Федеральная налоговая служба установила ограничение дохода самозанятого. Если его превысить, плательщик НПД лишится своего статуса.
Существует ли лимит заработка для плательщика НПД
Порядок работы и лимит дохода самозанятого в 2023 году определяет ФНС. Налог на профессиональный доход ввели как экспериментальный льготный налоговый режим для людей, которые занимаются собственным делом и не хотят регистрироваться как ИП (пп. 6 п. 2 ст. 18 НК РФ, 422-ФЗ от 27.11.2018). Но индивидуальные предприниматели тоже вправе перейти на самозанятость.
Этот специальный режим нацелен на снижение налоговой нагрузки для налогоплательщиков. Ставки налога минимальны, а ИП, которые перешли на самозанятость, смогут не платить НДС (есть исключения) и фиксированные страховые взносы за себя (ч. 8, 9, 11 ст. 2, ст. 10 422-ФЗ).
Заплатить налог на профдоход надо до 25-го числа следующего месяца (ст. 11 422-ФЗ). Если вы ничего не заработали за отчетный период, платить налог не надо.
Самозанятость применяют и физические лица, и индивидуальные предприниматели. Но перейти на НПД смогут не все. Самозанятость недоступна для тех, кто (ч. 2 ст. 4 422-ФЗ):
Это не все ограничения. Налоговики установили максимальную сумму для самозанятого — лимит по доходам за год (ч. 7 ст. 2, ч. 2 ст. 4 422-ФЗ).
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как работать с плательщиками налога на профессиональный доход. Используйте эти инструкции бесплатно.
Максимальная сумма дохода для налогоплательщиков
По нормам закона о налоге на профессиональный доход, максимальный доход самозанятого в год — 2 400 000 рублей. Налоговики учитывают доходные поступления от деятельности и использования имущества по самозанятости.
Бухгалтерский и налоговый учеты плательщикам НПД вести не надо — только регистрировать выплаты от заказчиков в приложении «Мой налог». Налоговая инспекция сама следит за тем, чтобы плательщик не превышал лимит в 2,4 миллиона рублей.
А вот предельная сумма для самозанятого в месяц не установлена. Если заработали в январе 10 000 рублей, в феврале — 30 000 рублей, а в марте — 50 000 рублей, вас никто не оштрафует. Главное, соблюдайте годовой лимит.
Что будет, если лимит превышен
Представители Федеральной налоговой службы разъяснили, что случится, если самозанятый превысил лимит: он сразу же потеряет права на применение спецрежима и лишится льготного статуса по самозанятости. НПД отменят или со дня первой перепродажи, или с превышения доходного ограничения в 2,4 миллиона рублей — налоговики учтут то, что произошло раньше.
Доходные поступления рассчитывают нарастающим итогом с начала года. По правилам ФНС, если превышен лимит самозанятого, нарушителя снимут с учета. Всю его последующую доходность начнут облагать НДФЛ, а все доходы, к которым до превышения применяли НПД, пересчитывать не надо.
Источник: clubtk.ru
Какой лимит дохода у самозанятых в 2023?
Максимальный доход самозанятого за календарный год должен быть в пределах 2 400 000 рублей.
Как это узнает ФНС? Через взаимодействие самого самозанятого с налоговой через приложение “Мой налог”. Именно в этом приложении самозанятый регистрируется, привязывает карту и платит налог на профессиональный доход (НПД).
Какие еще ограничения для самозанятых
- Нельзя нанимать работников, но можно взаимодействовать с подрядчиками по договорам ГПХ
- Есть ограничения по видам деятельности. Нельзя оказывать агентские, комиссионные, поручительские услуги, заниматься нотариальной, арбитражной деятельностью, доставлять товары, добывать полезные ископаемые
- Нельзя перепродавать товары. Допускается продажа только тех товаров, что самозанятый сделал сам. То же самое с оказанием услуг и выполнением работ — лишь самостоятельно
- Не идет начисление трудового стажа
- Пенсионное страхование действует, только если самозанятый делает добровольные взносы в ПФР. Но больничный или декретный отпуск ему никто не оплатит
Важно!
Быть ИП на НПД может оказаться выгоднее, чем самозанятым на НПД. Для контрагентов сотрудничество с ИП более безопасно за счет стабильного статуса бизнесмена и удобно из-за наличия расчетного счета предпринимателя. ИП на НПД, в отличие от простого самозанятого, может получить некоторые лицензии на работу.
Регистрация ИП онлайн бесплатно
Откройте ИП бесплатно, не выходя из дома, с нашим онлайн-сервисом. Просто заполните анкету. Сайт самостоятельно сформирует полный пакет регистрационных документов для налоговой. Сервис учитывает все требования налоговой и не допускает ошибок. Вам не придется никуда ехать и ничего платить, даже госпошлину — документы будут отправлены онлайн в вашу ИФНС.
Это удобно и надежно!
Полезно знать о самозанятых
- Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?
- Что делать, если самозанятый превысил лимит дохода?
- Какие взносы и налоги должны платить самозанятые и ИП?
- Как самозанятому стать ИП на УСН?
- Нужно ли закрывать самозанятость, если открываешь ИП?
- В чем разница между самозанятым и ИП на НПД? Как перейти?
Источник: registrator.online
Сколько может зарабатывать самозанятый
Самозанятость – оптимальный налоговый режим для многих мелких предпринимателей, а также фрилансеров. Он позволяет им работать легально и при этом платить меньше налогов. Если раньше нужно было либо оплачивать НДФЛ 13%, либо регистрировать ИП и платить налоги с обязательными взносами, теперь можно стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД). Это позволяет работать по сниженным налоговым ставкам, а также избавиться от бумажной волокиты. Налоговая нагрузка для самозанятых снижена до минимума, а процессы регистрации и ведения отчетности практически не требуют времени.
