Сколько платит ИП за сдачу квартиры

Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП

При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

В настоящее время, на 2022 год, ставка подоходного равна:

13% — для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
30% — для граждан, находящихся в России менее указанного срока.

Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

Крестьянкин А.Л. в 2019 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир.

Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2019 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%.

Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

Нужно ли платить налоги со сдачи квартиры???

660 тыс. руб. * 13 %

Декларирование полученного дохода

Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.

Подать декларацию можно несколькими способами:

Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

ИП на ОСН

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

Квартира сдается ИП на «упрощенке»

При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:

6% — объект «доходы»;
15% — объект «доходы минус расходы».

Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:

За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
За полугодие – до 25 июля;
За 9 месяцев – 25 октября;
За год до 30 апреля следующего года.

Степанов В.В. в 2019г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2019 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

Советуем прочитать: Что делать если не платят алименты

(660 тыс. руб. * 13%) – 22 261

Отчетность

Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Что выбрать, чтобы платить меньше

Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.

Листьев С.В в 2019 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.

Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы. Для каждой ситуации необходимо проводить отдельный расчет, и наш дежурный юрист онлайн готов вам в этом помочь.

НДФЛ для физических лиц

Суть: заключаете договор найма жилья, составляете акт приемки и документ, фиксирующий ежемесячную оплату. Затем подаете в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, уплачиваете налог и живете спокойно.

Правовая база: гл. 32 Налогового кодекса (НК) РФ.

удобство способа — платить нужно раз в год, а не каждый месяц.
Можно вернуть часть уплаченных средств с помощью налоговых вычетов — на лечение, образование, покупку жилья (в том числе, по ипотеке).
Есть налоговые льготы (ст. 407 НК РФ).

высокая ставка: 13% для россиян и 30% для нерезидентов РФ.
Налог иногда насчитывается и на коммунальные платежи, если их вносит арендатор — контролирующий орган может счесть это также дополнительным доходом (по сути, экономией на оплате коммуналки).
Кроме этих 13%, собственник жилья платит налог на квартиру или свою долю в ней. Ставка зависит от политики вашего муниципалитета, подробности уточняйте в налоговой.

На заметку: по данным риелторов, до 90% участников рынка «белой» аренды жилья платят налоги по НДФЛ, остальные — по патентам.

«Упрощенка» для индивидуальных предпринимателей

Сдавая жилье, можно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) и платить государству по упрощенной схеме (УСН).

Правовая база: статьи 346 и 430 НК РФ.

Что выгоднее для ИП — платить по 6% или по 15%? Это зависит от ваших расходов. Если они составляют более 60% дохода, больше подойдет ставка в 15%, если меньше 60%, выгоднее выбрать программу с 6%. Нужно считать.

Патенты на сдачу квартиры

Индивидуальный предприниматель может легально сдавать жилье, выплачивая налоги по патентной системе налогообложения (ПСН), — нужно купить патент на срок от 1 до 12 месяцев. Этот вариант доступен только для ИП. Суть — вы платите фиксированную сумму.

Советуем прочитать: Как заверять копии

Правовая база: статьи 346 и 430 НК РФ.

невысокая ставка. Стоимость патента диктует правительство, в 2020 году в мегаполисах России, включая СПб, она составляла 6% от примерного годового дохода, в других регионах сумма фиксированная, узнать ее можно здесь.
Не нужно подавать декларации.
Всю сумму можно оплатить единоразово.
Чем меньше срок действия патента, тем меньше его стоимость.
Не нужно платить НДФЛ ни с квартиры, ни с дохода от ее сдачи.

регистрация ИП — обязательное условие. А это время, бумажная волокита и траты.
Сумма налога зависит от усредненного гипотетического дохода с аренды жилья, а не от фактического. В Санкт-Петербурге и других мегаполисах на нее влияют площадь недвижимости и район. В 2021 году патент на сдачу квартиры площадью 70 кв. м на 3 месяца в СПб будет стоить 11 772 руб., а на год — 42 403 руб., во втором случае можно разбить сумму на два платежа.
Взносы, обязательные для ИП, все равно нужно делать (в 2020 году эта сумма составляла 40 847 руб.).
Если ваш арендатор съедет до истечения действия патента, вы понесете убытки, так как разницу за неиспользованное время действия патента вам не вернут.
Вычесть из налога сумму отчислений в пенсионный фонд нельзя.

