Сколько платит ИП за себя в году без работников

2. В 2017 году изменилось правило возврата излишне оплаченных взносов. Возвращать их следует не ПФР а ФНС. Причем ПФР не вернет излишне уплаченные взносы, если они будут отражены в персонифицированной отчетности, и ПФР разнес их по лицевым счетам. Это правило отражено в ст.78 п.6.1 НК РФ.

К тому же быть ИП или в доле какого-то ТОО помимо основной работы где-то в штате это лично Ваш выбор и если ведете эту деятельность, платите и после указываете в форме все налоги и отчисления как положено. Плательщиками в системе страхования физических лиц являются работодатели.

Минималка для ИП 2023: сколько платить за себя как ИП

Но в дальнейшем Госдума отказалась от такого варианта расчета страховых взносов, и на 2017 год взносы, как и ранее, рассчитывались, исходя из МРОТ, установленного Правительством России на текущий год. Фиксированные страхвзносы ИП уплачивают, начиная со дня своей государственной регистрации. Если уже произошла такая ситуация, то вам необходимо в срочном порядке сдать декларации за пропущенные годы, уплатить штраф по 1000 рублей за каждую несданную декларацию и написать заявление в ПФР о пересчете взносов с учетом поданных деклараций. С помощью него налоговая определяет, чем занимается предприниматель.

Страховые взносы (2022 год): ИП за себя | Современный предприниматель

Фиксированные платежи ИП в 2023 году за себя
Для того чтобы начать применять патент, достаточно его оплатить на срок от 1 до 12 месяцев.
Это делает Федеральная налоговая служба, в которую предприниматель предоставляет декларации.

В 2023, а затем и в 2023 году индивидуальные предприниматели понесли серьезные потери из-за карантинных мероприятий, связанных с пандемией COVID-19. Многие вынужденно закрыли предприятия или отправили сотрудников в оплачиваемый отпуск. Чтобы поддержать средний класс, Правительство ввело упрощенную систему налогообложения, которая позволяет ИП оплачивать только единый налог. Если уже произошла такая ситуация, то вам необходимо в срочном порядке сдать декларации за пропущенные годы, уплатить штраф по 1000 рублей за каждую несданную декларацию и написать заявление в ПФР о пересчете взносов с учетом поданных деклараций. Собрали удобный список со всей информацией об автоЦОНах основных городов Казахстана.

Сколько платит ИП за себя в 2023 году без работников — по упрощенке и в связи с коронавирусом

Индивидуальные предприниматели, которые являются работодателями, начиная с 2017 года, обязательно должны оплачивать страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС, а не в ПФР, начиная с первого дня трудоустройства, за всех лиц без гражданства в том числе, за иностранных граждан, временно пребывающих на территории РФ , не зависимо от длительности трудовых отношений. Фиксированные суммы ИП должен перечислить не позже 31.

УСН «Доходы минус расходы» — правила аналогичны тем, которые применяются в системе УСН «Доходы». Эта ситуация вызвала много споров, в том числе обращений в Верховный и Конституционный суд. Ведь сама суть этой системы налогообложения состоит в том, чтобы определять базу для уплаты налогов из суммы, получаемой от вычета расходов от доходов. Но поскольку обязательные страховые платежи не являются налогами, это правило на их расчет не распространяется. — потенциально возможный доход. — доходы за минусом предпринимательских вычетов. — доход, определяемый согласно ст. 346.5 НК РФ.

С 1 января 2015 года только в случае трехкратного превышения среднемесячного заработка шестикратного превышения среднемесячного заработка для работников районов Крайнего Севера, которые были уволены станут облагаться страховыми взносами. Самозанятость самый простой налоговый режим без отчетности и с автоматическим расчетом налога.

Мнение эксперта
Александр Горбунков, главный оператор и консультант
Со всеми вопросами можно обращаться ко мне!
Задать вопрос эксперту

Как открыть ИП в 2023 году: инструкция по шагам — Финансы на vc. ru • Индивидуальное предпринимательство подходит для тех, чей доход превышает 2,4 млн рублей , а деятельность предполагает наем сотрудников или перепродажу товаров. уплачивается позднее до 1 июля следующего года включительно. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Для получения бесплатной консультации смело обращайтесь ко мне!

