Сколько отчисляет ИП в пенсионный фонд за себя

02.02.23 108599 115 Поделиться
Автор Бробанк.ру Ирина Русанова
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

В последнее время вопрос пенсионных отчислений весьма актуален. Многие граждане интересуются, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд с зарплаты, как распределяются эти деньги, как отслеживать свои накопления. Поэтому портал Бробанк.ру провел анализ и дал ответы на важные для россиян вопросы.

Сколько от зарплаты идет в Пенсионный Фонд

Работодатель проводит довольно много отчислений из заработной платы работника, и это не только обязательный 2НДФЛ. По закону он обязан сам проводить социальные вычеты из зарплаты и перечислять эти деньги в бюджет.

Страховые взносы ИП за себя в 2021, 2022, 2023: ПФР, ОМС, ФСС. Тонкости и нюансы, подводные камни.

Что вычитает работодатель кроме налогов:

• отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты составляют 22% от начисленной суммы;
• также уплате подлежит взнос в фонд Медицинского страхования — 5,1%. Фактически это оплата за медицину (так что, она у нас совсем не бесплатная);
• фонд социального страхования — 2,9%. Этот фонд занимается выделением средств на оплату больничных. Так что, за свой больничный мы по факту тоже платим.

Пенсионные отчисления в процентах от зарплаты — самая большая затратная часть. В целом работодатель платит в госорганы 30% от начисленной зарплаты, плюс к ним добавляется еще НФДЛ 13%. По закону НДФЛ выплачивается с начисленной заработной платы, а все остальные взносы — отталкиваясь от размера зарплаты, но за счет самого работодателя.

Конечно, многим работодателям не нравится такое положение вещей, и пенсионные отчисления с зарплаты они делают все же за счет самих работников, изначально занижая реальный размер заработной платы.

Как делятся отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты

Итак, процент отчисления в Пенсионный Фонд с зарплаты — 22%. Все эти деньги направляются в ПФР, но разделяются на две большие категории, которые преследуют разные цели:

1. 16% направляются на страховую часть пенсии. Это значительная часть отчислений. По сути эти деньги идут на формирование будущей пенсии гражданина. Чем больше он получает зарплату, чем больше размер пенсионных отчислений с нее, тем выше по итогу будет пенсия.
2. 6% — накопительная часть пенсии. Этой частью гражданин может распоряжаться, перемещать деньги из ПФР в НПФ — негосударственные фонды. То, сколько отчисляется в Пенсионный Фонд на накопительную часть, можно отслеживать, следить за ростом накоплений.

Оплата фиксированных взносов ИП за себя

Если рассматривать страховую часть, то как-то отслеживать, сколько вы отдали в ПФР, нельзя, если только делать самостоятельные расчеты. Эти деньги уходят на выплаты действующим пенсионерам. Потом, когда вы тоже достигните пенсионного возраста, государство будет давать вам обеспечение также за счет молодых граждан — так устроена система.

С 1 января 2019 вступил в силу закон, согласно которому все 22% отчислений в ПФР будут направляться на страховую пенсию. Эта норма будет действовать до конца 2024 года.

Такое решение было вызвано тем, что фонд ПФР испытывает серьезные трудности, нехватку средств. Так что, теперь весь процент отчисления в Пенсионный Фонд направляется на одну цель. Накопительный счет и расположенные на нем средства никуда не деваются, им можно управлять по своему усмотрению, но за счет выплат работодателя он пополняться не будет.

Как проводятся отчисления в Пенсионный Фонд от зарплаты

Сам работник может даже не думать об этом. Процент пенсионных отчислений, его расчет и перечисление средств — все это законная обязанность любой компании или предпринимателя, которые нанимают работников.

Расчет выплат ведется только с официальной зарплаты работника. Если он получает выплату в конверте, никаких отчислений не последует. Если частично в конверте, то отчисления будут рассчитаны только от официально проведенной суммы.

Если вы трудоустроены неофициально, процент отчислений в ПФР браться не будет. Ваша пенсия никак не будет формироваться.