Вариант для самозанятых

С 2020 года в РФ, сдавая жилье в аренду, можно оформиться как самозанятый и платить налог на профессиональный доход (НПД). Эта система подходит только тем, кто работает без работодателя и без нанятых работников. Годовой доход от сдачи жилья при этой системе не может превышать 2,4 млн руб.

Правовая база: Закон № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход для самозанятых.

самая низкая процентная ставка из представленных. Она составит 4%, если ваш арендатор физлицо, и 6%, если вы сдаете жилье юрлицу или ИП.
Не нужно заполнять налоговые декларации.
Не требуются онлайн-кассы.
Легко перейти на самозанятость и с ИП, и с патента, причем во втором случае неиспользованное время действия патента вам пересчитают, а остаток суммы сохранится на вашем счету в ФСН.

Не нужно вносить средства в пенсионный и страховой фонд.
Государство дает самозанятым бонусный налоговый вычет в размере 10 000 руб., который равномерно отнимается от суммы месячного налога, уменьшая его — на 1% для ставки в 4% и на 2% для тех, кто платит по 6%.

нет пенсионных начислений.
НПД нельзя сочетать с другими налоговыми режимами.
Налог на имущество нужно платить, как и физлицу.

Как выгоднее платить государству, сдавая жилье

Теперь давайте сравним системы налогообложения для арендодателя в РФ.

*Цифры в таблице приведены приблизительные, только по суммам непосредственно налога на сдачу жилья в аренду в рамках выбранной системы налогообложения.

Для каждого способа нужно считать фактическую сумму индивидуально — с учетом обязательных платежей для ИП, стоимости патента, наличия/отсутствия и размера дополнительных отчислений и налогов, площади вашей квартиры и района, в котором она расположена. Многое зависит от стоимости вашего жилья, частоты простоев, локации. Например, в Санкт-Петербурге рентабельнее всего сдавать жилье в Приморском районе:

Подробнее о том, как выгодно сдать жилье в аренду в СПб и ЛО, читайте здесь, какой район рентабельнее и почему — здесь.

Какой из вариантов выгоднее — НДФЛ как физлицо или налоги для ИП? Это зависит от суммы ваших доходов от сдачи жилья. Если вы получаете меньше 60 000 рублей в месяц, выгоднее будет платить налог как физическое лицо по 13%, если сумма дохода составляет 60 и более тысяч рублей, целесообразнее открыть ИП и платить по 6%.

Например, получая 20 000 руб. в месяц,

физлицо заплатит 31 200 руб. налога (20 000×13% х 12),
а ИП на упрощенке — 14 400 руб. (20 000×6% х 12). К этой сумме нужно добавить и обязательные для ИП взносы (в 2020-м это около 41 000 руб.), в результате выйдет почти в два раза больше, чем у физлица — 55 400 руб.

А если доход от сдачи квартиры составляет 80 000 в мес., физлицо заплатит 124 800 руб. (80 000×13% х 12), а ИП на упрощенке — 98 600 руб. (80 000×6% х 12) + 41 000).

Патентная система может оказаться привлекательнее других, если вы сдаете жилье по цене, превышающей среднюю стоимость патента на ее сдачу. Чаще всего ее используют владельцы больших, дорогих квартир в престижных районах.

При прочих равных самой выгодной для арендодателей сейчас является система налогообложения для самозанятых (НПД), на втором месте — патенты. В целом, у каждого варианта есть свои плюсы и минусы. Перевесят в вашем случае преимущества или недостатки и какой из вариантов — НДФЛ, упрощенка для ИП, патенты или налог для самозанятых — подойдет конкретно вам, зависит от индивидуальных исходных данных.

Оплата земельного налога

Земля и льгота: как владеть полями и лугами без уплаты налогов

Информация про то, что по земельному налогу можно получить вычет, вас вряд ли удивит. Но известно ли вам, что многие жители Санкт-Петербурга вообще освобождены от необходимости его уплачивать? Читайте статью — и узнаете, входите ли вы в их число.

