Что бы не менялось вокруг, с SelSup продавцы на УСН всегда знают точную сумму налога. Она рассчитывается автоматически и отображается в личном кабинете селлера. Никакой путаницы. Оцифровка бизнеса — путь к спокойствию и уверенности.
В этой статье:
- Что такое ЕНС и ЕНП для ИП
- Что по документам
- Как налоговая распределяет деньги по счетам
- Как оплатить ЕНП
- Как узнать свою задолженность и проверить сальдо единого налогового счёта
- Куда можно потратить лишние деньги с единого налогового счёта
- Уплата ЕНП в 2023: когда отчитываться и платить
- Как SelSup помогает селлерам держать финансы под контролем
Что такое ЕНС и ЕНП для ИП
Документ о ЕНП приняли в конце 2021 года. Федеральный закон № 379-ФЗ добавил в Налоговый кодекс ещё одну статью — 45.2.
Цель изменений — снизить нагрузку на налогоплательщиков, чтобы платить налоги стало проще, и уменьшить число ошибочных платежей.
Полгода, до конца декабря 2022 года, предприниматели могли добровольно использовать ЕНП, а с 1 января — новшество стало обязательным.
Если у ИП есть работники, оформленные по трудовому договору, или физлица, с которыми заключили ГПХ, то взносы за травматизм необходимо платить вне ЕНП. Они в него не входят, равно как и любые госпошлины.
В законе написано, что единый налоговый платёж — это деньги, которые предприниматели перечисляют на счёт Федерального казначейства, чтобы выполнить свои обязательства.
ЕНС — это счёт, единый для всех обязательств. На него зачисляются деньги, которые предприниматели переводят по ЕНП.
Помимо основных категорий к ЕНС деньги отнесут ещё и в других случаях:
- если продавец перевел на счёт казны больше, чем нужно. Излишек тоже признают единым налоговым платежом.
- если селлер решил заплатить налоги или сборы, но перевёл деньги не как ЕНП. Их всё равно приравняют к единому платежу.
- если селлер не платил налоги и ФНС принудительно взыскала с него средства,
- если ИП на УСН получает налоговый вычет или с него взыскали лишнего.
Считается, что предприниматель выполнил свои обязательства по налогам в тот момент, когда он отправил деньги на ЕНС. За продавца это может сделать любой человек. Нужно просто указать правильный ИНН.
Преимущество ЕНП в том, что можно одним разом оплатить все налоги, сборы и пени, не путаясь в счетах и платёжках. Если сумма окажется недостаточной, налоговая сама распределит средства по статьям.
Что по документам
Уведомление о суммах налогов и взносов — новый формат для ИП. По общему правилу документ нужно оформлять по платежам, которые нужно сделать раньше, чем сдать декларацию, либо по которым вообще не надо отчитываться.
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов необходимо для того, чтобы ФНС правильно раскидала деньги по счетам. Пока отчётности нет, ФНС не знает, сколько вы заработали на Вайлдберриз и какая сумма налога у вас.
Уведомление нужно сдать до 25 числа месяца, следующего за отчётным. Для ИП на УСН — каждый квартал перед выплатой авансов. Если этого не сделать, могут начислить пени за неуплату и ещё оштрафовать.
Образец уведомления о суммах налогов и взносов
В уведомлении нужно прописать КПП, КБК, ОКТМО, отчётный период и сумму. Можно подать одно уведомление сразу на несколько отчётных периодов, хоть за год, если вы уверены, что ничего не изменится.
Если заполнили уведомление с ошибкой в реквизитах, нужно подать новое. Если напутали с расчётами, то можно их уточнить, пока не наступил риск оплаты. Если оказалось так, что уведомление и декларация, содержат противоречивые сведения, предпочтение отдадут декларации.
Образец платёжки ЕНП в 2023 году с сайта ФНС:
Правил, как заполнить ЕНП, пока не опубликовали. Но сложного ничего нет. Это можно сделать автоматически на сайте налоговой. Достаточно внести ИНН/ КПП и сумму.
Вот, как это выглядит по шагам:
Как налоговая распределяет деньги по счетам
Ориентиром для распределения служит декларация, расчёт или уведомление.