Какие налоги платит ИП в 2023 году

Какие налоги платит ИП по упрощенке в Казахстане в 2023 году
Бумажные экземпляры сейчас не выдают, даже если вы регистрировались лично в налоговой.
Упрощенка популярна среди малого бизнеса и начинающих предпринимателей.

Пример 1

Изменения за последние годы
За каждого работника ИП следует удерживать и оплачивать налоги в таком размере.

Торговый эквайринг нужен для оплаты банковскими картами на торговой точке, интернет-эквайринг — для оплаты на сайте. Подключением занимаются банки или платежные системы, достаточно выбрать выгодный для себя тариф. Подключить облачную кассу или услугу по использованию стационарной кассы в облаке можно в БИФИТ Кассе специалисты бесплатно подключат и научат пользоваться, зарегистрируют в налоговой и присоединят к ОФД. Паспорт гражданина РФ и его копия со всеми страницами.

Сколько платит ИП без работников за себя в 2023 году

Но в дальнейшем Госдума отказалась от такого варианта расчета страховых взносов, и на 2017 год взносы, как и ранее, рассчитывались, исходя из МРОТ, установленного Правительством России на текущий год. ИП на патенте не сдают отчетность, а ведут книгу учета доходов КУДиР. Обратите внимание, что для глав крестьянских фермерских хозяйств, которые оплачивают страховые взносы за себя и за каждого члена КФХ, сумма умножается на количество членов крестьянского фермерского хозяйства. При выездной торговле необязательно иметь ККТ в каждой торговой точке достаточно установить одну.

Увеличение размера фиксированных платежей в 2018-2022 годах

В какой срок обязан перечислить ИП фиксированные взносы «за себя» за 2023 год
Инспектор проверит документы и укажет на возможные ошибки.
Надо сказать, что это отразится и на размере пенсии.

Может ли потребитель реально защитить свои права в РФ?

Вид взноса	Размер годового дохода ИП	Размер взноса	Срок уплаты
Обязательное пенсионного страхование	до 300 000 руб.	34 445 руб.	9 января 2023 года (перенос с 31 декабря 2023 года) — точная дата будет определена, когда будет известен график выходных и рабочих дней
Обязательное пенсионное страхование	свыше 300 000 руб.	34 445 руб. + 1% с суммы, превышающей 30 000 руб. (но не более 275 560 руб.)	3 июля 2023 год (перенос с 1 июля 2023 года)
Обязательное медицинское страхование	не зависит	8766 руб.	9 января 2023 года (перенос с 31 декабря 2023 года) — точная дата будет определена, когда будет известен график выходных и рабочих дней

Плательщиками в системе страхования физических лиц являются работодатели. За счет производимых ими выплат формируется пенсия работников. В каком-то смысле ИП выступает в качестве работодателя для самого себя, поэтому и за собственное пенсионное и медицинское страхование ответственен он сам. С 1 января 2015 года только в случае трехкратного превышения среднемесячного заработка шестикратного превышения среднемесячного заработка для работников районов Крайнего Севера, которые были уволены станут облагаться страховыми взносами. ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Пример 2

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы за себя фиксированные платежи при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП открыла в середине апреля, то в этом месяце не оплачиваю ОСМС и ИПН. За работу без лицензии или нарушение условий предусмотрен штраф до 5 000 рублей или приостановление деятельности до 90 суток, если нарушение связано с оборотом алкоголя штраф до 300 000 рублей и конфискация продукции. В день получения оплаты от клиента необходимо сделать соответствующую запись.

Размер фиксированных платежей ИП за себя в 2023 году

Порядок уплаты страховых взносов
На этом путь открытия ИП завершается и начинается самое интересное ведение собственного бизнеса.
Эта ситуация вызвала много споров, в том числе обращений в Верховный и Конституционный суд.

3. С 1 января 2015 года только в случае трехкратного превышения среднемесячного заработка (шестикратного превышения среднемесячного заработка для работников районов Крайнего Севера, которые были уволены) станут облагаться страховыми взносами: С 1 января 2015 года только в случае трехкратного превышения среднемесячного заработка шестикратного превышения среднемесячного заработка для работников районов Крайнего Севера, которые были уволены станут облагаться страховыми взносами. К примеру, отгружаете продукцию оптовому покупателю отправляете документ отгрузки в ЭДО.

