Сколько можно обналичивать ИП в месяц

При снятии денег с расчетного счета на личные нужды необходимо правильно отразить это в платёжных документах. В назначении вывода должна быть указана фраза наподобие этой: «На личные нужды». Это необходимо для того, чтобы с вашего счёта не был списан НДФЛ. Ведь налоговая может посчитать снятые средства расходами, а личные траты таковыми не являются.

Как часто можно снимать наличные? Когда захотите. На это ограничений нет.

Что учесть при снятии денег с расчетного счета ИП

Если вам понадобились наличные средства, то необходимо знать важные особенности их получения с расчётного счёта. Обратите внимание на следующие моменты до вывода денег:

• не думайте, что ваши же деньги вам отдадут без комиссии. За пользование расчётным счётом банк взимает комиссию, а потому её величина будет списана со счёта помимо необходимой суммы;
• сохраняйте все документы, подтверждающие снятие или внесение средств в кассу банка и вашей фирмы. Они понадобятся при налоговых спорах. Хранить любые документы касаемо внутренних операций ИП рекомендуется 4 года.

Возможные сложности при выводе

Как вывести деньги ООО с расчетного счета? Дивиденды и компенсационные выплаты. Бизнес и налоги.

Предприниматели, имеющие опыт работы с расчётным счётом, знают все его нюансы. Есть две важные ошибки с малоприятными последствиями, которые допускают начинающие бизнесмены. К ним относятся:

• трата средств непосредственно со счёта на цели, не относящиеся к коммерческим (некоторые ИП оплачивают покупки в интернет-магазинах, заказывают доставку техники домой прямо с расчётного счёта. На некоторых режимах налогообложения, где сумма налога зависит от расходов, налоговая может расценить ваши траты в качестве расходов бизнеса, которые ИП обязан должным образом отразить во внутренней отчётности и рассчитать налог. Чтобы не переплачивать из собственного кармана, снимайте деньги на личные нужды или переводите их на собственную карту физического лица и распоряжайтесь на своё усмотрение);
• перевод с расчётного счёта родственникам или знакомым (мы уже писали, что такие действия расцениваются налоговиками как получение дохода адресатами платежа. Соответственно, суммы будут облагаться налогом по ставке в 13%. Чтобы этого не произошло, распоряжайтесь расчётным счётом только для целей бизнеса. Средства на собственные нужды лучше выводить на личный счёт).

Отчетность

Законодательство не обязывает ИП вести строгую отчётность при снятии средств с расчётного счёта. Однако её наличие — залог успешного взаимодействия с налоговыми органами.

При формировании платёжки через банк важно указать сумму и назначение платежа. Этого достаточно, чтобы платёж имел законную силу. Снятие наличных с банковского счёта никак не отражается в отчётности ИП, так как эта обязанность лежит на представителях кредитной организации.

Вся совокупность доходов и расходов (или только доходов, в зависимости от выбранной системы налогообложения) отражается в декларации. Согласно указанным в ней данным, вам необходимо оплатить налоги за квартал или год.

Проводки

Операции по снятию и внесению в кассу ИП должны грамотно отражаться в бухгалтерской отчётности. Существует два вида проводок, которыми можно отразить эти операции. Первая выглядит следующим образом:

Второй вид проводки можно отразить так:

Во избежание попадания статьи трат на личные цели в книгу расходов и доходов, необходимо указать в аналитическом учёте, что операция не отражается в налоговом учёте. В противном случае налоговая база будет занижена, что в дальнейшем приведёт к штрафам со стороны налоговиков.

Дата добавления: 2018-06-01 ; просмотров: 3212 ; Мы поможем в написании вашей работы!

Источник: studopedia.net

Ответственность за обналичку денег через ИП в 2023 году

Владельцы коммерческих компаний часто прибегают к использованию «серых» схем обналичивания денежных средств с целью минимизации налогов, которыми облагается эта сумма. Одна из таких схем — это обналичка денег через ИП. Такой вариант является наиболее дешевым и простым, так как после уплаты налога в 6% или 15% все полученные средства предприниматель может использовать по своему усмотрению.

Однако с точки зрения законодательства такой обнал не является законным. Уголовным кодексом предусмотрена ответственность за обналичку денег через ИП в 2023 году. Рассмотрим, какое наказание может понести должностное лицо компании и как получить прибыль легитимными способами.

1. Понятие обналичивания денежных средств
2. В чем незаконность схем обналичивания НДС
3. Признаки операции обналичивания средств через ИП
4. Источники получения информации об обнале
5. Ответственность за обналичку денег через ИП
6. Как законно и недорого обналичивать деньги

Понятие обналичивания денежных средств

Обналичка денег через ИП предусматривает вывод денежных средств со счетов юридического лица с целью последующего перевода в наличный оборот или зачисления на личные счета и свободного использования. В отличие от законных способов получения прибыли учредителями, «обнал» предусматривает использование «серых» схем для снижения размера налоговых платежей.

