Сколько страховые взносы для ИП

Страховые взносы ИП «за себя» в 2023 году: что нового

До 2023 году индивидуальные предприниматели уплачивали взносы отдельно: на ОПС (обязательное пенсионное страхование) и на ОМС (обязательное медицинское страхование). Это требовало заполнения разных платежек.

С 2023 года такое разделение перестает существовать.

По новым правилам:

✅ деление взносов по видам страхования отменяется;

✅ все взносы будут перечисляться одним платежом, налоговики сами распределят полученную сумму по видам страхования;

✅ в платежном поручении больше не нужно указывать КБК взносов на ОПС и ОМС – опять-таки из-за использования единого налогового платежа.

Размер платежей

Суммарный фиксированный платеж ИП за 2023 год составит 45 842 руб. Из них – 36 723 руб. на ОПС и 9 119 руб. на ОМС (статья 430 Налогового кодекса РФ). Поскольку сумма фиксированная, то не зависит от величины дохода.

Можно уплатить всю сумму сразу или же разделить ее на несколько частей – к примеру, платить ежеквартально. Особых требований нет и единственное условие – заплатить все в полном объеме до конца года.

Вы знаете, как индивидуальном предпринимателю оплачивать взносы в 2023 году?
Да, уже изучил(а) новые правила Как раз интересуюсь нововведениями Нет, мне это не актуально

✋ Взносы при годовом доходе более 300 тыс. руб.

Если сумму в 45 842 руб. будут обязаны уплатить все ИП вне зависимости от полученного дохода, то если предприниматель заработал свыше 300 тыс. руб. в год, то с него взимается дополнительный платеж.

Размер дополнительного платежа составляет 1% от суммы превышения, но не более 257 061 руб.

Итого, если прибавить фиксированные взносы, то даже в случае, если ИП заработал более 300 тыс. руб., самый максимум, который он заплатит по закону – это 302 903 руб.

5 нововведений для ИП с 2023 года. К чему готовиться предпринимателям

В каких случаях можно снизить размер штрафа или заменить его на предупреждение. Инструкция для бизнеса

Социальное предпринимательство в России. Как получить статус, на какие меры господдержки можно рассчитывать

Сроки уплаты

Сроки уплаты взносов «за себя» остались прежними:

• фиксированные взносы – до 31 декабря текущего года. В 2023 году 31 декабря выпадает на выходной, поэтому срок уплаты немного сдвигается: последний день, когда нужно перечислить взносы, – это первый рабочий день 2024 года;
• дополнительные 1%-е взносы – не позднее 1 июля года, следующего за предыдущим.

С 2023 года изменяются сроки платежей для компаний и ИП, которые обязаны будут платить основные налоги за месяц или квартал до 28 числа. Однако это касается взносов за работников, НДС и прочего, но никак не затрагивает взносы ИП «за себя».

Источник: zakonguru.com

Как платить фиксированные взносы ИП «за себя» — что изменится в 2023 году

Предприниматели обязаны ежегодно платить пенсионные взносы. В 2023 году размер взносов возрастет, но это не единственное изменение, которое необходимо учесть ИП.

Рассказываем о новых правилах при уплате фиксированных взносов ИП за себя в 2023 году.

Размер взносов ИП в 2023 году

Платежи предпринимателей за себя в 2023 году складываются из двух составляющих:

1. Фиксированные пенсионные взносы. Их платят все предприниматели независимо от размера доходов.
2. Дополнительные взносы на ОПС в размере 1% от доходов. Этот платеж вносят только те ИП, чьи доходы в 2022 году превысили 300 тыс.р.

В 2023 году фиксированные взносы ИП вырастут. Их размер составит 36 723 р. на ОПС и 9 119 р. на ОМС, в итоге — 45 842 р. Для сравнения – в 2022 году предприниматели платили 43 211 р. – меньше на 2631 р.

Фиксированный платеж ИП не зависит от МРОТ, прожиточного минимума, а также применяемой системы налогообложения. Сумму взносов определяется Правительством и указывается в Налоговом кодеке.

Если доходы ИП не превысят 300 000 р., то заплатить в виде взносов нужно ровно 45 842 руб.

Дополнительный платеж 1% не имеет фиксированного значения – его рассчитывают индивидуально.

Например, предпринимателю с доходами 1 000 000 р. в год, нужно доплатит в ПФР 7 000 р. (1 000 000 – 300 000)*0,01.

