Арбитражный суд Уральского округа в Постановлении от 14.03.2019 № А60-46757/2018 признал, что пени за несвоевременную уплату налогов могут многократно превышать размер самой задолженности. Несоразмерность налоговых пеней сумме долга не является основанием для их уменьшения.
Предмет спора : организации доначислили пени за несвоевременную уплату налогов. Причем величина пени более, чем в 13 раз превысила саму сумму долга. Задолженность по налогам составляла 271 575 руб. 54 коп., по пеням — 3 723 447 руб. 99 коп., по штрафам — 330 153 руб. 24 коп.
Организация заявила о снижении пени за неуплату налогов, ссылаясь на ее несоразмерность допущенному налоговому нарушению.
За что спорили : 3 723 447 рублей.
Кто выиграл : налоговики.
Требуя снизить пени, организация указывала на положения ст. 333 ГК РФ. Согласно данной норме, если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения, суд вправе уменьшить неустойку.
В спорном случае как раз и наблюдалась такая несоразмерность. По мнению плательщика, налоговые пени не могут в несколько раз превышать размер самой налоговой задолженности. Поэтому начисленные пени подлежат снижению.
За что штрафуют самозанятых? / Штрафы и пени по налогам
Суд кассационной инстанции отклонил данные доводы и отказался снижать пени. Судьи пояснили, что пеней признается денежная сумма, которую плательщик должен выплатить в случае несвоевременной уплаты налогов (ст. 75 НК РФ).
Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки уплаты налогов. Она определяется в процентах от неуплаченной суммы налога. Процентная ставка равна 1/300 ставки рефинансирования Банка России.
По своей природе пеня является компенсацией потерь бюджета в результате несвоевременного поступления налогов. Она не является мерой ответственности за налоговые правонарушения. Поэтому освобождение от этой ответственности не освобождает от уплаты пени.
ГК РФ действительно предусматривает возможность уменьшения неустойки, начисленной за нарушение гражданского обязательства. Между тем, к налоговым отношениям гражданское законодательство не применяется.
При этом положения НК РФ не допускают уменьшения размера начисленных налогоплательщику пеней. Величина пени зависит от поведения самого плательщика. Чем дольше он задерживает уплату налога, тем выше и пени.
Поэтому, заключил суд, многократное превышение величины пени суммы налоговой задолженности не позволяет уменьшать пени.
Источник: buh.ru
Что будет если не заплатить налог в Мой налог
ФНС начислит пени за каждый день просрочки. Поскольку НПД нужно перечислить в бюджет до 25 числа, пени начнут «капать» с 26 числа. Размер пеней, если самозанятый не уплатил налог вовремя, указан в ч. 4 ст.
Что будет если не платить налог на самозанятых?
Если денег в налоговой копилке не хватает на уплату налога, у самозанятого образуется задолженность. Он может оплатить эту сумму самостоятельно, или Консоль. Про удержит ее из следующей выплаты — на это исполнитель должен дать свое согласие. За неуплату налога ФНС начислит пени за каждый день просрочки.
Cached
Что будет если не заплатить налог в приложение Мой налог?
Штраф за неуплату налога самозанятым — 20% от суммы за первое нарушение, за повторное — 100%. За нарушение сроков уплаты налога не штрафуют, а начисляют пени. По 1/300 ключевой ставки за день просрочки.
Cached
Как штрафуют самозанятых?
Согласно статье 129.13 Налогового кодекса РФ за первое нарушение такого характера заплатить придется 20% от утаенной суммы. Если ситуация повторится в течение полугода, то штраф для самозанятого составит 100% нелегализованного дохода.
Cached
Что будет если не закрыть самозанятость?
Иногда гражданин не успевает сняться с учета как самозанятый в приложении. Он лишается статуса плательщика НПД принудительно налоговым органом.
Сколько можно не платить налог по самозанятости?
На практике ФНС направляет самозанятому предупреждение в случае, если период просрочки составил более 10 дней. Уведомление о просрочке и начисленных пени придёт в приложении «Мой налог».
Что будет если заплатить налог позже?
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня — ее считают из расчета 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%.
Сколько можно не платить Мой налог?
На практике ФНС направляет самозанятому предупреждение в случае, если период просрочки составил более 10 дней. Уведомление о просрочке и начисленных пени придёт в приложении «Мой налог».
Что будет если забыл оплатить налог?
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня — ее считают из расчета 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%.
Какие есть подводные камни у самозанятых?
Из минусов специального режима стоит отметить то, что исполнитель не может получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ с налогов от фриланса. Воспользоваться вычетом можно лишь в двух случаях: если физлицо совмещает основную работу по трудовому договору с самозанятостью.
https://youtube.com/watch?v=2PyR6BUEEqc
Когда обнуляется самозанятость?
Лимит годового дохода
При работе важно соблюдать установленный лимит по годовому доходу для самозанятых. Он составляет 2 400 000 рублей. Если сумма отраженной выручки превысит данную отметку, самозанятый автоматически лишается своего статуса до конца текущего года. С нового года лимит обнуляется.
В чем минусы самозанятости?