Если селлер перевёл на единый налоговый счёт для ИП недостаточно денег, то их раскидают по всем обязательствах. Такого не будет, что один-два пункта погасят полностью, а остальные останутся без взносов. Задолженность будет по всем статьям.
Как оплатить ЕНП
ИП могут рассчитаться перед налоговой безналичным способом или наличными деньгами:
безналом:
- в банке,
- через личный кабинет на сайте ФНС,
наличными:
- в банке,
- в центре «Мои документы»,
- на «Почте России».
Номер единого налогового счёта знать нет необходимости. Платежи автоматически привязываются на основании ИНН.
Как узнать свою задолженность и проверить сальдо единого налогового счёта
Узнать сумму налога по упрощённой системе налогообложения можно в SelSup. Программа для маркетплейсов автоматически рассчитывает налог для индивидуальных предпринимателей, которые торгуют на маркетплейсе.
Проверить свою задолженность по другим обязательствам, ИП может:
- в личном кабинете на сайте ФНС,
- в налоговой — подать заявление на получение справок.
В ФНС можно узнать состояние своего единого налогового счёта: есть ли задолженность и как ФНС разделила деньги по счетам.
Справки о балансе счёта и распределении должны выдать за 5 дней. Справку о том, что вы исполнили свои обязательства по налогам и сборам подготовят за 10 дней.
Баланс налогового счёта называют сальдо единого налогового счёта. Тут всё просто: заплатили лишнего — сальдо положительное, недоплатили — отрицательное, перевели копейка в копейку — нулевое.
Куда можно потратить лишние деньги с единого налогового счёта
Если сальдо положительное, можно выбрать один из двух вариантов: зачесть переплату в счёт других платежей или вернуть.
Зачесть можно:
- в счёт уплату будущих налогов и сборов,
- погасить просроченную задолженность,
- погасить долги по платежам другого лица.
Заявление подаётся в электронном виде, а исполняется уже на следующий день.
Вернуть деньги на счёт в банке можно по заявлению в электронном, бумажном виде или в составе 3-НДФЛ. Средства должны перечислить в течение пары дней.
Уплата ЕНП в 2023: когда отчитываться и платить
По упрощённой системе налогообложения селлеры должны переводить ЕНП раз в квартал. Оплатить нужно до 28 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
НДФЛ за работников нужно платить один раз в месяц до 28 числа.
Декларации, расчёты и уведомления селлеры должны подавать до 25 числа.
Отчётность по итогам предыдущего гoда ИП на УСН сдают дo 25 апреля. Декларацию 6-НДФЛ ИП на УСН по итогам года нужно сдать до 25 февраля за предыдущий гoд.
В 2024 году оплатить налоги за 2023 год нужно будет до 28 апреля. Уведомление за 4 квартал 2023 года предоставлять не нужно, потому что подойдёт срок подачи декларации.
Если не заплатить налоги вовремя, и сальдо единого налогового счёта станет отрицательным, пени будут начисляться на весь ЕНС целиком: сразу по всем налогам. Размер пени — 1/300 ставки рефинансирования в день.
Как SelSup помогает селлерам держать финансы под контролем
Чтобы рассчитать сумму налога по УСН, продавцам нужно точно знать свою выручку (продажи минус возвраты) на Вайлдберриз или Озон. Без финансового учёта для маркетплейсов это сложно.
Сервис для маркетплейсов SelSup позволяет следить за своими финансовыми результатами без лишних усилий и кипы таблиц. Оцифровка бизнеса с помощью современной программы помогает вести управленческий учёт финансов и понимать сумму налога по УСН.
SelSup автоматизирует торговлю на маркетплейсах по всем направлениям: от сборки заказов по FBS до финансового учёта.
Оцифровка Вайлдберриз и Озон позволяет продавцам:
- забыть о подсчётах вручную,
- всегда знать истинную прибыль на Вайлдберриз и Озон,
- понимать, сколько денег уходит на закупку товаров, комиссии, рекламу, налоги,
- управлять продажами и товарным каталогом,
- оценивать рентабельность бизнеса и отдельных товаров,
- сравнивать интернет-площадки и свои магазины по валовой прибыли, выручке, чистой прибыли.
SelSup помогает селлерам расти, наращивать обороты и чистую прибыль. Тарифы подойдут для любого бизнеса.