Повышение НДФЛ: вырастут ли налоги при продаже квартиры

С 1 января 2021 года повышается НДФЛ на доходы свыше 5 миллионов рублей. Собственников недвижимости справедливо волнует вопрос, как изменится расчет налога при продаже квартир и возможно ли сократить затраты, не нарушая закон.

О налогах на наследство и дарение квартиры: нюансы, объемы, подводные камни

Вступая в наследство и получая жилье в дар, выгодоприобретатель должен отдать государству определенный процент. К каким суммам готовиться и какова процедура: какой налог на наследство и дарение квартиры удерживается?

Как посчитать налог на дарение квартиры

От уплаты налогов на подаренную недвижимость освобождаются близкие родственники — дети (кровные и усыновленные), родители, бабушки и дедушки. Не нужно платить налоги братьям и сестрам, а также супругам.

Советуем ознакомиться:

Производственный кооператив
Проверить доверенность по номеру
Срок обращения в страховую после дтп
Как рассчитать алименты на 1 ребенка
Доплата к пенсии за звание ветерана труда
Полиция может вскрыть квартиру

Источник: xn—-7sbbfnbc5ajrhpegqv.xn--p1ai

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

Сдача квартиры в аренду за плату подразумевает извлечение дохода. Со всей суммы дохода нужно заплатить НДФЛ по ставке 13%, причем арендодатель обязан сам подать декларацию, рассчитать сумму платежа. В ряде регионов на деятельность по сдаче недвижимость в аренду можно получить патент с фиксированным платежом. Однако в этом случае собственник должен регистрироваться как ИП.

В чем разница между арендой и наймом жилья

Аренда и наем жилья являются схожими понятиями, однако есть и ряд отличий. Если жилое или нежилое помещение сдается юридическому лицу, нужно заключать договор аренды. Такие сделки всегда носят коммерческий характер, а долгосрочные договоры (от 1 года) нужно обязательно регистрировать в Росреестре.

Наем подразумевает передачу помещения в пользование физическому лицу:

если квартира или другое помещение находится в собственности, его можно сдавать в наем по собственному усмотрению;
если квартира предоставлена на условиях социального найма, сдавать ее официально и получать плату можно только с согласия наймодателя.

Доход от сдачи недвижимости в аренду всегда облагается налогом, независимо от полученной суммы от арендатора. Для найма это не всегда обязательно. Если квартира выделена по соцнайму, за ее сдачу доход может получать наймодатель. На практике эти ситуации встречаются крайне редко, так как граждане предпочитаются сдавать такое жилье неофициально.

Консультация юриста в чате или по телефону: 8 (800) 101-46-29

Когда и как нужно платить налог за сдачу квартиры в аренду или наем

Размер арендной платы, которую получает собственник квартиры, определяется по договору, распискам, платежным документам. Общий порядок оплаты НДФЛ от сдачи квартиры в аренды заключается в следующем:

по итогам календарного года арендодатель самостоятельно заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, указываем общую сумму дохода, считает налог по ставке 13%;
декларацию с документами нужно сдать до 30 апреля;
оплатить рассчитанный налог нужно не позднее 15 июля.

Если аренда или найм оформлены по долгосрочному договору, ИФНС легко проверит этот факт. Сведения ЕГРН автоматически становятся доступны налоговой инспекции. Если за истекший год не поступит декларация, ИФНС может провести дополнительную проверку, запросить информацию у собственника.

Налог за сдачу в аренду или наем для ИП

Для предпринимателей аренда может являться основным или дополнительным видом деятельности. Если сдача в аренду является предпринимательским доходом, платежи в бюджет будут рассчитываться по выбранной схеме налогообложения. Например, на режиме УСН «Доходы» нужно платить 6 % от всех видов доходов. Это будет выгоднее, чем декларировать стандартный НДФЛ по ставке 13%.

Чтобы использовать преимущества УСН 6%, в договоре арендатора нужно указать как ИП. Если сдавать квартиру или другое помещение будет физическое лицо, без ссылки на статус предпринимателя и ЕГРНИП, налог нужно считать по 13% (НДФЛ). Также для ИП есть возможность получить патент на сдачу объектов в аренду.