Но нужно учитывать лимит – в 2023 году он составляет 257 061 р. Таким образом, в совокупности фиксированный и дополнительный платеж на пенсионное страхование в 2023 году максимально составят 302 903 р. (36 723 + 257 061).

Размер фиксированных взносов ИП за неполный год

Взносы ИП нужно пересчитать, если предприниматель работал неполный год. В частности, зарегистрировался в середине года или закрылся. Для расчета фиксированного платежа за неполный период используется формула:

Платеж за неполный год =(фиксированный взнос за год/12)*количество полных месяцев + (фиксированный взнос за год/12/количество дней в календарном месяца начала (окончания деятельности) * количество дней осуществления деятельности.

Допустим, предприниматель зарегистрировался с 14 июля 2023 года. Ему нужно рассчитать платеж за неполный 2023 год. Фиксированный платеж за неполный период составит: (45 842/12)*5+(45 842/12/31)*18. Предпринимателю нужно заплатить пенсионные взносы в размере 21 319 р.

Чтобы упростить расчеты за неполный год можно использовать «Калькулятор расчета страховых взносов» от ФНС.

Новые правила уплаты фиксированных взносов ИП за себя

В 2023 году произойдет объединение ПФР и ФСС, введет единый налоговый платеж и изменят сроки сдачи отчетности. Это косвенно отразиться на правилах внесения пенсионных взносов.

Начиная с 2023 года взносы больше не делятся по видам страхования. Раньше предприниматели переводили взносы по двум платежкам: на обязательное пенсионное страхование в ПФР и на медицинское обслуживание в ФОМС.

Изменение №1. Теперь все взносы ИП переводят общей суммой – 45 842 р. В налоговой сами перераспределят платеж по фондам:

• на ОПС перечислят 36 723 рубля;
• на ОМС – 9 119 рублей.

Изменение №2. Взносы на пенсионное, медицинское страхование и с доходов более 300 тыс.р. перечисляют на счет единого налогового платежа (ЕНП). Указывать отдельные КБК более не нужно.

Сроки уплаты фиксированных взносов в 2023 году

Фиксированные платежи ИП может перечислять любыми платежами: ежемесячно, поквартально или одним платежом в конце года. Главное, чтоб к последнему дню оплаты на балансе ЕНП находилась нужная сумма.

Взносы ИП перечисляются по общим правилам – не позднее 31 декабря 2023 года. Но поскольку это будет выходной день, то внести платеж нужно до первого рабочего дня 2024 года.

Обычно предприниматели на УСН-6% или с объектом «доход-расход» предпочитают платить взносы поквартально для уменьшения налоговой базы или единого налога за счет суммы уплаченных взносов.

Дополнительные взносы с суммы свыше 300 тыс.р. перечисляют не позднее 1 июля 2024 года.

В 2023 году ФНС вводит единый платежный день – 28 числа каждого месяца. В этот день ИП обязаны перечислить все налоги за квартал или месяц. Но взносы предпринимателей за себя изменения не затронули – они переводятся ИП в прежние сроки.

Взносы ИП «за себя»: по какому КБК платить в 2023 году

Для уплаты взносов КБК более не нужно, так как с 2023 года их необходимо перечислять на единый баланс для налоговых платежей. Единый налоговый счет откроют каждому ИП в Федеральном казначействе. С 2023 года его использование будет обязательным для всех предпринимателей.

На единый счет поступают и взносы за себя, и за работников, и налоги по УСН и ЕСХН и пр. При переводе достаточно указать ИНН и сумму платежа. Налоговики в дальнейшем сами распределяют платежи в счет уплаты налогов и сборов.

Если на едином налоговом счете образуется переплата после уплаты всех налогов, средства с него можно вернуть. Если баланс будет отрицательным, инспекторы выставят счет с требованием доплатить.

1. Взносы ИП «за себя» в 2023 году нужно перечислять одним платежом без разделения на взносы на пенсионное и медицинское страхование.
2. Размер взносов ИП в 2023 году — 45 842 р.
3. Последний день для перечисления взносов – первый рабочий день 2024 года.
4. Дополнительный платеж 1% при получении доходов свыше 300 тыс.р. – максимально 257 061 р. Внести нужно до 1 июля 2024 года.