Периоды, в которые взносы не начисляются

За работу без лицензии или нарушение условий предусмотрен штраф до 5 000 рублей или приостановление деятельности до 90 суток, если нарушение связано с оборотом алкоголя штраф до 300 000 рублей и конфискация продукции. Это не касается различных бизнес-карт, при их использовании онлайн-касса нужна.

С доходов — платите 6%, если сотрудников меньше 100 человек, а доход ниже 164,4 млн руб, 8% — если сотрудников 101-130 человек, доходы — до 219,2 млн руб./год. Такой режим подойдет компаниям и ИП с малыми расходами или если их сложно подтвердить документами, например, при оказании консультационных услуг.
С разницы доходов минус расходов — платите 15%, если сотрудников меньше 100 человек, а доход ниже 164,4 млн руб., 20% — если сотрудников 101-130 человек, доходы — до 219,2 млн руб./год. Такой режим подойдет компаниям и ИП с большими регулярными расходами, которые можно подтвердить документально. К примеру, при перепродаже товаров или небольшому производству.

Если уже произошла такая ситуация, то вам необходимо в срочном порядке сдать декларации за пропущенные годы, уплатить штраф по 1000 рублей за каждую несданную декларацию и написать заявление в ПФР о пересчете взносов с учетом поданных деклараций. Закон не обязывает ИП открывать расчетный счет в банке.

По упрощенке • Такие кредиты доверия обычно получают вновь зарегистрированные ИП, которые имеют собственное производство. 2017 года составляет 7 500 рублей размер МРОТ в 2023 году составляет 13 890 рублей ,. В кафе, барах, ресторанах нет нужды покупать кассу каждому официанту. Для получения бесплатной консультации смело обращайтесь ко мне!

Уменьшение фиксированных страховых взносов для пострадавших от COVID-19

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
Заранее определите примерный годовой доход, а также планируете ли нанимать сотрудников.
Скажите, пожалуйста, если есть ИП общеустановленный режим , я должна оплачивать ИПН.

Источник: emarkethelp.ru

Сколько платить за ИП в 2023 году

В 2023 году индивидуальный предприниматель (ИП) будет должен заплатить фиксированный платеж за 7 месяцев, с июня по декабрь, и 16 дней, с 16 по 31 мая.

Этот платеж рассчитывается следующим образом: сумма взноса за каждый месяц равна 1/12 от суммы 45 842 рубля, а за 16 дней — 1/12 от части этой суммы, пропорциональной количеству дней.

Таким образом, общая сумма платежа будет составлять 28 712 рублей и 87 копеек. Если вам сложно самостоятельно выполнить расчет, вы можете воспользоваться калькулятором для удобства.

Что платит ИП на упрощенной системе налогообложения в 2023 году
Что платить ИП на упрощенной системе налогообложения с работниками в 2023 году
Как платить страховые взносы ИП за себя в 2023 году
Какие налоги платит ИП на упрощенной системе налогообложения в 2023 году
Полезные советы и выводы

Что платит ИП на упрощенной системе налогообложения в 2023 году

ИП, работающий на упрощенной системе налогообложения, обязан платить следующие налоги каждый месяц:

Пенсионные взносы (ОПВ) — 10% от заявленного дохода.
Социальные отчисления (СО) — 3,5% от суммы заявленного дохода, но начиная с 1 июля2023 года — 3,5% от «заявленного дохода минус ОПВ».
Взнос на медицинское страхование (ВОСМС) — фиксированный платеж в размере 4 900рублей или 5% от1,4 минимального размера оплаты труда (МРОТ).

Что платить ИП на упрощенной системе налогообложения с работниками в 2023 году

На упрощенной системе налогообложения ИП с работниками обязаны выполнять следующие обязательные платежи в 2023 году:

Транспортный налог, размер которого определяется в зависимости от мощности двигателя автомобиля.
Земельный налог.
Водный налог.
Налог на имущество.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Акцизы.

Как платить страховые взносы ИП за себя в 2023 году

С 2023 года фиксированный платеж ИП за страхование не разделяется на пенсионное и медицинское страхование. Вместо этого вы просто пополняете свой единый налоговый счет, а тогда налоговая служба автоматически спишет соответствующую сумму в крайний срок уплаты. Поскольку сумма платежа известна заранее, нет необходимости отправлять уведомления.