Суть операции заключается в том, что компания якобы приобретает у предпринимателя товары или услуги и перечисляет их на счета ИП. Тот оплачивает с них небольшой налог и возвращает налом руководителю компании.

Но согласно законодательству РФ, каждая хозяйственная операция коммерческой компании должна быть экономически оправдана и документально подтверждена. В противном случае она не будет считаться законной.

Например, если компания покупает у ИП обои для ремонта офиса в количестве 10 рулонов, операция будет законной. Если то же юридическое лицо ежемесячно приобретает по 500−1000 рулонов, это будет нарушением. Однако, когда компания занимается продажей строительных материалов и покупает обои с целью перепродажи, нарушение отсутствует.

При использовании съем обналичивания денежных средств через ИП фактического перемещения товаров или оказания услуг не происходит. ООО и ИП только обмениваются документами с целью уклонения от уплаты налогов.

Таким образом, обналичка — это совершение фиктивных финансово-хозяйственных операций, которые оформляются только на бумаге. Их целью является получение наличных денежных средств с минимальной уплатой налогов или увеличение расходной части для уклонения от уплаты налога на прибыль.

Обратите внимание, что сомнительными для налоговой инспекции являются сделки, которые не характерны для хозяйственной деятельности компании или объем закупок товаров и услуг не соответствует потребностям юридического лица. При этом не важно, заключает ли компания крупные сделки с одним ИП или много мелких с разными предпринимателями.

В чем незаконность схем обналичивания НДС

Как такой процесс получения прибыли от деятельности компании ее учредителями не является незаконным. Для этого даже предусмотрена специальная операция — распределение прибыли или выплата дивидендов.

ФНС не нравится обналичка денег через ИП в связи с тем, что таким образом значительно уменьшается размер начисляемых и уплачиваемых налогов.

Также в число незаконных схем с обналичиванием входят следующие действия:

• Создание и контроль деятельности фиктивных индивидуальных предпринимателей. Такие ИП могут быть зарегистрированы знакомыми или друзьями руководителей ООО, их родственниками либо лицами без определенного места жительства и дохода по просьбе организаторов и за определенную плату.
• Организация фиктивного товарного оборота между большим количеством ООО и индивидуальных предпринимателей. Это дает возможность сформировать пакет документов, который не вызывает сомнений у налогового инспектора.
• Регистрация индивидуального предпринимателя для незаконной деятельности по фиктивным, поддельным, украденным или утерянным документам.
• Обналичивание денежных средств с использованием корпоративных пластиковых карт, терминалов и иных электронных средств.

Для выявления фактов незаконного «обнала» используются такие инструменты:

• Камеральная и выездная проверка деятельности компании;
• Изучение предоставляемой налоговой отчетности;
• Получение из банков сведений о движении денежных средств по счетам;
• Контрольные закупки;
• Допрос лиц, которые отвечают за хозяйственную деятельность компании или участвовали в операции покупки товаров или услуг.

Приходите на обслуживание в Мегаконсалт и
получайте безлимитные консультации по бухгалтерским вопросам

Признаки операции обналичивания средств через ИП

Вывод о незаконности операции по покупке товаров или услуг у предпринимателя налоговая служба делает после анализа совокупности всех факторов. Четкий список законодателем не прописан, но анализ действий ФНС и судебных решений позволяет выделить несколько вариантов:

• Предприниматель, у которого произведена закупка, не работает с другими контрагентами, в списке его покупателей числится только одна компания;
• Должностные лица или работники компании и индивидуальный предприниматель или его сотрудники связаны друг с другом каким-либо образом;
• Индивидуальный предприниматель продает товары или услуги по ценам, которые значительно выше или ниже средних по рынку;
• Невозможность предоставить товары или оказать услуги, указанные в договоре. Например, ИП строит для компании офис, но не имеет в штате строителей, не владеет строительной техникой и т. п.;
• Оказание частным предпринимателем услуг, которые не числятся в кодах видов экономической деятельности в статистической справке.

Источники получения информации об обнале через ИП

Контроль за соблюдением налогового законодательства, борьбу с фактами незаконного обналичивания средств и снижения налогооблагаемой базы ведет не только налоговая служба, но и правоохранительные и контролирующие органы:

1. Подразделения полиции, которые борются с экономическими преступлениями и предотвращают отмывание доходов, полученных преступным путем.
2. Следственный комитет, который ведет предварительное расследование уголовных дел, связанных с экономическими преступлениями.
3. Роструд, который защищает права наемных работников во взаимоотношениях с работодателями.

Ответственность за обналичку денег через ИП

Использование схем обналички денег через ИП является нарушением статьи 122 Налогового кодекса нашей страны. За это действие компания несет ответственность в виде штрафа.

