Сколько платит ИП налогов в год

Начиная с этого месяца, индивидуальные предприниматели должны выплачивать соцналог в размере 330 тысяч сумов в месяц, сообщает пресс-служба ГНК.

Налог за наемных работников индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в торговых комплексах и на рынках, составляет 165 тысяч сумов в месяц. Налог за наемных работников других индивидуальных предпринимателей — 330 тысяч сумов в год.

Изменились и условия налогообложения для семейных предпринимателей, работающих без образования юрлица. Член семьи, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, должен выплачивать 330 тысяч сумов в месяц, другие члены семьи (за исключением не достигших 18 лет) — 165 тысяч сумов в месяц.

Самозанятые лица на добровольной основе могут уплатить 330 тысяч сумов в год. Эти средства нужно внести до 1 декабря.

Кто платит больше налогов? ИП или ООО? Что выбрать? Лайфхаки предпринимателей. Бизнес и налоги.

Источник: nuz.uz

Сколько платит в год ИП на «упрощенке»

Упрощенная система налогообложения (УСН) остается для предпринимателей одним из самых популярных налоговых режимов. На «упрощенке» можно выбрать наиболее выгодный объект налогообложения – «доходы» или «доходы за минусом расходов», при этом спецрежим отличается простотой налогового учета и применим к большинству видов деятельности. Рассмотрим, сколько платит ИП в год по «упрощенке», страховым взносам и иным налогам.

Единый налог при УСН: сколько платит ИП

Основной налог, уплачиваемый «упрощенцами» — единый налог. В течение года по нему уплачиваются авансовые платежи (за квартал, полугодие, 9 месяцев), а по окончании налогового периода – сумма налога за год за вычетом авансов. Налоговая ставка зависит от применяемого налогового объекта.

Сколько платит налогов ИП по «упрощенке»? Единый налог уплачивается по следующим базовым ставкам (ст. 346.20 НК РФ):

• при УСН «доходы» — 6% от доходов. Исчисленный налог можно уменьшить на уплаченные в том же периоде страховые взносы «за себя» и работников, на взносы по договорам личного страхования в пользу работников, на выплаты по больничным из средств работодателя (уменьшение возможно на 50% от суммы налога для ИП-работодателей и на 100% для ИП без работников), а также на сумму уплаченного торгового сбора;
• при УСН «доходы минус расходы» — 15% от разницы между поступлениями и расходами. По окончании года также необходимо рассчитать минимальный налог – 1% от доходов за год. Уплате по итогам года подлежит та сумма налога, которая окажется больше.

Подробно расчет УСН для ИП мы рассматривали в отдельной нашей статье.

С начала 2021 года дополнительно к базовым действуют повышенные ставки единого налога, которые применяются в случае превышения лимитов по доходам или средней численности работников. Если с начала года доход ИП составил более 150 млн. руб., но не превысил 200 млн. руб., либо среднее число работников оказалось более 100, но не превысило 130 человек, с начала квартала, в котором произошло такое превышение, применяются ставки:

Самозанятые и ИП: сколько и как платить налоги в 2023 году?

• при УСН «доходы» — 8%;
• при УСН «доходы минус расходы» — 20%.

ИП «упрощенка»: сколько платить страховых взносов

Все предприниматели должны уплачивать за себя фиксированные страхвзносы на пенсионное и медицинское страхование, причем — даже при отсутствии поступлений от бизнеса (лишь в некоторых случаях уплату взносов можно приостановить). Их размер установлен ст. 430 НК РФ, в 2021 году он составляет:

• 32 448 руб. – «пенсионные» страхвзносы; с суммы доходов, превышающих 300 тыс. руб., дополнительно уплачивается 1% (но в целом не более 259584 руб.);
• 8426 руб. – взносы на медстрахование.

Если у ИП есть наемные работники, платить страхвзносы ему необходимо и за них. Общая ставка страхвзносов «за работников» включает:

• 22% «пенсионных» взносов (10% с доходов, превышающих размер предельной базы);
• 5,1% взносов на медстрахование;
• 2,9% взносов на случай болезни и материнства;
• 0,2% — 8,5% взносов на «травматизм» в ФСС.

ИП на УСН, относящиеся к субъектам МСП, в т.ч. микропредприятия, могут ежемесячно применять пониженные тарифы страхвзносов к сумме выплат по каждому работнику, превышающей размер федерального МРОТ (в 2021 г. – 12 792 руб.):

• 10% — взносы ПФР;
• 5% — взносы ФОМС;
• 0% — взносы ФСС на случай болезни и материнства.

Другие налоги ИП-«упрощенца»

ИП, применяющие «упрощенку», освобождаются от уплаты некоторых налогов (п. 3 ст. 346.11 НК РФ):

• НДФЛ с предпринимательских доходов (НДФЛ с доходов, полученных не в рамках предпринимательской деятельности, например, при продаже собственного жилья, уплачивать придется);
• НДС (за исключением «ввозного» налога, случаев предъявления покупателю счета-фактуры с выделенным в ней налогом, аренды или покупки госимущества, а также при операциях по договорам простого товарищества и доверительного управления);
• налога на имущество, используемое в бизнесе (при этом освобождение не действует на определенные объекты, включенные в региональный перечень недвижимости и облагаемые по кадастровой стоимости); по объектам, принадлежащим ИП, но не участвующим в предпринимательской деятельности, налог уплачивать необходимо.

Как видим, нельзя сказать, что освобождение от вышеперечисленных налогов на УСН является полным – в ряде случаев эти налоги предпринимателю уплачивать необходимо.