Какие налоги платит ИП на упрощенной системе налогообложения в 2023 году

ИП, работающий на упрощенной системе налогообложения, должен заплатить обязательные страховые взносы за себя в размере 45 842 рублей налог за общий период года. Если годовой доход превысит 300 000 рублей, дополнительные страховые взносы также будут взиматься. Тариф для этих взносов составляет 1% от суммы превышения годового дохода.

Полезные советы и выводы

Важно тщательно изучить налоговые обязательства, применимые к вашему статусу ИП и специфике вашей деятельности.
Расчеты налоговых платежей лучше проводить заранее, чтобы быть готовым к оплате в срок и предотвратить штрафы.
Если вам сложно самостоятельно выполнить расчеты, воспользуйтесь онлайн-калькулятором или проконсультируйтесь со специалистом по налоговому праву.
Внимательно следите за изменениями в налоговом законодательстве, чтобы оптимизировать свои налоговые обязательства и избежать непредвиденных штрафов.

Вывод: Знание своих налоговых обязательств и умение правильно их расчета являются важными навыками для ИП в 2023 году. Уделяйте должное внимание налоговым взносам и оставайтесь в соответствии с требованиями законодательства, чтобы избежать неприятностей и максимизировать эффективность вашего бизнеса.

Сколько стоит провести и подключить газ в частный дом

Цена на проведение и подключение газа в частный дом может варьироваться в зависимости от различных факторов, но, как правило, она является довольно высокой. В среднем, стоимость подключения домохозяйства к газовой магистрали начинается от 70-120 тысяч рублей. Однако это относится к ситуации, когда труба уже находится у самого дома.

В некоторых случаях, стоимость может достигать и 1 миллиона рублей и даже более. Главным фактором, влияющим на цену, является удаленность от главного газопровода. Чем дальше находится дом от магистрали, тем выше стоимость подключения. Необходимо учесть, что помимо самой установки и подключения, также требуется предварительная разработка проекта и получение соответствующих разрешений. Эти этапы также могут повысить общую стоимость работ.

Сколько стоит получить с категорию

Если у вас уже есть категория «В», то обучение на категорию «С» будет стоить 15 000 рублей. Срок обучения составит 2 месяца. Для начала обучения необходимо внести первоначальный взнос в размере 7 500 рублей. Если же вы решили обучаться одновременно на категориях «В» и «С», то подготовка категории «ВС» обойдется в 37 000 рублей.

Это означает, что вы сможете получить оба водительских удостоверения за указанную сумму. При этом срок обучения и первоначальный взнос будут также соответствовать указанным условиям.

Можно ли добавить багаж к купленному билету

Другой вариант — можно сделать это непосредственно в аэропорту, но в таком случае стоимость может быть выше. Важно учитывать, что возможность приобретения дополнительного багажа зависит от политики конкретной авиакомпании и типа билета.

Некоторые авиакомпании уже включают определенное количество багажа в стоимость билета, а другие могут предлагать дополнительные услуги за отдельную плату. Перед приобретением багажного места необходимо внимательно ознакомиться с правилами и требованиями авиакомпании, чтобы избежать непредвиденных ситуаций и дополнительных расходов. Важно также учесть, что максимальный вес и размер багажа могут быть ограничены, поэтому стоит заранее позаботиться о его соблюдении. В случае необходимости добавления багажа к купленному билету рекомендуется своевременно связаться с авиакомпанией или воспользоваться онлайн-сервисами для удобства и экономии времени.

Сколько стоит добавить водителя в полис ОСАГО

ОСАГО (Обязательное страхование автогражданской ответственности) — это обязательная страховка, которую должен оформить каждый владелец авто. В процессе оформления полиса можно указать несколько водителей, которые имеют право управления автомобилем. Однако нередко возникает ситуация, когда требуется добавить нового водителя в полис ОСАГО. Возникает вопрос: сколько это стоит?

По закону, процедура добавления водителя в полис ОСАГО является бесплатной. Страховая компания не может взимать дополнительные платежи за эту услугу. Установленные тарифы на ОСАГО уже учитывают возможность наличия нескольких водителей. Однако важно помнить, что при добавлении нового водителя может измениться стоимость полиса ОСАГО в целом.

Это зависит от ряда факторов, таких как возраст нового водителя, его стаж вождения, а также история ДТП. Поэтому, хотя процедура добавления водителя бесплатна, обращаясь к страховой компании, следует уточнить, какое влияние это может оказать на стоимость полиса ОСАГО.