Подписывайтесь на нас на других ресурсах:
Источник: selsup.ru
Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы в 2023 году: что изменилось для предпринимателей
Вступил в силу закон, изменивший для индивидуальных предпринимателей порядок уменьшения налогов по УСН и ПСН на сумму фиксированных страховых взносов. Необходимость изменений обусловлена тем, что ранее многие ИП столкнулись с фактической невозможностью уменьшения налогов, уплачиваемых в рамках этих спецрежимов. Рассказываем, что изменилось в данной процедуре и как теперь ИП могут уменьшать уплачиваемые налоги на страховые взносы.
Что изменилось для ИП на УСН и ПСН
Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ значительно упростил для ИП процедуру уменьшения единых налогов, уплачиваемых в рамках УСН и ПСН, на сумму страховых взносов в фиксированном размере.
Ранее, до вступления в силу данных поправок, многие ИП столкнулись с тем, что не смогли уменьшить налоги на фиксированные страховые взносы, уплаченные в 2023 году. Проблема возникла из-за перехода всех налогоплательщиков на уплату налогов путем перечисления единого налогового платежа (ЕНП) на открытый им единый налоговый счет (ЕНС). По правилам администрирования ЕНП и ЕНС налоги и страховые взносы не могут считаться уплаченным, пока не наступил срок их уплаты и с ЕНС не была списана соответствующая денежная сумма.
Срок уплаты фиксированных страховых взносов – 31 декабря текущего года (п. 2 ст. 432 НК РФ). Из-за новогодних каникул срок уплаты фиксированных страховых взносов за 2023 год переносится на 9 января 2024 года по правилам п. 7 ст. 6.1 НК РФ.
Срок уплаты дополнительного взноса (1% с суммы доходов, превышающих 300 000 рублей) — 1 июля следующего года.
Уплата налогов ИП по упрощенке (УСН)
Индивидуальные предприниматели, финансовые обороты которых не слишком велики, предпочитают работать по упрощенной схеме налогообложения. Это позволяет им, в том числе, уменьшить вычеты по налогам. При упрощенной системе предпринимателю приходится уплачивать в бюджет единый налог, а также различные взносы (страховые, пенсионные) за сотрудников и непосредственно за себя, которые рассчитываются непосредственно от оплаты труда.
Чуть более двадцати двух тысяч рублей приходится выплачивать индивидуальным предпринимателям, работающим по этой схеме налогообложения. Если прибыль предпринимателя увеличивается, соответственно увеличивается и сумма выплат.
Выплаты в различные фонды для ИП при упрощенке (УСН)
Популярные займы — одобрение 97%
При упрощенной системе налогообложения индивидуальные предприниматели выплачивают фиксированную плату непосредственно за себя и некоторые отчисления за сотрудников, которые работают по заключенному договору. Эти платежи являются обязательными.
Даже если хозяйственная деятельность предпринимателя не приносит прибыли на данный момент, либо на некоторое время приостановлена, обязательные платежи должны поступать от него в бюджет. На данный момент следующие из обязательных платежей должны постоянно отчисляться:
- не менее трех тысяч шестисот рублей на медицинское страхование;
- не менее восемнадцати тысяч по пенсионным отчислениям.
Каким образом вносить платежи – выбирает непосредственно сам индивидуальный предприниматель. Это может быть разовый платеж всей суммы по окончании периода, либо внесение суммы частями – поквартально. То, сколько платить, зависит от получаемой предпринимателем прибыли. Если полученная прибыль превышает триста тысяч рублей за год, то берется один процент от разницы (фактической прибыли и обозначенной) и прибавляется к обязательным платежам.
- по социальному страхованию – 2,9%;
- на обязательное медицинское страхование – 5,1%;
- на пенсионные отчисления – 22%.
Также в начале 2015 года в Налоговый Кодекс внесено изменение, согласно которого некоторые индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной схеме налогообложения должны уплачивать в бюджет имущественный сбор.
В данном случае сбором облагается имущество, используемое индивидуальным предпринимателем в коммерческих целях, состоящее на кадастровом учете.
Получи первый займ бесплатно!