По закону пенсионные отчисления в России выплачиваются работодателем не позднее 15 числа следующего месяца. То есть за заработную плату, полученную работником в марте, компания должна сделать взнос не позже 15 апреля.

Любой бухгалтер знает, сколько с зарплаты отчисляется в пенсионный фонд. К назначенному времени специалист проводит все расчеты и направляет средства со счета компании на специальный счет ПФР. Небольшие ИП обычно не держат в штате постоянных бухгалтеров и нанимают временных, которые также делают все расчеты и совершают переводы.

Как проверить, делает ли работодатель отчисления

Каждый гражданин имеет доступ к информации о размере своей накопительной пенсии, на которую уходит 6% от отчислений. По логике, если выплачиваются эти 6%, то 16% на социальную пенсию тоже были выплачены. Если знать, сколько перечисляют в Пенсионный Фонд с зарплаты на накопительную часть, то можно без труда выявить оставшиеся 16%.

Например, вы видите, что в прошедшем месяца ваш накопительный счет пополнился на 1800 рублей, соответственно, это 6%. Нам же нужно вычислить 16%. Путем математических вычислений получаем, что 16% — это 4800 рублей. Сколько платится в Пенсионный Фонд с зарплаты в этом случае — 4800+1800, то есть 6600 рублей.

• на портале Госуслуг при условии наличия на нем регистрации;
• в территориальном отделении ПФР при наличии паспорта в порядке очереди.

Если вы видите, что накопительный счет не пополнился или пополнился, но на меньшую сумму, можно задавать вопросы работодателю. Такое действие является незаконным. Для начала просто обратитесь к бухгалтеру или к руководству. Не исключается, что это просто банальная ошибка, которая тут же будет исправлена. Бухгалтера прекрасно знают, сколько процентов идет в Пенсионный Фонд, но человеческий фактор не исключается.

Если же работодатель «встал в стойку», то в первую очередь вам нужно обратиться с заявлением в сам ПФР. За этим последует разбирательство. Также можно обратиться сразу с заявлением в суд, так как это прямое нарушение ваших прав. Обращения принимаются в течение трех месяцев после обнаружения нарушения.

Проблемы при отслеживании информации

С начала 2019 года у граждан возникают проблемы с получением информации. Процент пенсионных накоплений в части накопительного типа пенсии временно переводится на страховой счет. В итоге счет, на котором можно отслеживать движение, не пополняется. Накопительная пенсия заморожена до конца 2021 года, движения средств не будет в любом случае, даже если работодатель верно исполняет все свои обязательства.

Так что, какой передал процент от зарплаты в Пенсионный Фонд работодатель, можно узнать только при непосредственном обращении в ПФР. Если у вас есть сомнения, лучше это сделать. Обычно, если работодатель — крупная и стабильная компания, проблем не возникает. А вот если это небольшое ИП, могут возникнуть махинации.

Взносы ИП в Пенсионный Фонд России

Взносы в пенсионный фонд для ИП с 2018 года принимаются не внебюджетным фондом, а ФНС, ранее зарегистрировавшей учредителя. Изменился и порядок расчета платежа «за себя» – его размер больше не зависит от МРОТ.

Обязанность по отчислению взносов во внебюджетные фонды

​Ведение предпринимательской деятельности подразумевает не только получение прибыли, но и постоянное формирование отчетности, внесение обязательных взносов.

ИП с работниками и без таковых должны перечислять следующие страховые взносы:

1. В пользу пенсионного фонда;
2. В пользу фонда медицинского страхования;
3. По страхованию в период осуществления материнства или на период временной нетрудоспособности;
4. По обязательному страхованию от травматизма (несчастные случаи и заболевания, связанные с профессиональной трудовой функцией).

Размеры указанных платежей разнятся в зависимости от их назначения.