Также за обнал можно привлечь к ответственности руководителей предприятий и индивидуальных предпринимателей по статье 15.11 Административного кодекса. Суть статьи заключается в нарушении правил ведения бухгалтерского учета и составления отчетности.

• Должностные лица компании штрафуются на сумму от 5 до 10 тыс. рублей;
• Если это же действие совершено повторно, размер штрафа увеличивается в два раза, руководителю и главному бухгалтеру могут запретить занимать эти должности на срок до 2 лет.

• Крупный размер — если компания за прошедшие 3 года должна была заплатить налоги от 5 млн рублей, но фактически заплатила не более четверти;
• Особо крупный размер — если компания должна была заплатить 15 млн, а заплатила не более 50%.

Читать подробнее о 5 способах легально выводить деньги с ООО наличными без использования схем с фиктивными предприятиями.

Как законно и недорого обналичивать деньги

Использовать индивидуальных предпринимателей для постоянного обнала денежных средств нельзя. Рано или поздно на эти операции обратит внимание налоговая служба, что повлечет за собой неприятные последствия для плательщика. ФНС имеет достаточно законных инструментов выявления подобных нарушений и привлечения к ответственности должностных лиц.

Однако нормативно-правовыми документами РФ плательщикам налогов предоставляются законные схемы снижения налоговой нагрузки. Для этого необходимо проанализировать деятельность компании и разработать налоговую стратегию.

Ее суть заключается в планировании определенных операций с различными контрагентами, которые являются полностью законными с точки зрения НК и федеральных законов. Налоговую стратегию можно разработать для всей деятельности компании либо для конкретной операции или налогового периода.

Консультанты предоставляют несколько вариантов разрешения вопроса, среди которых владелец или руководитель компании выбирает подходящий для себя. После этого привлеченные специалисты по налогам помогают подготовить документы и контролируют правильность отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете.

Источник: megaconsult.ru

Как снять деньги с расчетного счета ИП на личные нужды?

Статус индивидуального предпринимателя (ИП) имеет двойственный характер. С одной стороны, он является коммерческим «предприятием», созданным с целью получения прибыли. Но ИП, в отличие от организации, – это физическое лицо и, в качестве такового, имеет право распоряжаться всем своим имуществом (ст. 209 ГК РФ).

К личному имуществу относятся и оборотные средства, используемые предпринимателем для своей коммерческой деятельности, включая деньги на расчетном счете. Рассмотрим, каким образом ИП может использовать деньги с расчетного счета на личные нужды.

Способы снятия денег с расчетного счета ИП

Как снять деньги с расчетного счета ИП? Для этого существует три основных способа.

Снятие наличных с расчетного счета

Предприниматель, как и юридическое лицо, может снять наличные деньги со счета и пополнить свою кассу. ИП имеет право тратить денежные средства из кассы на личные нужды без ограничений, что предусмотрено п. 6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013г. № 3073-У.

Кроме того, Указание ЦБ РФ от 11.03.2014г. № 3210-У предоставляет предпринимателям право не оформлять кассовые документы и не устанавливать лимит кассы. Для того, чтобы избежать возможных проблем при проверке, нужно не забыть подготовить соответствующий приказ. В противном случае ИП будет считаться «по умолчанию» обязанным оформлять кассовые операции на общих основаниях и может быть оштрафован на сумму до 5000 руб. (ст. 15.1 КоАП РФ).

Но если часто снимать наличные денежные средства, особенно, когда речь идет о крупных суммах, можно попасть под действие федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ. Этот нормативный акт принят с целью борьбы с «отмыванием» денег, полученных незаконными путями и финансированием терроризма.

На его основании банки имеют право блокировать счета юридических лиц и ИП, если проводимые операции покажутся им подозрительными. А регулярное снятие наличных денег – это один из основных критериев «подозрительности» операций. Даже если в дальнейшем удастся доказать банку, что никакого криминала в действиях владельца счета нет, то блокировка счета существенно затруднит деятельность ИП. В этом случае могут возникнуть трудности и при открытии счетов в других банках.

Кроме того, многие банки устанавливают «запретительные» (до 10% и более) комиссии для операций снятия крупных сумм наличных.

Перевод денежных средств на свой личный банковский счет

Это оптимальный способ, которым можно снимать деньги с расчетного счета. Не нужно следить за кассовой дисциплиной и привлекать внимание контролирующих органов операциями с наличными деньгами. Кроме того, банки часто предусматривают возможность для ИП переводить определенную сумму в месяц на свой личный счет без комиссии.

