рассчитывается за первые 9 месяцев предыдущего года.

Упрощенная система налогообложения в ОЭЗ

ОЭЗ (особая экономическая зона) – территория, которая имеет особый юридический статус по отношению к остальной территории страны и льготные экономические условия для предпринимателей.

По закону резиденты любой из этих зон могут использовать упрощенный режим налогообложения. Исключением являются только резиденты ОЭЗ в Калининградской области.

В остальных случаях применение «упрощенки» в ОЭЗ не ограничено и не имеет других особенностей. Более того, иногда система УСН устанавливает пониженную ставку по налогу для этих территорий (например, на территории Томской области, где налоговая ставка составляет всего 5 %).

Большинство предпринимателей предпочитают выбирать УСН в качестве налогового режима, поскольку он позволяет сократить время на работу с бухгалтерскими и отчетными документами, и больше усилий сосредоточить на решении задач по развитию бизнеса.

С 2023 года таких собственников станет еще больше, что вполне можно назвать приятной новостью, в условиях-то нынешних обстоятельств.

Источник: sales-generator.ru

Ограничения по доходам для ИП на УСН: какой может быть максимальный оборот

В статье рассмотрим, какой лимит выручки может быть у индивидуального предпринимателя на упрощенке. Разберемся, сколько должна составлять максимальная прибыль за год и что делать, если вы превысили допустимый оборот.

Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов

Есть ли лимит выручки для ИП на УСН

ИП, работая на УСН, обязан контролировать размер полученной выручки и следить за тем, чтобы она не превышала годовое ограничение, установленное законодателем. Соблюдение лимита по доходам является одним из условий применения упрощенки. При этом неважно, какой у вас объект налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы».

Для отслеживания лимита берем выручку от основной, внереализационной деятельности и от продажи имущества — ту, которая поступила с начала года на расчетный счет и в кассу. Авансы также будут учитываться при расчетах. Если ИП вернул их покупателю/заказчику, он должен уменьшить полученный доход на сумму возврата. Уменьшение делается в периоде, в котором был возврат.

При совмещении упрощенки с патентом в расчет берем только выручку, полученную на УСН. При этом суммы залога, задатка, гранта, реализаций в рамках агентского договора, возврата займа из расчетной выручки исключаются.

Какой максимальный доход может быть у ИП при УСН

У ИП на УСН сумма годового дохода ограничена 200 млн руб. С целью контроля сверяем выручку из раздела 1 КУДиР с максимально возможным оборотом, разрешенным при УСН.

Что делать, если ИП превысил лимит по УСН

Когда полученный доход на УСН достиг максимального значения, ИП обязан перейти на общую налоговую систему. Сделать это нужно с начала квартала, в котором было превышение. Поэтому так важно отслеживать лимит дохода, приближающегося к максимуму, и особенно в последний месяц квартала (по возможности делайте это ежедневно). А если значение становится «критическим», нужно перенести сделку на следующий квартал — тогда можно избежать уплаты дополнительных налогов (НДС и налога на прибыль).

Для перехода на ОСНО нужно написать в налоговую заявление о прекращении применения УСН по форме 26.8-2. На это дается 15 дней. Затем, в течение 25 дней с момента подачи заявления, нужно сдать итоговую декларацию по упрощенке и заплатить налог. В декларацию вносим данные о полученном доходе/расходе за период с начала года и до последнего квартала работы на УСН.

Источник: otkroem-ip.ru