По общему правилу, взносы во внебюджетные фонды уплачиваются ИП в пользу работников, осуществляющих трудовую функцию по:

• возмездным гражданско-правовым договорам;
• трудовым соглашениям;

Особенности уплаты взносов:

1. Даже не имея штата работников ИП должен формировать отчетность перед фондами, поскольку так или иначе сам учредитель будет являться единственным сотрудником компании, на которого распространяются общие правила;
2. Предприниматели, оформившие отношения с сотрудниками посредством гражданско-правовых договоров обязаны вносить в их пользу взносы только в ФОМС и ПФР, если таковые предусмотрены по условиям действующего между ними соглашения.

Совет. Отправлять отчеты и оплачивать все необходимые взносы вы можете в автоматическом режиме, без привлечения бухгалтера. Для этого вам просто нужно зарегистрироваться в онлайн сервисе «Мое Дело», который станет для вас незаменимым помощником в вопросах уплаты налогов, обязательных отчислений и взносов.

Новеллы 2018 года

Начало 2018 года повлекло вступление в силу некоторых поправок, касающихся отчислений взносов в ПФР предпринимателем за себя, в частности:

1. Размер взносов больше не привязан к действующему минимуму оплаты труда;
2. Предприниматели, имеющие выручку, превышающую лимит в 300 тыс. уплачивают дополнительный процент (все, что сверх лимитированного дохода облагается 1%) – в дальнейшем такой принцип расчета позволит уменьшить финансовую нагрузку);
3. Законодательный регламент устанавливает объем платежей, необходимых к уплате по пенсионному обеспечению на последующие три года:

• В текущем (2018) году – около 26 тыс. рублей;
• 2019 – порядка 29 тыс. рублей;
• 2020 – от 32 тыс. рублей;

1. Помимо минимального размера отчислений действуют еще и пороги максимума: предприниматели не должны вносить платежи 8-ми кратно превышающие фиксированный размер (то есть, не более 212.360 тыс. рублей);

Поправки дополнительно затронули следующие аспекты:

• Изменилась адресность платежей: теперь они переводятся не в ПФР, а в пользу ФНС, где ранее ИП совершил постановку на учет;
• Скорректированы прежде действовавшие коды бюджетной классификации: во время заполнения отчетности необходимо указать актуальные данные.

Изменения не коснулись следующих моментов:

• Формы отчетности;
• Сроков внесения платежей.

Особенности исчисления взносов для ИП

Порядок исчисления взносов будет зависеть от выбранной ИП системы налогообложения. Предприниматель, чья выручка превышает 300 тыс. рублей должен дополнительно уплатить 1% взнос с разницы. Указанную сумму можно определить по следующему алгоритму:

1. Общая система:

• При расчете применяется выражение: доп. взнос = (доход — 300 тыc. рублей)*1%;
• Налогоплательщик вправе сократить налоговую базу на сумму, приходящуюся на профессиональные вычеты;
• Определить перечень сумм, входящих в объем доходов можно по статье 210 НК РФ;

1. ЕНВД:

• Взнос рассчитывается от величины вмененного дохода;
• Предприниматель должен учитывать специальные коэффициенты (К1, К2);

1. Единый сельскохозяйственный налог:

• Взнос во внебюджетный фонд рассчитывается с того же дохода по которому удерживался обязательный налоговый сбор;
• Указанная система при определении взноса в пользу пенсионного обеспечения не учитывает расходы;

1. Упрощенная система:

• Для расчета применяется выражение: доп. сбор = (доход — расход — 300 тыс. рублей)*1%;
• Для определения сумм дохода следует обратиться к статье 346.15 НК РФ;

1. Совмещенный режим:

• Итоговая сумма дохода рассчитывается путем суммирования таковых по каждому из используемых налоговых режимов;
• Дополнительный взнос удерживается с получившейся суммы за минусом 300 тыс. рублей;

1. Патентная система:

• Система отличается тем, что предприниматель должен заранее определить перспективный доход за текущий год;
• Для исчисления потенциальной выручки используют статьи 346.47, 346.51 Налогового кодекса);
• Сумма годового дохода, рассчитанная на перспективу может быть соразмерно уменьшена, если ИП было ликвидировано и срок патента не истек.