Источник: dnr-online.ru

Страховые взносы для ИП без работников

Содержание

• Страховые взносы для ИП без работников: изменения 2023 года
• Как предпринимателю рассчитать страховые взносы «за себя» в 2023 году
• Базовый тариф
• Дополнительный тариф
• Куда и когда оплачивают страховые взносы ИП без работников
• Срок уплаты страховых взносов при закрытии ИП

В 2023 году вступили в силу законодательные изменения, согласно которым страховые взносы для ИП без работников рассчитываются не на основании МРОТ, а определяются в соответствие с фиксированными показателями. В статье разберем, какие страховые взносы предусмотрены для ИП без работников в 2023 году, как рассчитать сумму взносов для ИП за неполный месяц, каковы сроки уплаты взносов в 2023 году.

Страховые взносы для ИП без работников: изменения 2023 года

До 01.01.2023 года размер страховых взносов, уплачиваемых ИП без работников «за себя», был строго «привязан» к установленному показателю МРОТ (минимальный размер оплаты труда). Сумма взносов рассчитывалась прямо пропорционально МРОТ по следующей формуле:

МРОТ * СтСтрВзн / 12 мес. * ПериодДеят,

где МРОТ – показатель минимального размера оплаты труда, действительный в отчетном периоде;
СтСтрВзн – фиксированная ставка страховых взносов для ИП, работающих самостоятельно – 26%;
ПериодДеят – период фактической деятельности, определяющийся с момента регистрации по момент снятия с учета в качестве ИП (в месяцах).

С 01.01.2023 года законодатели внесли изменения в ст. 430 НК РФ, согласно которым взносы ИП без работников «за себя» больше не зависят от МРОТ, а являются фиксированными. Налоговым кодексом установлены значения взносов, которые придется уплатить ИП без сотрудников в 2023, 2023, 2023 годах.

Как предпринимателю рассчитать страховые взносы «за себя» в 2023 году

При расчете страховых взносов предпринимателям, которые ведут деятельность самостоятельно, следует руководствоваться п. 1 ст. 430 НК РФ, который содержит информацию о размерах фиксированных взносов ИП в ПФР и ФОМС, а также порядок расчета дополнительных платежей в случае, если годовой доход предпринимателя превышает установленный лимит.

Базовый тариф

В общем порядке для предпринимателей, ведущих деятельность самостоятельно, без работников, предусмотрены базовые тарифы страховых взносов в следующих размерах:

В 2023 году законодатели сохранили порядок, согласно которому расчет взносов производится исходя из периода регистрации ИП. Иными словами, если предприниматель зарегистрировался в ЕГР в марте 2023, а «снялся» с учета в декабре, то ему надлежит уплатить страховые взносы, исходя из периода пребывания на учете (с марта по декабрь).

При расчете взносов также следует учитывать дату постановки на учет/снятия с учета. Если регистрация ИП прекращена в середине месяца, то предприниматель вправе пересчитать сумму взносов, исходя их периода регистрации.

В 2023 году период, в течение которого предприниматель вел деятельность, в расчете страховых взносов не учитывается.

Рассмотрим пример. 12.04.2023 Голубков С.Д. зарегистрировался в качестве ИП. В период с момента регистрации по 01.08.2023 Голубков не вел предпринимательской деятельности.

В 01.08.2023 Голубков открыл магазин. 15.12.2023 магазин был закрыт, 16.12.2023 Голубков был снят с регистрации в качестве ИП.

Рассчитаем сумму страховых взносов, которую надлежит уплатить Голубкову по итогам 2023 года.

Шаг-1. Определим период для расчета.

Голубков обязан оплатить взносы за период фактической регистрации, то есть с 12.04.2023 по 16.12.2023:

• апрель 2023 – за 20 дней;
• с мая по ноябрь 2023 – за каждый полный календарный месяц (всего 7 месяцев);
• декабрь 2023 – за 16 дней.

Напоминаем, что период фактической деятельности (дата открытия/закрытия магазина) в расчете не участвует.

Шаг-2. Рассчитаем сумму оплаты за полный календарный месяц.

Размер платежа по страховым взносам за календарный месяц в 2023 года равен:

• по ОПС – 2.212,08 руб. (26.545 руб. / 12 мес.);
• по ОМС – 486,67 руб. (5.840 руб. / 12 мес.).

Шаг-3. Рассчитаем размер страховых взносов за неполные отчетные периоды.

