Предпринимательская деятельность юридических лиц в Российской Федерации в 2019 г. всячески поощряется законодательством, но лишь при условии, что осуществляется она в пределах установленных норм и постановлений. Штраф за неоформленное вовремя ИП – лишь одна из возможных санкций. В особо тяжелых случаях наступают другие, более тяжкие, формы административной и даже уголовной ответственности.
Почему оформление не происходит вовремя
Итак, что же мешает конкретному физическому лицу своевременно оформить статус ИП и избежать проблем с законодательством, в том числе значительных штрафов?
Во-первых, это элементарное невежество. Если люди не ознакомлены с юридической базой осуществления предпринимательской деятельности, они считают себя вправе извлекать прибыль доступным им способом, минуя органы государственного фискального контроля.
Штрафы ИП — Серия 8. Незарегистрированная деятельность
Далее, у человека могут быть также злонамеренные мотивы. Если вы ознакомлены с необходимостью регистрации, но стремитесь избежать ее любыми доступными способами – это уже квалифицируется как правонарушение, и тянет за собой соответствующие санкции.
В-третьих, иногда предпринимателю может просто не хватить времени на то, чтобы пройти процедуру регистрации и оформить ИП. Ведь данный статус предполагает сбор определенного блока документов и прохождение юридических процедур, порой достаточно растянутых во времени. В связи с этим органы фискального контроля Российской Федерации в последнее время делают все, чтобы упростить процедуру регистрации и сделать ее максимально удобной для каждого отдельного юридического лица.
ИП: как определить нормативное поле статуса
Непосредственными основаниями для того, чтобы говорить о необходимости регистрации ИП, как субъекта, извлекающего регулярную прибыль из определенной сферы экономических отношений, могут стать:
- регулярная торговля;
- выполнение определенного спектра услуг;
- выполнение тех или иных технических работ, связанных с эксплуатацией специального оборудования;
- предоставление имущества во временное пользование.
Кроме того, законодательством предусмотрены некоторые другие формы экономической деятельности, направленной на извлечение экономической прибыли, которые могут являться основанием для регистрации субъекта как полноправного ИП в 2019 году.
В случае отсутствия регистрации предусмотрена система штрафов и других экономических и административных взысканий. В особо масштабных случаях, в частности, торговли в особо крупных размерах без соответствующих документов, предусмотрена уголовная ответственность, поскольку штрафы далеко не всегда способны остановить правонарушителей.
Наказание за незаконное предпринимательство / Чем грозит незаконный бизнес?
Формы ответственности
Если определенное лицо в 2019 г., не имея официальной регистрации, становится объектом внимания фискальных служб, и они обнаруживают его незаконную предпринимательскую деятельность, данный факт влечет за собой правовую ответственность, в той или иной форме, определяемой масштабом правонарушения. Штраф является лишь одной из форм возможных санкций.
Самой распространенной формой ответственности является административная, регулируемая Кодексом об административных правонарушениях. В частности, статья 14 Кодекса непосредственно касается определения меры ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без достаточных на то юридических оснований.
Методом финансового давления на предпринимателей, работающих при отсутствии соответственных документов, является наложение штрафов. Сумма экономического взыскания может колебаться от 500 до 2 тысяч рублей, в зависимости от формы и характера правонарушения.
Кроме системы штрафов, законодательством предусмотрены также другие меры административной и даже криминальной ответственности. Следует отметить, что субъектом ответственности выступает конкретное физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность (например, торговлю или мелкое производство) без законных на то оснований. Если у такого лица имеются сотрудники, работающие на оплачиваемой основе, административной ответственности они не подвергаются.
Непосредственными основаниями для определения характера правонарушения является:
- отсутствие необходимых документов;
- систематичность осуществления деятельность;
- определенный уровень прибыли.
При наличии данных факторов можно говорит о том, что субъект сознательно отказался от процедуры государственной регистрации, но не остановил предпринимательскую деятельность. А это, в свою очередь, является непосредственным доказательством правонарушения и влечет за собой серьезные санкции.
К примеру, правонарушением является регулярная торговля без соответственной разрешительной документации. Если субъект не зарегистрирован как ИП, такая торговля должна быть немедленно прекращена.
Административная ответственность физических лиц в 2019 году
Санкционирование физических лиц, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность, регламентируется Кодексом об административных правонарушениях РФ, а именно его ст. 14.1.