В 2023 году Индивидуальный предприниматель (ИП) будет выплачивать фиксированный платеж за 7 месяцев — с июня по декабрь, а также за 16 дней — с 16 по 31 мая. Для расчета общей суммы платежей нужно выполнить следующую формулу: 45842 рублей / 12 * 7 + 45842 рублей / 12 / 31 * 16 = 28 712 рублей и 87 копеек. Чтобы упростить процесс расчетов, рекомендуется использовать калькулятор.

Дополнительные взносы будут платить не все ИП, а только те, чей доход превысит 300 000 рублей.

Роутеры — это сетевые устройства, которые играют важную роль в современных коммуникационных системах. Они обеспечивают соединение между различными компьютерами и устройствами в сети, позволяя им обмениваться данными и получать доступ к интернету. Роутеры осуществляют пересылку пакетов данных по оптимальным маршрутам, выбирая наиболее эффективный путь для доставки информации. Благодаря своей функциональности и гибкости, роутеры стали неотъемлемой частью современных домашних и офисных сетей, обеспечивая стабильное и быстрое подключение к интернету и эффективное управление сетевым трафиком.

Источник: routeri.ru

Сколько платит ИП за себя в 2023 году без работников на УСН

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько платит ИП за себя в 2023 году без работников на УСН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В уходящем году ЕНП можно применять по желанию в периоде с 01.06.22 по 31.12.22, а уже с 01.01.23 и далее в 2023 году все налоги для ИП будут оплачивать исключительно на ЕНС, который будет открыт для каждого юридического лица, ИП или предприятия.

Среди плюсов новой системы ее разработчики отмечают:

упрощение процедуры, ведь налогоплательщику для зачисления средств необходимо будет просто указать свой ИНН;
уменьшение количества платежек, что обязательно оценят ИП в 2023 году;
существенное уменьшение количества ошибок при заполнении документов, ведь распределением средств будут заниматься сотрудники налоговой службы;
снижение нагрузки на информационные системы.

Среди возможных минусов для ИП отмечают необходимость адаптации к новому порядку уплаты налогов и установленную поочередность зачисления. Так, если у ИП есть недоимки, оспариваемые в судебном порядке, они все равно будут погашены при списании средств с единого счета, при чем, эта нежелательная для предпринимателя операция, которую ранее он мог не проводить до решения суда, по новым правилам будет осуществлена в первую очередь.

Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.

Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.

Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2021 году:

УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.

В каких регионах отсутствуют ограничения по видам деятельности?

Обратите внимание: сделать 1%-й налог для всех предприятий на УСН правительство планирует с оговоркой: такую льготу получат лишь организации определенного профиля.

Но получить максимальный экономический эффект можно иным путем: компания РИКС КОНСАЛТ рекомендует выбирать проверенные нами лично регионы, где ставка снижена для всех без учета ОКВЭД.

Чечня: льготная ставка бессрочна
Мурманск: льгота предоставлена на 2022 год
Республика Удмуртия: в 2022 году можно заплатить 1%, в 2023 — 3%, если выбран УСН доходы. В 2022-23 годах — 5%, если доходы минус расходы.
В Республике Кабардино-Балкария льготой можно воспользоваться до конца 2024 года в случае, если организация или ИП имеет статус Субъекта малого и среднего предпринимательства.
В Республике Калмыкия ставка 1% и 5% действует в первый год, далее каждый год налог увеличивается на процент.
В Перми ИП и ООО впервые зарегистрированные, могут рассчитывать на 1, 2, 4% вместо 6 и 5, 7, 10% вместо 15%.
В Бурятии 1% вместо 6 и 5% вместо 15 в 2022-2023 как для перерегистрировавшихся, так и для новых ООО и ИП.

2012 году ИП должны были заплатить за себя:

ОМС — 2 822 руб.
ОПС — 14 386 руб.

Итога: 17 208 руб.

Расчет взноса по ОПС:

Взнос на ОПС, если доход ИП за год не превышает 300 тыс. руб. – 34 445 руб. (фиксированная сумма).

Пример расчета. ИП Васильев В.С. по итогам 2022 года получит доход в размере 250 000 руб. Доход не переступает порог в 300 000 руб. Соответственно, платится минимальный страховой взнос в размере: 8 766 руб. на медицинское страхование и 34 445 руб. на пенсионное страхование. В итоге ИП Васильев В.С должен перечислить за 2022 год страховых взносов на сумму 43 211 руб.