За неполные месяцы (апрель и декабрь 2023) Голубкову надлежит оплатить страховые взносы, исходя из количества календарный дней с момента регистрации до дня снятия с учета:

Период регистрации (кол-во дней)

Расчет суммы взноса за 1 календарный день

Сумма страховых взносов за отчетный месяц

15,6989 руб. * 16 дней = 251,18 руб.

Шаг-4. Определим общую сумму страховых взносов к оплате.

Для определения общего размера страховых взносов, которую надлежит уплатить Голубкову по итогам 2023 году, просуммируем расчетные показатели (взносы за полные месяца и взносы, рассчитанные по количеству календарных дней):

1. Взносы по ОПС за 2023 год
   469,67 руб. + 2.212,08 руб. * 7 месяцев + 1.175,73 руб. = 18.129,95 руб.
2. Взносы по ОМС за 2023 год
   313,98 руб. + 486,67 руб. * 7 месяцев + 251,18 руб. = 3.971,85 руб.

Общая сумма страховых взносов по итогам 2023 года для Голубкова составит 22.101,80 руб. (18.129,95 руб. + 3.971,85 руб.).

Дополнительный тариф

На основании пп.2 п. 1 ст. 430 НК РФ, предприниматели, чей уровень дохода по итогам года превышает 300.000 руб., помимо базового тарифа, обязаны оплатить страховой взнос в размере 1% от суммы дохода, превышающей предельно установленное значение:

ДопВзнос = (ГодДоход – 300.000 руб.) * 1%,

Отметим, что показатель дохода (ГодДоход) определяется на основании системы налогообложения, которую применяет субъект хозяйствования.

ИП без работников уплачивают дополнительный взнос только по обязательному пенсионному страхованию. В случае если доход предпринимателя превышает 300.000 руб., уплачивать взнос в ОМС ИП не должен.

Рассмотрим пример. ИП Назаров применяет ОСНО. Финансовые показатели Назарова по итогам 2023 года представлены в таблице ниже:

Доходы

Расходы

По итогам года прибыль Назарова составила 302.199 руб. (409.739 руб. – 107.540 руб.), таким образом Назаров обязан оплатить:

• базовый платеж страхового взноса по ОПС — 26.545 руб.;
• дополнительный платеж страхового взноса по ОПС – 21,99 руб. ((302.199 руб. – 300.000 руб.) * 1%);
• базовый платеж страхового взноса по ОМС – 5.840 руб.

Общая сумма страховых взносов по итогам 2023 года для Назарова составит 32.406,99 руб. (26.545 руб. + 21.99 руб. + 5.840 руб.).

Важно знать, что при расчете дополнительного взноса по ОПС учитывается доход, полученный по всем видам деятельности ИП. Таким образом, предприниматель, совмещающий УСН и ЕНВД, определяет доход как сумму по каждому из налоговых режимов. Если общий размер дохода превышает 300.000 руб., то предприниматель обязан рассчитать и уплатить дополнительный страховой взнос по ОПС.

Куда и когда оплачивают страховые взносы ИП без работников

С 01.01.2017 года функции по контролю полноты и своевременности уплаты страховых взносов вменены органам ФНС. В 2023 году ИП без работников оплачивают страховые взносы по ОПС и ОМС на счета ФНС. Данный порядок применяется как в случае уплаты взносов по базовому тарифу, так и в отношении дополнительных платежей.

Страховые взносы за 2023 год ИП без работников обязаны оплатить в срок до 31.12.2023 года. Предприниматель может оплачивать сумму взносов частями в течение года (в виде авансовых платежей) либо погасить задолженность одним платежом. В каждом из случае срок последней оплаты (погашение долга) не должен быть позже 31.12.2023 года.

При уплате дополнительного взноса по ОПС, рассчитанного исходя из суммы дохода, превышающего предельный показатель 300.000 руб., для ИП без работников установлен срок до 01.07.2023 года.

Срок уплаты страховых взносов при закрытии ИП

Если предприниматель прекращает деятельность и «снимается» с учета, то в таком случае ИП обязан оплатить страховые взносы в ФНС в течение 15-ти рабочих дней с момента закрытия ИП (на основании записи из ЕГРИП).

В случае просрочки платежа ФНС вправе начислить штраф и пеню за нарушение порядка уплаты страховых взносов по ОПС и ОМС.

Источник: online-buhuchet.ru