Фиксированный платеж

За предпринимателем, не имеющим штата сотрудников, сохраняется обязанность формирования отчетности по пенсионному обеспечению, так как учредитель должен наравне со всеми вносить платежи в ПФР за себя.

Учредитель, зарегистрированный в форме ИП, вносит следующий объем платежей:

• Фиксированный платеж «за себя» в Пенсионный фонд – около 26 тыс. рублей;
• Сбор в обеспечение медицинского страхования;
• Дополнительный 1% сбор от суммы выручки, превышающей порог в 300 тыс. рублей.

В отношении способа уплаты обязательных взносов у ИП имеется следующая альтернатива:

• Учредитель вправе исполнить обязанность единым платежом;
• Предприниматель может ежеквартально равными частями погашать обязанность.

ИП с работниками: как и сколько платить

ИП, как и другие существующие организационно-правовые формы (юридические лица), обязан вносить платежи по пенсионному обеспечению за каждого работника, находящегося в его штате.

Если у предпринимателя возникла необходимость в найме и содержании персонала, ему следует предварительно заявить о присвоении статуса работодателя.

В отношении обязательных платежей во внебюджетные фонды действуют нижеуказанные тарифы:

1. В пользу Пенсионного фонда – 22%;
2. В пользу медицинского страхования – 5,1%.

При уплате добровольных взносов на случай наступления временной нетрудоспособности или осуществлением материнства применяется тариф, кратный 2,9%.

Размер вышеприведенных отчислений устанавливается в индивидуальном порядке на каждого работника, поскольку зависит от:

• Тарифов, действующих в отчетный период;
• Величины зарплаты или иного дохода, выплачиваемого ИП своему работнику.

Сроки уплаты и ответственность за неисполнение обязанности

Законодатель устанавливает императивные сроки, обязательные к соблюдению каждым ИП:

1. 31 декабря – последний срок для внесения взноса во внебюджетный фонд (если учредитель решил погасить обязанность единым платежом за весь год);
2. При ежеквартальном варианте формирования отчетности и уплате взноса действуют следующие периоды (указаны за 2018 год):

• 1 квартал – 1.01-31.03;
• 2 квартал – 1.04-30.06;
• 3 квартал – 1.07-30.09;
• 4 квартал – 1.10-31.12.

Если предприниматель имеет выручку выше трехсот тысяч рублей, то он также должен внести дополнительный взнос с разницы – до 1.07 следующего года.

ИП, не отработавшие полный год уплачивают взнос только за фактически отработанное время (если постановка на учет или ликвидация бизнеса произошла не с начала года).

Несоблюдение сроков внесения сборов во внебюджетные фонды чревато такими последствиями, как:

1. Штраф 5% от размера неуплаченной вовремя суммы (но не более 30% от таковой);
2. НК РФ указывает на то, что сумма штрафа за нарушение сроков предоставления отчетности и осуществления расчетов не может быть меньше 1 тыс. рублей;
3. Умышленные действия по занижению финансовой базы, от которой исчисляется размер взноса влекут последствия в виде 40% штрафа от недоплаченной суммы;
4. 200 рублей – штраф за каждый несвоевременно сданный документ по взносам.

Исключительные случаи

Регламент содержит указания на исключительные случаи, позволяющие предпринимателю не производить обязательных платежей во внебюджетный фонд до тех пор, пока такие обстоятельства не перестанут существовать. К их числу относятся:

1. Осуществление ухода за малолетним воспитанником до достижения им 1,5 годовалого возраста (действует ограничение – суммарно не более 6 лет на всех детей);
2. Учредитель (ИП) ухаживает за:

• Ребенком, имеющим статус инвалида;
• Лицом с первой группой инвалидности;
• Лицом, возраст которого превышает 80 лет;

1. Несение службы в рядах вооруженных сил России;
2. Заявление о приостановке ведения деятельности адвокатского бюро (кабинета);
3. Предприниматель, проживает вместе со своим военнослужащим супругом (супругой), направленным по контракту в районы, где первый не имеет возможности осуществлять трудовую функцию;
4. Предприниматель постоянно проживает за рубежом в консульстве РФ совместно с супругом (супругой), который выступает дипломатическим (консульским) работником.