Взнос на ОПС, если доход ИП за год превышает 300 тыс. руб. — 34 445 руб. + 1% от суммы превышения, но не более 275 560 руб. Максимальная планка в 275 560 руб. равна установленному фиксированному взносу на обязательное пенсионное страхование, умноженное на восемь (34 445 руб. х 8 = 275 560 руб.).

Страховые взносы ИП можно компенсировать за счет налога

Страховые выплаты ИП имеют одну очень привлекательную особенность: расходы на страхование, причем, как за себя, так и за работников, можно компенсировать при уплате налога. Это могут сделать ИП на УСН, ПСН, ЕСХН и ОСНО. Привилегия не доступна для ИП, уплачивающих НПД, (которые и так не платят страховые взносы).

Какую величину страховки можно компенсировать в налоге:

На УСН (Д-Р), ЕСХН, ОСНО сумма страховых взносов может быть в полном объеме (100%) учтена в расходах.
На УСН (Д) и Патенте сумма взносов учитывается полностью, если у ИП нет наемных работников по трудовому договору, и налог уменьшается на сумму не больше 50% – если у ИП есть наемные работники.

Льготы по страховым взносам для субъектов МСП

Во вторую группу «льготников» вошли компании малого и среднего бизнеса, которые на бессрочной основе смогут уплачивать страховые взносы по совокупной льготной ставке 15%. Данный тариф начиная с 2023 года смогут применять (п. 2.4 ст. 427 НК РФ):

организации и ИП, признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства;
субъекты малого и среднего предпринимательства, основным видом экономической деятельности которых является деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков и среднесписочная численность работников которых превышает 250 человек по данным единого реестра субъектов МСП;
организации, получившие статус участников инновационного центра «Сколково».

Кто имеет право на применение УСН?

Вновь зарегистрированным предпринимателям достаточно лишь убедиться, что их вид деятельности не подпадает под запрет для применения спецрежима.

Согласно статье 346.12 НК РФ упрощенную систему налогообложения не могут применять нотариусы и адвокаты, организаторы азартных игр, страховщики, производители подакцизных товаров, частные агентства занятости, профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Уже работающие предприниматели могут перейти на упрощенку только в том случае, если количество наемных работников не превышает 100 человек.

В Налоговом кодексе есть ограничение по остаточной стоимости основных средств в 150 млн. руб. и доходам за 9 месяцев предыдущего года в 112,5 млн. руб., но эти ограничения касаются только организаций. Индивидуальные предприниматели могут переходить на упрощенку без оглядки на стоимость основных средств и доходы предыдущего года. Поэтому в уведомлении по форме 26.2-1 индивидуальные предприниматели эти показатели не заполняют.

Однако впоследствии, уже работая по упрощенной системе, предприниматели должны будут соблюдать эти лимиты.

Не имеют права переходить на упрощенный режим индивидуальные предприниматели, которые имеют больше 100 работников в штате, и/или занимаются деятельностью, поименованной в п.3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ.

Налоги ИП на УСН в 2022 году с объектом «Доходы»

Порядок уплаты налогов ИП на УСН, если он выбрал в качестве объекта налогообложения «доходы», подразумевает уплату единого налога в размере 6% от суммы всех полученных доходов.

В некоторых регионах ставка налога меньше – смотрите законы субъекта, в котором зарегистрирован ИП. Ставки могут отличаться для разных видов деятельности, для некоторых направлений бизнеса устанавливаются низкие ставки, чтобы усилить масштабы этой деятельности в регионе и привлечь для этого как можно больше предпринимателей.

Несмотря на то, что декларация сдается один раз в год, авансовые платежи по налогу необходимо перечислять каждый квартал – 25 апреля, июля, октября.

Чтобы рассчитать авансовый платеж за квартал, умножьте сумму доходов за этот квартал на 6%.

Размер аванса по рассчитанному налогу можно снизить на полную сумму страховых взносов, уплаченных ИП за себя, если у ИП нет работников (когда ИП платит страховые взносы не только за себя, но и за работников – авансы по налогу можно уменьшать максимум на 50%). Именно поэтому этот вариант УСН – самый выгодный для ИП без работников, ведь сумма налога к уплате может оказаться нулевой – пример расчета налога УСН для ИП без работников смотрите далее в примерах расчета налога.