Патент за аренду помещений

В некоторых субъекта РФ можно приобрести патент на сдачу жилой или коммерческой недвижимости в аренду. Например, в Москве патент оформляется на срок от 1 или 12 месяцев, а его стоимость зависит от административного района, количества и типа объектов. В большинстве случаев оформление патента выгоднее, чем уплата НДФЛ или расчет платежей по УСН, однако арендодателю нужно обязательно регистрировать ИП. При покупке патента можно устанавливать любую сумму арендной платы, которая устроит контрагентов.

Налог за сдачу квартиры в аренду или наем для самозанятых

Режим налогообложения самозанятых граждан также допускает получение дохода и платежи в бюджет от сдачи жилья в аренду. Ставка налога с доходов самозанятых составляет всего 4%, что выгоднее других вариантов налогообложения. Если арендатором будет организация, ставка налога вырастет до 6%. У декларирования доходов самозанятых есть ряд нюансов:

налогообложение для самозанятых доступно только после регистрации через мобильное приложение «Мой доход»;
стать самозанятых можно пока только в отдельных субъекта РФ (на 2020 год это доступно в 19 регионах России);
суммарный доход самозанятого не может превышать 2.4 млн. руб. в год, иначе будет применяться общая ставка НДФЛ 13%.

Никаких деклараций по доходам самозанятых подавать не нужно. Также есть возможность получать налоговый вычет. На первые 20 месяцев можно платить налог по ставке 3%, пока общая сумма вычета не превысит 10 тыс. руб. Вычет применяется автоматически через приложение «Мой налог».

Как можно сдавать квартиру и при этом не платить налоги

Если сдавать квартиру неофициально или не декларировать полученный доход, платить НДФЛ не придется. Однако в этом случае возникнет множество дополнительных рисков для собственника:

при отсутствии договора практически нереально предъявить какие-либо требования к арендатору;
без договора сложнее прописать арендатора и членов его семьи;
если договор заключен, всегда есть риск выявления нарушений при налоговых проверках, по обращениям соседей.

В крупных городах налоговые инспекции регулярно проводят проверки на предмет сдачи квартир в аренду без декларирования доходов. Для этого привлекают сотрудники полиции, районные участковые. Если не подать декларацию, в дополнение к налогу придется платить штраф – до 20% от рассчитанной суммы.

Источник: gogov.ru

Какие налоги платит ИП когда сдает квартиру

Гражданин РФ без образования юридического лица может заниматься предпринимательской деятельностью после обязательного прохождения государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Так же существуют возрастные ограничения для регистрации ИП. Государственная регистрация проходит после занесения записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.

ИП ведет предпринимательскую деятельность самостоятельно на свой риск. От своего лица заключает договора, сделки с физическими и юридическими лицами, в результате которых получает доход. Так же бизнесмен должен встать на учет в налоговую инспекцию и оплачивать все предусмотренные законодательством РФ сборы и налоги. Но вначале нужно собрать все необходимые документы для регистрации ИП и зарегистрироваться.

Индивидуальный предприниматель приравнивается к деятельности юридического лица, являющегося коммерческой организацией, так как деятельность ИП и юридического лица регламентируются одинаково. Поэтому ИП является равноправным участником предпринимательской деятельности.

Обратите внимание, что если гражданин уже занимается предпринимательской деятельностью, но не проходил государственную регистрацию в качестве ИП, к нему также будут применены все правила об уплате налогов. Соответственно, с гражданина будут взысканы все сборы и налоги, которые должен уплачивать предприниматель.

Сдача квартиры в аренду для ИП и физических лиц

Обратите Ваше внимание, когда физическое лицо сдает в аренду имущество, которое принадлежит ему по праву собственности, то регистрироваться в качестве ИП не обязательно. Если физическое лицо, не зарегистрированное как предприниматель, приобретает для личного пользования недвижимое имущество, но при необходимости в использовании временно сдает в аренду, при этом получая прибыль от сделки, это действие не рассматривается как незаконное предпринимательство. Собственник имущества имеет право совершать подобные действия со своим имуществом, если это не противоречит закону.

Таким образом, единственное условие, позволяющее гражданам сдавать в аренду жилое помещение, это наличие прав собственности на данное помещение.