Заключение

Предприниматель, действующий как ИП, должен вести отчетность и регулярно уплачивать взносы в Пенсионный фонд вне зависимости от наличия у него штата сотрудников. За несвоевременное исполнение обязанности или умышленное занижение отчетной базы к нему применяются штрафные меры воздействия.

С 2018 года изменился порядок исчисления взноса «за себя»: фиксированный размер отвязан от МРОТ и индексируется Правительством. На практике такая новелла уже свидетельствует о снижении финансовой нагрузки (по сравнению с той суммой, что получилась бы при расчете с использованием минимума оплаты труда).

Источник: urlaw03.ru

Калькулятор страховых взносов

За 2023 год срок уплаты страховых взносов 31 декабря 2023 года.

Если по каким либо причинам Вы не успели оплатить фиксированные платежи в срок, на сумму задолженности будут начислены пени. Рассчитать точную сумму пени можно с помощью нашего калькулятора расчета пени.

• год, за который необходимо рассчитать страховые взносы
• введите даты
• укажите доход

С 2023 года в России введен ЕНП (единый налоговый платеж)

Куда теперь платить налоги?

Налогоплательщики из всех регионов перечисляют налоги и взносы по единым реквизитам.

Каждый индивидуальный предприниматель должен ежегодно платить страховые взносы, независимо от факта ведения производственной деятельности и наличия сотрудников в штате. Неправильный расчет суммы этих платежей может привести к неполной уплате, что грозит для предпринимателя административным штрафом. Произвести точные вычисления поможет калькулятор расчета страховых взносов, который при обработке данных ориентируется на схему, составленную правительством России.

Способ подсчета фиксированных платежей ИП «за себя»

Начиная с 2018 года вычисление фиксированных страховых взносов ИП на УСН производится по новым правилам. Теперь при расчете не используется МРОТ. В сумму обязательных платежей входит:

• фиксированное отчисление на ОПС;
• фиксированное отчисление на ОМС.

Если размер годовой прибыли предпринимателя на упрощенной системе налогообложения превосходит 300 тысяч рублей, ему необходимо дополнительно уплатить в ПФ 1% от суммы превышения.

Соответственно, рассчитать страховые взносы ИП калькулятор сможет при помощи таких данных:

• начало и конец периода выполнения расчетной операции;
• общий доход за этот срок.

Оплата взносов за неполный год

Для предпринимателя, который зарегистрировал или закрыл ИП в середине отчетного периода, расчет выполняется, исходя из реальных сроков пребывания в статусе индивидуального предпринимателя.

Бесплатный онлайн калькулятор страховых взносов для ИП может быстро произвести вычисления за неполный период. Для этого следует указать дату начала и прекращения хозяйственной деятельности:

1. Первым днем функционирования ИП считается следующий день после государственной регистрации.
2. Последним днем работы является день, предшествующий удалению ИП из ЕГРИП.

Льготные периоды для неуплаты

Индивидуальные предприниматели временно освобождаются от обязательных платежей, если они остановили хозяйственную деятельность в связи с:

• уходом за детьми до 1,5 лет, детьми-инвалидами, лицами после 80 лет, людьми с 1 группой инвалидности;
• службой в армии;
• проживанием с супругом, проходящим контрактную службу, при отсутствии возможности трудоустройства (до 5 лет);
• проживанием за рубежом с супругом, посланным в дипломатическое представительство или консульство России (до 5 лет).

Указанные случаи требуют документальных доказательств. О приостановлении уплаты взносов предприниматель сообщает в свою налоговую инспекцию.

Однако предприниматель, который имеет право на льготы, но продолжает вести деятельность, все же потребуется калькулятор страховых взносов ИП, поскольку ему придется уплачивать требуемую сумму на общих основаниях.

Источник: support-nalog.ru