Дополнительный процент ИП

Если вы на ОСНО или УСН, то дополнительный процент вы платите с дохода. Если вы на ПСН или ЕНВД обязательно ознакомьтесь с таблицей ниже (его тогда платят не с реальных доходов).

В 2023 году страховой взнос составит: 45 842 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 36 723 = 293 784 руб (в 2020).

В 2022 году страховой взнос составит: 43 211 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 34 445 = 275 560 руб (в 2020).

В 2021 году страховой взнос составит: 40 874 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 32 448 = 259 584 руб (в 2020).

Профессиональный или подоходный налог – что лучше?

Профессиональный налог выглядит выгоднее, чем подоходный: 16% против 10%. К тому же, в 10% уже включены взносы в фонд социальной защиты населения в размере 6%. Это значит, что пенсионеры, которые будут плательщиками НПД, фактически заплатят не 10%, а всего 4% — ведь они освобождены от уплаты страховых взносов. Остальные ИП по итогам года заплатят в ФСЗН не 35% от минимальной зарплаты, а 29%.

Министерство по налогам и сборам сейчас разрабатывает приложение, с помощью которого самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели смогут рассчитать и заплатить свои налоги. Анонсируется, что программа сможет учитывать как безналичные платежи, так и наличные оплаты и будет полностью готова к 1 января 2023 года.

Нужно ли ИП на упрощенке платить НДС?

Постановка на учет по НДС для ИП на упрощенке может быть:

обязательной;
добровольной.

Регулируется порядок постановки на учет по НДС ст.82 НК РК.

Лимит годового дохода, при превышении которого нужно обязательно вставать на учет по НДС, зависит от того, применяет ли ИП на упрощенке ТИС.

Таблица 3. В каких случаях ИП на упрощенке нужно вставать на учет по НДС.

Вставать на учет по НДС

Если ТИС не применяется

20 000 МРП (61 260 000 тг. в 2022 г.)

До этой суммы –не надо, при превышении -надо

Если ТИС применяется

20 000 МРП +114 184 МРП =134 184 МРП (411 005 592 тг. в 2022 г.)

До этой суммы –не надо, при превышении –надо. Также нужно обеспечить раздельный учет по наличным и безналичным платежам.

Каким бы привлекательным не был упрощенный налог, но категория налогоплательщика ИП на УСН доступна не каждому. Законодательство предъявляет к ИП ряд требований, и если не соответствовать им, попасть в эту категорию не удастся.

Кто может перейти на УСН, а кто нет:

Может Нет

1. Среднегодовая численность работников не превысила 100 чел.	1. Среднегодовая численность штатных сотрудников превысила 100 чел.
2. Доход фирмы за 9 месяцев менее 112,5 млн.	2. Доход фирмы за 9 месяцев больше 112,5 млн.
3. Вид деятельности не запрещен для УСН.	3. Вид деятельности запрещен для УСН.
4. Заявление подано в правильные сроки, а сам переход планируется с начала нового периода.	4. ИП на ЕСХН, этот режим нельзя сочетать с УСН. Также нельзя перейти на режим посреди налогового периода.

Явных плюсов в режиме немало, однако он не освобождает бизнесмена от ведения учетных документов и сдачи отчетности. Хоть декларация и подается единожды, существуют и другие виды отчетов, которые необходимо сдавать в установленные сроки. За промедление накладываются штрафы, большая часть которых зависит от налога. А это немаленькие деньги.

В таблице указаны все крайние даты, когда нужно сдавать отчетности на УСН:

Вид документа Сроки (до)

6-НДФЛ (с работниками)	За прошедший год, 1 апреля
2-НДФЛ (с работниками)	За квартал, в конце следующего месяца
Сведения о численности сотрудников	За прошедший год, 20 января
Отчетность РСВ-1 (с работниками)	За каждый квартал, 15 числа следующего за ним месяца
Отчетность С3В-М (с работниками)	За каждый месяц, 10 числа следующего месяца
Налоговая декларация	За прошедший год, 30 апреля
Отчетность 4-ФСС (с работниками)	За квартал, 20 числа следующего за ним месяца

Кроме отчета не освобождены предприниматели и от ведения учета. Правда упрощен он до предела, единственная книга, которую требуется заполнять – КУДИР. Вести ее нужно обязательно. И лучше не лениться, поскольку инспекция по может потребовать предъявить ее в конце любого налогового периода.