Для самозанятых предусмотрены низкие налоговые ставки, упрощенная регистрация через приложение «Мой налог», есть возможность официально подтвердить свой заработок. Минусы самозанятости. Самозанятым не зачисляется трудовой стаж, нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору, нет социальных гарантий.
Как налоговая будет проверять самозанятых?
На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)
Для проверки статуса у налоговой есть отдельный сервис. Он бесплатный, регистрироваться не нужно. Достаточно ввести ИНН самозанятого и указать дату, на которую нужно узнать статус. Найти самозанятого по ФИО нельзя.
Что делать если забыл заплатить налог?
Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте. Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.
Что делать если не успел заплатить налог?
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня — ее считают из расчета 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%.
Как налоговая узнает о доходах самозанятых?
Все доходы и уплата налога фиксируются в приложении для самозанятых «Мой налог». Больше ничего не нужно. ✅ Есть налоговый вычет — 10 000 ₽. При регистрации в качестве самозанятого человек получает бонус 10 000 ₽.
Что будет если поздно оплатить налог?
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня — ее считают из расчета 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%.
Можно ли заплатить налог позже?
Изменение срока уплаты налога, в частности в форме отсрочки, осуществляется в порядке и на условиях положений главы 9 Налогового кодекса Российской Федерации (пункт 2 ст. 64).
Как будут проверять самозанятых?
Для этого необходимо воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом ФНС. В первой строке при проверке нужно вписать ИНН самозанятого, во второй — дату, на которую необходимо узнать статус. Заполнение данных в онлайн-сервисе ФНС для проверки статуса НПД.
Почему не выгодно быть самозанятым?
Самозанятые не получают налоговые вычеты.
Самозанятому нельзя получить налоговые вычеты, так как он не платит тот самый налог на доходы физлиц в размере 13%, который возвращают при покупке квартиры, оплате обучения или лечения. Самозанятые платят налог на профдоход, а по нему не предусмотрены такие вычеты.
Какие проверки могут быть у самозанятых?
В 2021 году самозанятых могут включить в реестр проверок ФНС, ФСС и трудовой инспекции. Это связано с контролем за организациями и ИП, которые за счет самозанятых пытаются снизить зарплатные налоги и переводят штатных сотрудников в плательщиков НПД.
Какие проверки у самозанятых?
Чтобы проверить, является ли контрагент самозанятым, можно обратиться к сервису ФНС. Узнайте ИНН исполнителя и введите его на сайте налоговой. Также нужно указать дату, на которую вы хотите уточнить статус самозанятого. Никаких других данных о физлице, кроме информации о статусе, сайт налоговой не выдаст.
Можно ли оплатить налог позже?
Изменение срока уплаты налога, в частности в форме отсрочки, осуществляется в порядке и на условиях положений главы 9 Налогового кодекса Российской Федерации (пункт 2 ст. 64).
В чем опасность быть самозанятым?
Для самозанятых предусмотрены низкие налоговые ставки, упрощенная регистрация через приложение «Мой налог», есть возможность официально подтвердить свой заработок. Минусы самозанятости. Самозанятым не зачисляется трудовой стаж, нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору, нет социальных гарантий.
Как оплатить просроченный налог самозанятого?
лично обратиться с квитанцией в любой банк, банкомат или платежный терминал; передать поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога от Вашего имени, в случае если Вы формируете чеки через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок.
Сколько по времени можно не платить налог?
Налоговая Срок давности по налоговым нарушениям составляет три года. Задержка платежа или неуплата налога в РФ предусматривает взимание штрафа в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки (для ИП и физических лиц).
Вам также может быть интересно
Как зарегистрироваться на Озоне с телефона ЗарегистрируйтесьСоздайте Ozon ID или авторизуйтесь, если он у
Источник: ostrovtenerife.ru
Налог на самозанятость: проценты при задержке оплаты и пени за задолженность
Каковы проценты задолженности и пени при задержке оплаты налога на самозанятость, если я не смогу заплатить до 28.02.2023 и какая сумма пени будет к моей задолженности, если я заплачу до 14.03.2023?
| Денис , Москва
Ответы юристов (1)
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1582 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Согласно действующему законодательству Российской Федерации, за нарушение сроков уплаты налога на самозанятость устанавливается пеня в размере 1/300 текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки. Текущая ставка рефинансирования ЦБ РФ составляет 4,25% годовых. Для расчета ожидаемой величины пени для Вашего случая необходимо знать точную дату начала просрочки и количество дней задержки до момента погашения задолженности.
#1856213 2022-11-21 21:07:12
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1582 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для решения вопроса понадобятся следующие документы: — расчетная ведомость по налогу на самозанятость; — реквизиты и документы, подтверждающие оплату налога (при наличии); — документы, подтверждающие причины невозможности оплаты налога в срок (при необходимости).
#4714441 2022-11-21 21:08:52
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1582 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Применимы следующие статьи Налогового кодекса Российской Федерации: — Статья 75.13 (ознакомитесь с положениями о начислении пени за несвоевременную оплату налогов); — Статья 96.6 (ознакомитесь с правилами и порядком исчисления и уплаты налога на самозанятость).
Источник: prav.io