Прочие налоги ИП-«упрощенец» перечисляет в бюджет в общем порядке при наличии соответствующих объектов налогообложения. Например, в их числе:

• Транспортный налог – уплачивается по транспортным средствам, зарегистрированным на ИП, как физлицо, независимо от факта их использования в предпринимательской деятельности. Налог перечисляется на основании уведомления из ИФНС, делать расчет самостоятельно и подавать отчетность по нему не нужно.
• Земельный налог – перечисляется при наличии у предпринимателя участков земли, принадлежащих ему (на праве собственности, постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения). Как и транспортный налог, уплачивается на основании уведомления от налоговиков, независимо от использования участка в бизнесе.
• Водный налог – уплачивается ежеквартально при пользовании водными объектами на основании лицензии. По окончании каждого квартала в ИФНС подается декларация.
• НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых) – декларирование и уплата налога производится ежемесячно предпринимателями, добывающими и реализующими общераспространенные полезные ископаемые.
• Торговый сбор – действует только в Москве. Уплачивается ИП, ведущими оптовую или розничную торговлю на территории столицы с использованием движимого и недвижимого имущества. При УСН «доходы» на сумму уплаченного сбора можно уменьшить размер начисленного единого налога.
• НДФЛ с выплат работникам – удерживать и перечислять налог, а также сдавать по нему отчетность, ИП с работниками обязан как налоговый агент.

Рассмотрим на примере, сколько платит ИП в год по «упрощенке».

Пример

• Единый налог при УСН;
• Фиксированные страховые взносы плюс 1% пенсионных взносов с дохода свыше 300 тыс. руб.;
• Транспортный налог.

Если же ИП работает на УСН с объектом «доходы минус расходы», уплаченные страхвзносы включаются в расходы и уменьшают не сумму налога, а налоговую базу:

(7800 00 – 240 000 — 40 874) х 15% = 74 869 руб. – единый налог за 2021 год.

780 000 х 1% = 7800 руб. – минимальный налог за 2021 год.

Уплате подлежит большая сумма, то есть единый налог – 74 869 руб.

Также ИП должен уплатить транспортный налог. Расчет налога произведет налоговая инспекция, выслав предпринимателю уведомление. Ставка налога в Москве – 35 руб./л.с. (закон Москвы № 33 от 09.07.2008 в ред. от 11.11.2020). Налог к уплате при отсутствии льгот составит:

140 л.с. х 35 = 4900 руб. – транспортный налог за 2021 г.

Если ИП Петров примет на работу одного или нескольких работников, он будет уплачивать за них страховые взносы по соответствующим тарифам, а также удерживать с их заработка и перечислять в бюджет НДФЛ (13% в общем случае).

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: spmag.ru

Блог / Налоги

1 июля 2023 года вступил в силу новый Социальный кодекс! Для ИП изменились правила уплаты налогов за себя.

Индивидуальные предприниматели ежемесячно уплачивают за себя налоги в размере:

1. 10% — ОПВ;
2. 3,5% — СО;
3. 5% от 1,4 МЗП – ВОСМС.

При этом, если у ИП не было дохода, предприниматель имеет право не уплачивать налоги, кроме ВОСМС.

Но если доход был хотя бы в размере 1 000 тенге, до 1 июля 2023 года предпринимателю приходилось уплачивать ОПВ и СО от 1 МЗП (70 000 тенге).

После вступления в силу Социального кодекса ИП получили право уплачивать ОПВ от суммы фактического дохода. Но порог для уплаты СО остался неизменным — 3,5%.

Дополнительно внесены изменения в систему уплаты ОПВ и СО. Теперь предприниматели обязаны уплачивать эти взносы с одного и того же дохода. Раньше сумму для начисления ОПВ и СО предприниматели выбирали самостоятельно. Главное, чтобы она была не менее 1 МЗП. При этом ИП могли уплачивать ОПВ от 1 МЗП, а СО с максимального порога 7 МЗП.

С 1 июля 2023 года у ИП есть несколько вариантов для уплаты налогов за себя.

При выборе уплачивать налоги с 1 МЗП, вне зависимости от дохода, сумма ежемесячных платежей составит:

1. ОПВ – 7 000 тенге;
2. СО – 2 450 тенге;
3. ВОСМС – 4 900 тенге.

При выборе уплачивать налоги с дохода, например, 100 000 тенге, ежемесячные платежи составят:

1. ОПВ – 10 000 тенге;
2. СО – 3 500 тенге;
3. ВОСМС – 4 900 тенге.

При решении уплачивать налоги с фактического дохода, например, 10 000 тенге:

1. ОПВ – 1 000 тенге;
2. СО – 2 450 тенге;
3. ВОСМС – 4 900 тенге.

Новые правила позволят предпринимателям выбрать более оптимальный вариант уплаты налогов и тем самым оптимизировать свои финансовые расходы. Помимо изменений в уплате ОПВ и СО, с 2024 года в Казахстане вводится обязательная уплата ОПВР (обязательные пенсионные взносы работодателя) в размере 1,5%. Планируется ежегодное повышение ставки ОПВР, которая к 2028 году составит 5%.

Начните пользоваться

Облегчим и ускорим все процессы бизнеса

• Центр помощи
• Как работать с Бухтой
• Контакты

Свидетельство о внесении сведений в государственный реестр прав на объекты охраняемые авторским правом №6944 от «10» декабря 2019 года. Включена в государственный реестр ККМ под номером 233 20 июня 2019 года.

Все персональные данные хранятся и обрабатываются согласно Закону Республики Казахстан от 21 мая 2013 года № 94-V «О персональных данных и их защите»

Источник: buhta.com