Теперь вы знаете, как индивидуальным предпринимателям оплачивать налоги по упрощенке (УСНО) и вести налоговый учет в 2022 году. По описанию ясно, что учет для ИП с работниками не так уж и прост и требует большей внимательности при оплате взносов и подаче отчетов. А вот бизнесмены без штата могут вздохнуть свободно. Вся бухгалтерия для них состоит из декларации, которую подают в ИФНС и КУДИР.

Если ИП выплачивает доходы наемным работникам или привлекает физических лиц по договорам гражданско-правового характера, то независимо от применяемой системы налогообложения он исполняет обязанности налогового агента, а значит, обязан удерживать и уплачивать НДФЛ с выплаченных доходов, представлять отчеты по форме 6-НДФЛ.

При ОСНО доходы ИП облагаются НДФЛ, возникает обязанность по уплате авансовых платежей и подаче декларации 3-НДФЛ.

При применении спецрежимов ИП освобождаются от уплаты НДФЛ с полученных доходов от предпринимательской деятельности. Но при этом важно учитывать, что в применении того или иного спецрежима существуют нюансы и исключения, при которых уплата НДФЛ становится обязательной.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Расчёт налоговых платежей на УСН Доходы

Для примера возьмем типичного предпринимателя, который сам оказывает бытовые услуги, например, пошив и ремонт одежды на дому. Расходы у него небольшие, потому что ткань и фурнитуру оплачивает заказчик, на аренду деньги тоже тратить не надо.

Доход в течение года нестабильный, есть круг постоянных заказчиков, которые заказывают вещи от случая к случаю. Тем не менее, за 2021 год доход от пошива и ремонта одежды составил 740 000 рублей. Посмотрим, сколько налогов и взносов надо с этого оборота заплатить, если ИП работает на УСН Доходы.

Для расчёта мы не будем использовать академическую формулу, потому что она сложна для новичков в учёте, при желании с ней можно ознакомиться здесь. Но тот вариант, который предложим мы, проще понять на практике, а все платежи будут точно такими же, как и по правилам учёта.

Итак, в течение года получено доходов:

в 1 квартале – 183 000 рублей;
во 2 квартале – 119 000 рублей;
в 3 квартале – 152 000 рублей;
в 4 квартале – 286 000 рублей.

Авансовый платеж за 1 квартал составил (183 000 * 6%) 10 980 рублей, однако в марте ИП заплатил за себя часть страховых взносов в таком же размере. Авансовый платеж полностью уменьшается на уплаченные взносы, поэтому ничего в бюджет перечислять не надо.

Аванс за второй квартал равен (119 000 * 6%) 7 140 рублей, при этом в мае уплачено взносов за себя на 7 000 рублей. Получаем, что авансовый платеж составит всего 140 рублей.

В третьем квартале рассчитанный авансовый платеж (152 000 * 6%) 9 120 рублей, при этом 9 020 рублей уплачено в качестве взносов в сентябре. Перечислить в бюджет в качестве аванса надо 100 рублей.

В последнем квартале предприниматель доплатил обязательные взносы с учётом уже оплаченных:

всего фиксированная сумма взносов 40 874 рублей;
оплачено взносов поквартально (10 980 + 7 000 + 9 020) = 27 000 рублей;
доплатил в декабре 13 874 рубля.

Полная сумма единого налога за год равна (740 000 * 6%) 44 400 рублей, при этом из этой суммы вычитается 240 рублей авансовых платежей и 40 874 рубля фиксированных взносов. Получаем, что сумма налога к доплате по итогам года равна: 44 400 – 240 – 40 874 = 3 286 рублей.

А вот если бы ИП не платил взносы поквартально, то сначала он бы заплатил все рассчитанные авансовые платежи (10 980 + 7 140 + 9 120) на сумму 27 240 рублей. Потом в декабре были бы оплачены взносы разовой суммой 40 874 рубля. При этом рассчитанный остаток налога к уплате составил бы (44 400 – 27 240) 17 160 рублей. Эта рассчитанная сумма уменьшается на уплаченные взносы (17 160 – 40 874