Диспозиция данной статьи предусматривает ответственность как за незаконную предпринимательскую деятельность без государственной регистрации, так и ответственность за подобную деятельность без лицензии, если она предусмотрена законом. Разница в этих двух правонарушениях состоит в статусе физического лица. Если отсутствие регистрации подразумевает отсутствие у физического лица статуса предпринимателя вообще, то наказание за отсутствие лицензии может получить и зарегистрированный ИП. Такое может произойти в случаях, когда ИП не получил лицензию на определенный тип своей деятельности.
Санкции по диспозициям разнятся. Так, за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации верхняя и нижняя границы штрафа установлены в диапазоне от 500 до 2000 рублей. За осуществление деятельности без соответствующей лицензии штраф варьируется в пределах от 2000 до 2500 рублей.
Юридическое регулирование
Стоит помнить, что деятельность ИП, направленная на извлечение прибыли в любой форме: будь то торговля, или предоставление сервисных услуг, – должна происходить в нормативно регулируемом правовом поле, иначе вас неизбежно ждет штраф, или более серьезное взыскание.
Деятельность ИП в Российской Федерации регулируется Налоговым кодексом, в частности статьями 83 и 84, а также многими подзаконными актами и постановлениями.
Изучение данной юридической базы – достаточно трудоемкий и длительный процесс, поэтому в данной статье мы постараемся ознакомить вас с основными постулатами юридической ответственности ИП перед законом и общественностью, которая определяет меру взыскания в случае нарушения тех или иных норм.
Деятельность любого физического лица, направленная на извлечение денежной прибыли, априори может быть квалифицирована как деятельность ИП, осуществляемая без регистрации. Поэтому, если вы занимаетесь торговлей сельскохозяйственной продукцией, и не желаете утруждать себя длительной процедурой регистрации, будьте готовы для начала уплатить штраф. И уже в данном случае вы попадаете под повышенное внимание органов фискального контроля. А это может быть достаточно обременительно для молодого развивающегося бизнеса.
Поэтому, прежде чем вступать в откровенный конфликт с государственной системой финансового надзора и заработать штраф, стоит дважды подумать. Нужны ли вам, как начинающему ИП, проблемы с законодательством, и бесконечные штрафы, которые неминуемо последуют после того, как отсутствие регистрации будет обнаружено.
Регистрация по упрощённой схеме
Чтобы избежать штрафа и дальнейших экономических взысканий, необходимо всего лишь пройти несложную процедуру регистрации ИП. Для этого вы подаете в орган фискального контроля соответствующее заявление и копии идентификационных документов, и уже через несколько дней получаете решение о внесение вас в единую регистрационную базу физических лих, занимающихся предпринимательской деятельностью.
Следует отметить, что статус ИП в 2019 году предполагает значительные налоговые льготы и многие дополнительные социальные и юридические гарантии. Если вы решили открыть свой небольшой бизнес, намного проще сделать это в рамках установленной законом схемы, избежав наложения штрафа и прочих нормативных взысканий. Не говоря уже о том, что отсутствие разрешительной документации может повлечь за собой потерю доверия клиентов и утрату клиентской базы, что может стать существенным экономическим ударом для рентабельности вашего предприятия.
Социальные гарантии и преимущества официального статуса
Оформив официальный статус ИП, вы получаете множество преимуществ, которые оправдывают те некоторые трудности и неудобства, которые вы могли испытать на этапе регистрации предприятия.
- получаете возможность работать в лояльном правовом поле, обеспечивающим вам все необходимые социальные и юридические гарантии;
- вы защищены от немотивированных притязаний и других посягательств на ваши права и свободы, в том числе и экономического характера;
- вы сможете работать по упрощенной системе налогообложения, что даст возможность существенно повысить эффективность вашего предприятия.
Кроме того, официальная регистрация переносит вашу деятельность в плоскость равноправных отношений с государственной фискальной системой, где вы и ваша работа выступаете как паритетный партнер, а не субъект, на которого направленны определенные действия.
Процедура регистрации ИП достаточно проста и не потребует от вас значительных усилий. Важно лишь определиться с характером будущей деятельности и правильно выбрать код ОКВЭД, который в дальнейшем и будет регламентировать большинство вопросов, связанных с вашей экономической деятельностью.
