Сколько времени занимает стать самозанятым

Главные выгоды нового закона о самозанятости в том, что теперь гражданам можно платить налоги по льготной ставке и работать без кассы. Но не всем и не всегда. Чтобы вы точно всё сделали правильно и нигде не запутались, поясним некоторые важные моменты по налогу на профессиональный доход. А для начала надо оформиться самозанятым гражданином. В этом вам поможет простая инструкция из 5 шагов.

• 1. Как оформиться самозанятым в 5 простых шагов
• 2. Несколько слов о приложении «Мой налог»
• 3. Какие преимущества получает гражданин, оформивший самозанятость
• 4. Где и сколько действует новый закон
• 5. Кто может стать самозанятым
• 6. Сколько придется платить
• 7. В какие сроки нужно оплатить налоги
• 8. Какие отчеты надо сдавать

Как оформиться самозанятым в 5 простых шагов

Оформиться как самозанятый гражданин очень легко. Заявителю требуется просто скачать специальное приложение “Мой налог” и подать через него заявление в Налоговую инспекцию.

Отказ от нового режима также осуществляется в данном приложении.

Помните: если гражданин не попадает по закону под категорию « самозанятых», то сотрудники налоговой инспекции вправе самостоятельно снять его с учета.

Какие бумаги потребуются

Приготовьте паспорт. Другие документы не понадобятся.

Фотографию можно сделать прямо на камеру смартфона во время регистрации.

3 способа оформиться самозанятым гражданином

Зарегистрироваться как самозанятый гражданин, а если говорить юридическим языком, как плательщик налога на профессиональный доход, вы можете тремя способами:

• Скачать на официальном сайте ФНС бесплатное приложение “Мой налог” и пройти простую регистрацию.
• Зарегистрироваться в электронном виде через кабинет налогоплательщика налога на профессиональный доход – опять же на официальном сайте ФНС России.
• Оформить самозанятость в уполномоченном банке. Это банк, где у вас открыт счет. Ему же можно поручить автоматическое перечисление налога со всех поступлений от заказчиков.

Приложение “Мой налог” – это самый простой и быстрый способ получить статус « самозанятого».

С ним подробнее мы ознакомимся ниже.

Процесс оформления

Гражданину предстоит сделать следующие шаги:

Скачать на телефон приложение «Мой налог».

Войти в скаченное приложение и зарегистрироваться.

Регистрация в нем осуществляется двумя способами:

• по общегражданскому паспорту;
• через личный кабинет физического лица – налогоплательщика, оформленный на сайте www.nalog.ru.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1. Вы имеете ЛК физического лица, т.е. раньше регистрировались на сайте налоговой.

В принципе, свой личный кабинет стоит завести – удобная штука. Там видны все ваши объекты налогообложения: квартиры, участки, заводы, пароходы… А также видны суммы начисленных и уплаченных налогов.

Для регистрации через личный кабинет налогоплательщика нужно иметь под рукой паспорт и свой ИНН.

Порядок действий такой:

Шаг 1

Заходим в скачанное приложение.

Соглашаемся на обработку своих личных данных и с правилами пользования приложением.

Шаг 2

Выбираем вкладку « Через ЛК физического лица».

Вводим свой ИНН и пароль, входим в личный кабинет налогоплательщика.

Вариант 2. У вас нет личного кабинета налогоплательщика, т.е. вы не регистрировались раньше на сайте ФНС.

В этом случае ваш порядок действий будет таким:

Шаг 1

Входим в скаченное приложение, соглашаемся на обработку персональных данных и на ознакомление с правилами пользования приложением, кликаем на вкладку «Регистрация по паспорту РФ».

Шаг 2

Вводим свой номер телефона, получаем от системы SMS с паролем, вводим его в специальное поле. Так система распознает, что регистрацию осуществляет именно владелец, а не стороннее лицо.

Шаг 3

Выбираем регион, где планируем вести деятельность.