С 2021 года этот экспериментальный налоговый режим применяется по всей стране, но не каждый человек имеет право его использовать. Есть ли ограничения по сумме дохода и сколько может зарабатывать самозанятый – разберем в статье.
- 1 Сколько самозанятый может зарабатывать в месяц
- 2 Сколько максимум может зарабатывать самозанятый
- 3 Как налоговая узнает, сколько заработал самозанятый
- 4 Что делать, если превысил лимит самозанятых по доходу
Сколько самозанятый может зарабатывать в месяц
Федеральный закон 422-ФЗ регламентирует ограничения, кто может стать самозанятым. Есть определенные требования.
- по видам деятельности;
- по размеру дохода;
- по условиям организации работы.
В 2019-2020 годах существовали также ограничения по регионам – сначала самозанятость применялась только в Москве и области, а также Калужской области и Татарстане. Затем эксперимент расширили, а после – распространили по всей территории России.
При этом размер месячного дохода для самозанятых не лимитирован, но есть ограничения по годовому лимиту.
Это актуально для тех, чей доход нестабилен – например, для предпринимателей и фрилансеров, чья работа имеет четко выраженную сезонность. Даже если в каком-то месяце они получат значительную часть годового дохода, им не придется отказываться от самозанятости – если не превышать лимита на год.
Например, в марте самозанятый получил гонорар в 2 млн рублей, а в остальные месяцы получал лишь мелкие суммы в пределах 20 000 рублей. Общая сумма выплат за календарный год составила 2 150 000 рублей. В таком случае человек сохранит статус плательщика НПД.
Сколько максимум может зарабатывать самозанятый
Годовой лимит доходов для самозанятых составляет 2 400 000 рублей.
Если превысить эту сумму в любое время в течение года, налоговая автоматически снимет гражданина с учета. В таком случае он получит уведомление, что больше не является самозанятым.
Условно можно сказать, что месячный лимит составляет 200 000 рублей, но это не совсем так. Как показывает приведенный пример, превышение суммы в 200 000 рублей в месяц не станет основанием для снятия с учета.
Государство гарантирует сохранение всех привилегий для самозанятых до конца действия эксперимента в 2028 году. В это время размер налоговых ставок и других условий не может меняться в худшую сторону.
Как налоговая узнает, сколько заработал самозанятый
Данные о налогах поступают в Федеральную налоговую службу автоматически, когда самозанятый пробивает чек на оказанные услуги. Это можно делать через специально разработанное приложение “Мой налог”, личный кабинет плательщика на сайте ФНС или через онлайн-приложения некоторых банков (например, Сбербанка).
Никаких отчетов и деклараций заполнять не нужно.
Затем налоговая выставляет счет – это происходит в следующем за отчетным месяце, не раньше 13 числа. Оплатить счет надо не позже 25 числа этого же месяца, иначе ФНС начислит пени за просрочку.
Что делать, если превысил лимит самозанятых по доходу
В таком случае сделать ничего нельзя – процесс аннулирования статуса самозанятого начнется автоматически, остается лишь дождаться получения уведомления. Дальнейший алгоритм действий:
- оплатить все начисленные налоги – это по-прежнему можно будет сделать, даже лишившись статуса самозанятого (в том числе – через приложение “Мой налог”);
- перейти на другой налоговый режим – если необходимо;
- можно заново зарегистрироваться как самозанятый. При этом вы потеряете право на налоговый вычет, но если остались неизрасходованные средства – их вернут на счет.
Учтите, что при наличии долгов за налоги заново зарегистрироваться не получится.
Также имейте в виду, что после лишения статуса самозанятого вам придется платить налоги по другим налоговым ставкам.
Например, вы были зарегистрированы как самозанятый и платили 6% от дохода, полученного от юридических лиц, и 4% – от физических лиц (а также имели возможность снизить эти ставки до 4% и 3; соответственно за счет ежегодного налогового вычета).
Лишившись этого статуса, вы как физическое лицо должны будете платить НДФЛ 13% и раз в год заполнять налоговую декларацию. Еще можно зарегистрировать ИП и платить налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения. Но учтите, что в таком случае вы:
- во-первых, должны будете вести бухгалтерскую и налоговую отчетность. В большинстве случаев это требует дополнительной оплаты услуг бухгалтера – хотя бы на аутсорсе. Исключение – патентная система налогообложения, но она применима не для всех;
- во-вторых, кроме налогов, индивидуальные предприниматели платят обязательные страховые выплаты и взносы в Пенсионный фонд и фонд социального страхования – не менее 43 211 в год (это фиксированная часть, обязательная для всех ИП – даже если они не получали доход).
Если вы были самозанятым ИП и лишились этого статуса, вам нужно в течение 20 дней написать заявление о переходе на специальную систему налогообложения (чаще всего – УСН). В противном случае вас переведут на основную систему налогообложения – в большинстве случаев для малых предпринимателей это неудобно и невыгодно.
Размер заработков самозанятых должен оставаться в пределах суммы 2,4 млн рублей в год, а ежемесячный лимит на доход не установлен. Для большинства фрилансеров и малых предпринимателей этого достаточно, и их размер доходов ограничивается лишь собственными навыками и возможностями. В случае превышения суммы самозанятый гражданин лишится своего статуса – но по истечении этого года он может повторно пройти регистрацию.
Источник: lifeha.ru