В случаи сдачи ИП квартиры в аренду собственник жилья и наниматель составляют гражданско-правовой договор – договор о найме жилья, заключенного по правовым нормам. В договоре найма собственник жилья обязуется предоставить нанимателю жилое помещение за оплату во владение и пользование для временного проживания в нем. Для юридических лиц жилое помещение предоставляется во владение и (или) пользование на основе договора аренды или иного договора. Юридическое лицо имеет право использовать жилое помещение только для проживания граждан.

А так же сдача в аренду собственником жилого помещения не может так же признаваться экономической деятельностью. Так как экономическая деятельность подразумевает использование ресурсов (рабочий силы, оборудования) для организации производственного процесса, в конечном этапе которого получается прибыль от производства продукции или оказания услуг. Поэтому сдавать помещения не требует регистрации ИП, так как не является экономической деятельностью.

Налоги при сдаче квартиры в аренду для ИП и Физического лица.

Арендная плата при сдаче квартиры в аренду является доходом, который должен облагаться налогом по закону РФ. Но заплатить его можно в удобной для вас форме.

Способ первый: уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

Физическим лицам, которые получают доход от сдачи в наем жилья, надлежит уплата налога в размере 13%. Лица, которые не являют гражданами России, ставка составляет 30%. Налог на доходы физ. лиц необходимо платить раз в год.

Эта процедура совершается путем налоговой декларации по месту жительства до 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом (считается 1 календарный год). То есть, если вы осуществляете сдачу квартиры в период с января 2011 года по декабрь 2011, то декларация подается до 30 апреля 2012 года. Заполнить ее можно самостоятельно или воспользовавшись услугами специалиста.

Этим вы уведомляете налоговый орган о получении дохода. Далее, сумму налога, которую рассчитываете самостоятельно, нужно оплатить в банке не позднее 15 июля 2012 г. Реквизиты на оплату можно получить в налоговой инспекции. В случае, если квартира сдается бесплатно (к примеру, близким друзьям или родственникам по заключенному договору безвозмездного пользования), то НДФЛ платить не нужно.

Расчет налога с дохода, получаемого от сдачи жилья в аренду – пример для физических лиц:

Ежемесячная плата по договору аренды составляет 10 000 руб.;

Годовой доход, получаемый от сдачи в аренду равен 120 000 руб.;

НДФЛ за прошедший год, который налогоплательщику нужно заплатить, равен 15 600 руб. (это 13% от годового дохода в 120 000 рублей).

Для иностранных лиц, которые не имеют гражданство РФ, придется платить 30%. Что от 120 000 рублей составляет 36 000.

Так же необходимо знать, что если в договоре аренды существует пункт, который предусматривает оплату коммунальных услуг арендатором, то налоговая может начислить 13% налог на сумму коммунальных платежей. Такая позиция обусловлена тем, что арендодатель экономит на оплате коммунальных услуг и получает тем самым дополнительный доход.

Способ второй: регистрация ИП для сдачи жилья (квартиры) в аренду.

Гражданин России имеет право стать предпринимателем. Видом деятельность будет сдача жилья (квартиры) в аренду.

Если предприниматель использует упрощенную систему налогообложения, то в этом случае он обязан уплачивать 6% от дохода. (Объект налогообложения – «доходы»). Существует так же другой вариант – «доходы минус расходы». И ставка тут составляет 15%. Но расходов на данном виде предпринимательской деятельности очень мало (в основном коммунальные платежи и средства на ремонт).

Расчет налога с дохода, получаемого от сдачи жилья в аренду – пример для ИП:

В договоре аренды прописана ежемесячная арендная плата в 10 000 рублей;

Годовой доход, получаемый от сдачи в аренду равен 120 000 рублей;

Сумма налога, который должен заплатить индивидуальный предприниматель за прошедший год равна 7 200 рублей (это 6% от годового дохода в 120 000 рублей)

При таком подходе необходимо учесть некоторые особенности: ИП должен вести книгу учета доходов и расходов, уплачивать взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования. Кроме того каждый квартал необходимо вносить авансовые платежи по налогу. До 30 апреля года, следующим за истекшим календарным годом, нужно уплачивать окончательный налог. Могут понадобиться услуги бухгалтера, которые, скорее всего, так же не бесплатные.

Хотя налог при сдаче квартиры в аренду для ИП меньше, нежели при оплате НДФЛ, остаются спорны преимущества данного варианта.

Источник: for-ip.ru