Шаг 4

Берем свой общегражданский паспорт и подносим его к сканирующему устройству, расположенному на телефоне.

Проверить правильность введенных данных. Если все данные внесены верно, то кликнуть на вкладку «Подтвердить».

Шаг 5

Взять телефон и поместить свое лицо в ячейку, расположенную на экране. Так система сверяет снимок, сделанный на телефон, со снимком, расположенным в общегражданском паспорте.

Проверить еще раз введенные данные и кликнуть на вкладку «Подтверждаю». Процесс регистрации можно считать завершенным.

Обычно заявление рассматривается от 1 до 6 дней.

Теперь оказывая услуги, самозанятый формирует в приложении чек, который сразу же отправляется покупателю и сотрудникам налоговой службы.

Покупать онлайн-кассу зарегистрированному лицу не нужно. Вместо нее можно пользоваться приложением «Мой налог».

Несколько слов о приложении «Мой налог»

Приложение «Мой налог» обладает простым дизайном и удобной навигацией. На этот раз сотрудники налоговой службы постарались и сделали для налогоплательщиков по настоящему удобный сервис.

Скачать его можно в Appstore, PlayMarket. Скачивается оно совершенно бесплатно.

С помощью него налогоплательщик может:

• формировать и отправлять своим покупателям чеки;
• контролировать доход, налоговые отчисления, задолженность;
• оплачивать налог с карты или полученной квитанции;
• подтверждать законность своего дохода и регистрацию;
• в любое время прекратить пользоваться новым налоговым режимом.

Помните: приложение скачивается только с официальных ресурсов Appstore и PlayMarket.

Не стоит скачивать приложение в непонятных местах, т.к. при этом ваши данные могут попасть в руки недобросовестных людей, а дело касается ваших денег.

Какие преимущества получает гражданин, оформивший самозанятость

• Зарегистрированный человек ведет свою деятельность законно, а значит не подлежит административной и уголовной ответственности, ему не требуется платить штрафы;
• Самозанятый гражданин подтверждает свой доход и легализует деятельность, которой занимается. Это положительно влияет на решение банка о выдаче кредита, в том числе ипотечного;
• Оформившийся гражданин вправе заключить любой договор с заказчиком и поставщиком. Если заказчик не хочет платить по договору и нарушает его, то самозанятый гражданин вправе подать на него иск в суд;
• Оформивший самозанятость гражданин вправе стать участником любой государственной программы, которая направлена на развитие малого бизнеса.
• Плательщик налога на профессиональный доход получает доступ ко многим ресурсам и сервисам в интернете, которые раньше были доступны только для юридических лиц.

Где и сколько действует новый закон

Пока данный закон введен на экспериментальной основе. С 1 января 2019 года пилотный проект действовал в 4 регионах: Москве, Московской и Калужской области, Республике Татарстан. С 1 июля 2020 он действует на всей территории России.

Закон в силе с 1 января 2019 года и до 31 декабря 2028 года, т.е. 10 лет. Причем в этот период размер налога стабилен и предельно допустимая сумма дохода ограничена рамками закона.

Правительство отмечает, что к концу 2020 года каждый российский регион также вправе свободно ввести данный закон у себя.

Кто может стать самозанятым

Хотя закон о « самозанятых» введен лишь 1 января 2019 года, но само понятие « самозанятой гражданин» появилось 1 января 2017 года. В это понятие входят лица, которые:

• предоставляют другим гражданам и фирмам услуги и получают за это денежное вознаграждение;
• не имеют наемных работников, т.е. оказывают услуги самостоятельно.

Если вы трудитесь по найму на основной работе, вы можете по вечерам подрабатывать как самозанятый, это разрешено законом.