При этом, отсутствие официальной регистрации может повлечь за собой самые серьезные последствия, и не только финансового характера. Стоит обратить внимание, что оформление статуса ИП, это, в первую очередь, еще и вопрос вашего личного престижа как предпринимателя,если вы готовы интегрироваться в систему цивилизованных экономических отношений. И система штрафов отнюдь не является главным мотиватором на пути выхода ИП из теневой отрасли экономики в открытое лояльное экономическое пространство. Главным фактором обязано стать осознанное, четкое понимание необходимости стабилизации отечественной экономической системы и урегулирования отношений между сектором частного предпринимательства и государственными фискальными органами.
Источник: ipexperts.ru
Ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации
Каждый хоть раз заключал ту или иную сделку, выполняя определенную работу. Нередко такие сделки носят личный характер, а потому не представляют интерес для налоговых органов. Сделки иной категории заключаются на постоянной основе, в результате лицо регулярно имеет доход. Такие сделки входят в область интересов налоговой инспекции.
Например, вы приобрели автомобиль, а затем решили выгодно перепродать его соседу и получили прибыль от совершенной сделки. Указанные действия не будут расценены как предпринимательская деятельность, так как сделка заключена между гражданами и носит единичный характер. Однако если лицо регулярно перепродает автомобили с целью получения прибыли, то такое лицо выступает в гражданском обороте предпринимателем.
Внимание! Если указанное лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, то его деятельность находится за рамками закона. Как показывает практика, некоторые граждане умышленно избегают регистрации, чтобы не платить налоги, а другие добросовестно заблуждаются и не могут дать правильную оценку деятельности, которой занимаются, не считая себя индивидуальными предпринимателями.
Существуют различные формы предпринимательской деятельности, например, ремонтные работы, оказание туристических услуг, оптовая продажа продуктов и т.д.
Нередко лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, считают себя фрилансерами.
Как правило, указанные лица получают зарплату во внедоговорном порядке или же согласно договору подряда. Это означает, что налоговое бремя ложится на их контрагента по договору.
Следовательно, деятельность, которая приносит доход, но не носит постоянный характер, не является предпринимательской. Указанный вид деятельности не влечет за собой наступление юридической ответственности.
Согласно положениям статьи второй Гражданского кодекса Российской Федерации под предпринимательской понимается деятельность, которая осуществляется самостоятельно, носит рисковый характер и имеет своей целью получение прибыли. Ведется такая деятельность лицом, которое зарегистрировано согласно требованиям законодательства, в различных формах: работы или услуги, реализации имущества.
Чем же различаются фриланс и предпринимательская деятельность? Предпринимательская деятельность осуществляется на регулярной основе и имеет цель извлечь прибыль. Если, например, лицо получило доход в крупном размере в результате сделки по продаже принадлежащего ему загородного дома, это не будет расцениваться как предпринимательская деятельность.
Признаки незаконной предпринимательской деятельности
Выделяют следующие признаки:
- систематическое извлечение прибыли, которое выступает целью деятельности;
- рисковый характер деятельности и самостоятельность в экономическом аспекте;
- использование имущества, продажа товаров и оказание услуг для получения прибыли.
Требуется разграничивать перечисленные признаки и формы незаконной предпринимательской деятельности, которые содержатся в статье 171 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Под самостоятельностью экономической деятельности понимается непосредственное участие лица в гражданском обороте. Лицо выступает от своего имени.
Следовательно, экономическая деятельность, которая не носит самостоятельный характер, не может считаться предпринимательской. Такая деятельность квалифицируется как трудовые отношения, которые возникают между работником и работодателем.
Важно! Как правило, оформление такой деятельности осуществляется в виде трудового договора. Если сравнивать его с гражданско-правовым договором, то выявляется ряд отличий. Главное отличие заключается в предмете договоров.
Предмет трудового договора – трудовая деятельность работника, а предмет гражданско-правового договора – результат такой деятельности. После оформления трудовых отношений работник зачисляется в штат работодателя, между ними устанавливаются отношения подчиненности, на работника распространяются меры дисциплинарной ответственности.
Гражданско-правовые последствия
Согласно части 4 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации лицу, которое фактически осуществляет предпринимательскую деятельность, но не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, не допускается ссылаться на отсутствие такой регистрации в вопросах заключенных им сделок.