Перевод денежных средств на вклад или депозит

Этот способ, которым можно произвести обналичивание денег через ИП, является вариантом предыдущего. Его удобство зависит от условий вклада, в частности – от того, может ли вкладчик снимать деньги досрочно. Если вклад предусматривает возможность досрочного снятия части суммы без потери процентов, то по сути данный вариант ничем не отличается от перевода на карточку.

При любом способе снятия предпринимателем денежных средств с расчетного счета эти суммы не облагаются налогом на доходы физических лиц. Ведь налоги с этих доходов уже уплачены предпринимателем. Переводя деньги на личную банковскую карту или снимая наличные, ИП как бы «переходит» в статус обычного физического лица и может без ограничений использовать оставшиеся после уплаты налогов средства.

Не следует перечислять денежные средства, предназначенные для личного пользования, на банковские счета других лиц (например, родственников). Такие операции, особенно проводимые регулярно, привлекают внимание контролирующих органов, и к предпринимателю могут быть применены санкции в соответствии с «антиотмывочным» законом № 115-ФЗ. Кроме того, налоговые органы могут признать эти средства доходом получателя и в этом случае с них придется второй раз уплатить НДФЛ.

Обзор банков с точки зрения выгодности тарифов на снятие наличных

Выбор того, как обналичить деньги с расчетного счета, в значительной степени зависит от тарифов за снятие наличных и переводы, предлагаемых для ИП обслуживающим банком.
Рассмотрим, какие тарифы предлагают предпринимателям крупные государственные и частные банки в 2017 г. В данном случае нужно учитывать, как комиссию за снятие именно наличных средств, так и за перевод на личный счет ИП. Кроме того, следует иметь в виду и возможность бесплатного перевода на личный счет предпринимателя определенной суммы в месяц. Сколько можно снять бесплатно или с минимальной комиссией наличных денег – в значительной степени зависит от тарифного плана. Поэтому для сопоставимости рассмотрим по каждому банку минимальный тариф, предназначенный для начинающих предпринимателей

Из таблицы видно, что при небольших суммах более выгодным вариантом является перевод на личную банковскую карту, принадлежащую предпринимателю. Большинство из рассмотренных банков предусматривают бесплатный перевод средств в сумме до 100-150 тыс. руб. в месяц, что вполне достаточно для начинающего бизнесмена.

Самая низкая комиссия обычно взимается банками за перечисление заработной платы, поэтому некоторые предприниматели, желая сэкономить, указывают в назначении платежа «заработная плата индивидуального предпринимателя». Это неверно – ИП не может выплачивать заработную плату самому себе, т.к. предпринимательская деятельность не является работой по найму. Эта позиция отражена, например, в письме Роструда от 27.02.2009 г. № 358-6-1 и в письме Минфина от 16.01.2015 г. N 03-11-11/665. Поэтому банк имеет право отказать в проведении платежа по этим основаниям и снизить затраты на комиссию таким способом вряд ли удастся.

Если же есть потребность в получении более крупных сумм, то нужно внимательно изучить тарифы, исходя из предполагаемых объемов снятия (перевода) средств. Банки предлагают различные линейки тарифов и каждый предприниматель может выбрать тот, который позволяет оптимизировать расходы с учетом особенностей его бизнеса. В некоторых случаях может быть выгодно часть денег снимать наличными, а часть – переводить на карту или даже открыть несколько счетов в разных банках, предлагающих максимально удобные варианты для вывода денежных средств.

Главное – соблюдать меру

Пользуясь правом снимать наличные средства со счета на свои нужды, предпринимателю не следует слишком увлекаться. Выведение значительных средств из оборота может негативно сказаться на развитии бизнеса. Поэтому лучше выводить суммы, не превышающие размера чистого дохода после уплаты налогов. А если предполагается интенсивное развитие бизнеса, то целесообразно оставлять в обороте и часть прибыли.

Кроме того, по мнению контролирующих органов, ИП имеет право свободно распоряжаться не всеми денежными средствами на своем расчетном счете, а только теми, которые остались после уплаты налогов и других обязательных платежей (письмо Минфина от 11.08.2014 N 03-04-05/39905). В противном случае к налогоплательщику могут быть применены различные санкции, включая блокировку счета, что сделает снятие наличных невозможным в принципе.

Итоги

Предприниматель, являясь физическим лицом, имеет право распоряжаться всем своим имуществом. В том числе, ИП может свободно снимать деньги с расчетного счета на личные нужды. С точки зрения минимизации затрат по комиссиям и снижения иных рисков оптимальным способом является перевод денежных средств на личный счет предпринимателя, открытый в обслуживающем банке. Кроме того, необходимо учитывать состояние расчетов по налогам и возможные трудности для бизнеса, связанные со снижением величины оборотных средств. Сколько можно снять со счета наличных денег, каждый предприниматель решает в зависимости от текущего состояния своего бизнеса и с учетом всех факторов, рассмотренных выше.

Источник: raschetnyj-schet.ru