Выплаты для ИП по единому налогу
Если индивидуальному предпринимателю в силу рода хозяйственной деятельности, а также, исходя из количества работающих сотрудников, нельзя перейти на единый налог на вмененный доход (подходит для сфер деятельности типа оптовой или розничной торговли, грузоперевозок) – он выбирает упрощенную систему. И в том, и в другом случае уплачиваемые сборы невелики.
Первый заём — без процентов!
На сегодняшний день, индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, перечисляют в бюджет единый сбор, размер которого зависит от выбранной схемы расчета получаемой предпринимателем прибыли:
- 6% отчисляется при выборе доходной схемы исчисления (то есть от полученного дохода);
- от 5% до 15% (ставка зависит от местного законодательства) выплачивается, если в расчет берется разница между полученным доходом и понесенными расходами.
Вместо налога имущественного, налога на прибыль или добавочную стоимость предприниматели выплачивают в бюджет единый налог, но существуют некоторые исключительные моменты, когда приходится платить и эти вышеперечисленные налоги.
- Если индивидуальный предприниматель по роду деятельности занимается ввозом из-за границы каких-либо товаров, ему необходимо уплачивать налог на добавочную стоимость, даже при работе по упрощенной системе налогообложения.
- Имущественный налог подлежит уплате для индивидуальных предпринимателей, если местная администрация требует этого в соответствии с поправками, принятыми для местного же законодательства.
Что касается непосредственного расчета налогов по упрощенной схеме, есть два варианта, которые упоминались выше. В первом случае предприниматель рассчитывает полную прибыль, полученную им за отчетный период, и отчисляет в бюджет шесть процентов от нее.
В случае если берется схема иная, предприниматель опять же подсчитывает сумму полученного за отчетный период дохода, вычитает из нее документально заверенные понесенные расходы, а полученную разницу умножает на ставку, принятую местным законодательством (от пяти до пятнадцати процентов).
Деньги на карту за 5 минут — Без скрытых подписок и комиссий
Когда и где оплачивать налоги и обязательные платежи по упрощенке (УСН)?
Естественно, уплата налогов производится в налоговый орган, к которому «привязан» индивидуальный предприниматель, исходя из регистрации.
Что касается сроков, то для предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения, они следующие:
- авансовые платежи должны быть перечислены не позже двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- окончательный расчет по налоговым сборам осуществляется не позднее тридцатого апреля года, следующего за отчетным.
Сумма необходимой уплаты фиксируется в декларации, подаваемой в налоговый орган, который зарегистрировал индивидуального предпринимателя. Тот же орган может предоставить конкретную информацию по всем выплатам, которые необходимо отчислять индивидуальному предпринимателю по местонахождению и по региональному законодательству.
Сайт налоговой службы предоставляет плательщику полные реквизиты, необходимые для перечисления сборов, правильность заполнения деклараций и формулы подсчета нужной суммы выплаты.
Возможна ли отсрочка платежа на официальной основе? Да, такая возможность есть, но для этого должны быть достаточно веские причины, например:
- индивидуальный предприниматель находится под угрозой банкротства;
- хозяйственная деятельность осуществляется сезонно, прибыль зависит от времени года;
- предприниматель не получил необходимой финансовой поддержки из бюджета (местного или федерального);
- деятельность пострадала от ущерба, нанесенного стихиями, чрезвычайными происшествиями и т.п.
Если случилось что-то подобное и предпринимателю необходима налоговая отсрочка – ему необходимо подать в налоговый орган заявление с подробным объяснением причин.
Лучшие новые МФО!
Увеличьте шансы на получение денег — отправьте заявку минимум в две МФО.
Кроме справки нужно предоставить следующую документацию:
- состояние всех счетов индивидуального предпринимателя;
- информацию о финансовых оборотах за предыдущие моменту подачи заявления полгода;
- перечень контрагентов предпринимателя.
Все это подается вместе с графиком, который приблизительно распишет возможности погашения налоговой задолженности индивидуальным предпринимателем. Налоговая служба рассмотрит весь пакет документов и примет решение, зависящее от обстоятельств.
Популярные займы на карту
Увеличьте шансы на одобрение займа — отправьте заявки в несколько МФО.
Фиксированные взносы ИП
Источник: snowcredit.ru