Это означает, что при судебном рассмотрении дела судья вправе применить к заключенным сделкам нормы, которые регулируют предпринимательскую деятельность: законы № 135-ФЗ, № 184-ФЗ, № 315-ФЗ и № 294-ФЗ.
Налоговые штрафы
Учтите! Если лицо занимается разрешенной законом деятельностью при отсутствии регистрации, на размер штрафа повлияют следующие обстоятельства:
- срок осуществления нелегальной предпринимательской деятельности до момента регистрации;
- размер прибыли, которую лицо получило или могло получить. Сумма рассчитывается в соответствии с полученными данными и не имеет привязки к фактически полученным денежным средствам. Например, если сумма сделки документально составляет 50000 руб., а лицо получило только 35000 руб., то принимается во внимание сумма в 50000 руб.
Следовательно, при выявлении факта ведения нелегальной предпринимательской деятельности на лицо возлагается ответственность за факт сокрытия сведений о такой деятельности и за неуплату соответствующих налогов на прибыль.
Согласно положениям Налогового кодекса Российской Федерации (ст. 116), если вы зарегистрировались в качестве индивидуального предпринимателя через тридцать и более дней с момента начала осуществления деятельности, на вас возлагается обязанность по уплате штрафа. Размер штрафа составляет 10000 руб. Если же вы вели нелегальную деятельность в течение трех и более месяцев, размер штрафа составит 10% от предполагаемого дохода. При этом минимальный размер штрафа равен 40000 руб.
Самые распространенные штрафы для ИП в 2021 году
Каждый предприниматель рано или поздно сталкивается со штрафами. ИП-новички совершают нарушения гораздо чаще, это связано с незнанием законов и сроков. Но штрафы — это не повод отказываться от собственного бизнеса. Помните, знание — сила! Получить знание о штрафах для ИП поможет наша статья.
1. Не вовремя сданная налоговая декларация
Незнание сроков или забывчивость приводит к тому, что предприниматель пропускает сроки сдачи декларации в налоговую. Таких забывак штрафуют на 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый просроченный месяц. Максимальный штраф — 30% от неуплаченной суммы, минимальный — 1000 рублей. Получить штраф можно и за несвоевременную сдачу других документов.
Все штрафы подробно расписаны в ст. 126 НК РФ. Например, забыв сдать форму 2-НДФЛ, вы получите штраф 200 рублей.
2. Не пробил чек
Если вы забыли или специально не пробили чек ККМ, приготовьтесь раскошелиться. Штраф составит 1/4 или 1/2 непробитой суммы, но не меньше 10 000 рублей (ст.14.5 КоАП). Так что даже одна непробитая шоколадка может сильно ударить по карману. Схема действий ФНС для выявления нарушителей проста. «Засланный казачок» заходит в магазин и покупает товар.
Продавец обязан одновременно со сдачей выдать ему чек. Не выданный чек — ваша вина, за это «казачок а-ля сотрудник ФНС» выпишет штраф и оформит возврат товара.
3. Неуплаченные налоги
Штраф зависит от события, которое привело к неуплате. Особо рассеянные могут понести и уголовное наказание, но это редкость. Обычно к неуплате приводит грубое нарушение правил учета. Грубое нарушение — обширное понятие, оно включает: ошибки в учете расходов, доходов и базы налогообложения, отсутствие первички и неоднократные ошибки в книге учета доходов и расходов.
Но и отсутствие грубого нарушения все равно повлечет штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Грубое нарушение при этом устанавливает минимальный размер — 40 000 рублей.
4. Отказ от ведения налогового учета
ИП не обязан вести бухгалтерский учет, но должен фиксировать доходы, расходы и объекты налогообложения. Если вы смелый предприниматель, можете поспорить с налоговиками, когда они потребуют у вас, например, книгу учета доходов и расходов. Получить моральное удовлетворение и выиграть вы не сможете, зато получите штраф. Этот штраф относится к грубым нарушениям. И даже если отсутствие учета не привело к снижению базы по налогу, штраф составит 10 000 рублей за нарушение в одном и 30 000 рублей за нарушение в нескольких периодах (ст.120 НК РФ).
Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе
5. Запаздывание со сдачей статистической отчетности
Служба статистики собирает информацию о деятельности как крупных организаций, так и предпринимателей. Поэтому неисполнение обязанности по сдаче статистических отчетов влечет крупные штрафы для ИП. В первый раз вы отделаетесь штрафом от 10 000 до 20 000 рублей. Во второй раз награда за забывчивость будет щедрее — от 30 000 до 50 000 рублей (ст.13.19 КоАП РФ). На сайте http://formstat.info/ вы можете узнать, какие формы отчетности необходимо сдавать именно вам.
6. Не зарегистрировался в ПФР и ФСС
Наемные работники — это постоянная головная боль предпринимателя. Вечно сонные, ленивые и медлительные, так еще и можно получить штраф, если вы забыли зарегистрироваться в ПФР и ФСС как работодатель. При просрочке регистрации более чем на 90 дней — штраф 10 000 рублей, менее 90 — 5 000 руб.
7. Не сдал отчетность в эти фонды
Если ИП не регистрировался в качестве работодателя, то ожидать, что он сдавал отчетность в эти фонды, конечно же, не стоит. В соцстрах сдается отчетность по временной нетрудоспособности и материнству и отчет по травматизму. Штраф предусмотрен за неподачу каждой из форм. В Пенсионный фонд сдается ежеквартальный РСВ и ежемесячный СЗВ-М.
Штраф за неподачу РСВ и отчетности в ФСС — 5% в месяц от указанной в отчете суммы за квартал. Максимальный размер — 30% от этой суммы, минимум — 1000 рублей. Штраф за неподачу СЗВ в пенсионку — 500 рублей за каждого работника.
8. Деятельность без регистрации
Вы не хотите ни перед кем отчитываться? Вы свободный человек и пропагандируете свободу рыночных отношений? Налоговая это бесконечно любит и с радостью оштрафует вас на 500 — 2 000 рублей (ст.14.1 КоАП РФ). Зарегистрироваться в качестве ИП вы должны при регулярном получении дохода от своей деятельности. Разовое оказание услуг в регистрации не нуждается.
9. Непредставление документов по встречной проверке
Налоговая проверка — страшный кошмар закоренелых бизнесменов и юных предпринимателей. Но бояться встречной проверки совершенно ни к чему — проверяют не вас, а вашего контрагента. Поэтому лучше представить налоговикам все документы и сведения, которые они требуют. Важно! Представить вы должны только те документы и сведения, которые связаны с контрагентом.
Если вы не хотите оказать налоговой помощь, загляните в статью 126 НК РФ. За каждый непредставленный документ — штраф 200 рублей, за сведения — 10 000 рублей.
10. Наем работников-нелегалов
У работника-иностранца могут быть золотые руки и IQ, как у Альберта Эйнштейна, но если он не имеет разрешения на работу в РФ, вы получите штраф по ст.18.15 КоАП за привлечение его к работе. Штраф за одного привлеченного нелегала — от 25 000 до 50 000 рублей. В Москве, Питере и прилегающих к ним областях максимальный размер штрафа — 70 000 рублей.
Если у иностранца есть разрешение, вы обязаны уведомить миграционную службу о его найме. За неуведомление — штраф от 35 000 до 50 000 рублей. В Москве, Питере и областях штраф вырастает до 70 000 рублей. Важно! Если у иностранца есть разрешение, но вы привлекли его к работе, которая в его патенте не указана, ожидайте штрафа.
11. Ведение бизнеса без лицензии
Иногда нужно не только зарегистрироваться как предприниматель, но и получить лицензию. Она обычно требуется для той деятельности, которая может повлечь вред здоровью людей, нанести ущерб законным интересам и культуре. Перечень смотрите в статье 12 Закона о лицензировании отдельных видов деятельности.
В зависимости от выбранного направления придется лицензироваться в конкретном органе. Перечень лицензирующих органов есть в Постановлении Правительства РФ №957 от 21 ноября 2011 года. Штраф за предпринимательство без лицензии — от 4 000 до 5 000 рублей с конфискацией оборудования для производства.
Защититься от штрафов не сложно: узнайте сроки сдачи отчетности и уплаты налогов, изучите трудовое законодательство и узаконьте деятельность. Если вы не уверены в своих силах или управление бизнесом занимает все время, обратитесь за помощью в Контур.Бухту. Наши бухгалтеры будут контролировать уплату налогов, сдачу отчетностей и помогут избежать штрафов.
Источник: www.b-kontur.ru