Вот распространенные профессии людей, которые могут перейти на специальный налоговый режим и стать плательщиками налога на профессиональный доход, т.е. самозанятыми:

• репетиторы;
• няни;
• сиделки, присматривающие за тяжелобольными людьми;
• мастера, шьющие или ремонтирующие одежду на дому;
• граждане, занимающиеся уборкой квартир или офисов;
• фрилансеры, которые пишут, редактируют, переводят тексты, занимаются удаленным программированием, созданием сайтов, рекламой;
• фотографы и видеографы;
• повара, если они оказывают услуги от себя лично;
• дизайнеры интерьера, ландшафтные дизайнеры;
• мастера по ремонту обуви;
• лица, продающие товар, который лично произвели.

Закон не устанавливает четкий перечень видов деятельности, для которых возможна самозанятость. Зато есть ясно прописанные ограничения для тех, кто не может работать на специальном налоговом режиме и рассчитывать на льготные налоговые ставки.

Закон о самозанятости не действует на лиц:

• продающих чужие товары оптом и в розницу;
• работающих по агентскому договору;
• добывающих полезные ископаемые;
• торгующих подакцизными товарами;
• торгующих товарами, подлежащими обязательной маркировке. Сюда входит алкоголь, табак, медикаменты и иные товары;
• использующих труд наемных рабочих.

Кроме того, закон о самозанятости не распространяется на частнопрактикующих лиц:

• адвокатов;
• нотариусов;
• арбитражных управляющих;
• медиаторов;
• оценщиков;

• военнослужащих;
• полицейских;
• госслужащих.

Иностранные гражданине тоже могут оформиться как самозанятые. Для этого они должны относиться к вышеперечисленным категориям и иметь гражданство стран – членов Евразийского экономического союза (Государства ЕАЭС: Российская Федерация, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Республика Армения и Кыргызская Республика).

Индивидуальный предприниматель тоже может перейти на специальный налоговый режим и стать плательщиком налога на профессиональный доход. Для этого ему придется отказаться от других систем налогообложения, например, УСН или ОСНО. Отказ надо оформить письменно, подав в свою налоговую инспекцию соответствующее заявление.

Сумма дохода самозанятого за год не должна превышать 2, 4 миллиона рублей. Если вы заработали больше – надо только порадоваться и своевременно зарегистрироваться как ИП или ООО и перейти на другую систему налогообложения, например, выбрать упрощенку (УСН).

В сумме налогооблагаемых доходов самозанятого учитывается только доход от покупателей и заказчиков. Вы не будете платить НПД (налог на профессиональный доход) от следующих видов поступлений:

• зарплата по трудовому договору;
• доход от продажи собственной недвижимости, машины;
• доход от продажи ценных бумаг, производных финансовых инструментов;

и другие подобные виды доходов, которые гражданин получает не от своей непосредственной профессиональной деятельности.

Сколько придется платить

Процент налога у самозанятых разделен на 2 ставки:

1. 6%. Действует, когда продажа товаров, проведение работ и услуг, передача имущественных прав была осуществлена ИП или юрлицу;
2. 4%. Работает, когда продажа товара, осуществление работы, услуги, передача имущественных прав была произведена физлицу.

В какие сроки нужно оплатить налоги

Налоговые отчисления самозанятый гражданин обязан перечислять ежемесячно. Делается это до 25 числа нового месяца.

Самостоятельно гражданину рассчитывать налоги не придется.

Общая сумма, которую нужно перечислить, формируется в приложении “Мой налог”. Счет на уплату налога выставляется 10 числа следующего месяца.

Какие отчеты надо сдавать

Какая-либо отчетность в налоговую инспекцию для самозанятых не предусмотрена. Порядок взаимодействия с государством максимально упрощен.

Источник: proudalenku.ru

Как стать самозанятым: условия, способы регистрации и особенности налогообложения

С 2019 года в России был введен льготный налоговый режим НПД – налог на профессиональный доход. В настоящее время, на конец 2020 года, данный режим действует во всех регионах Российской Федерации. Граждан, которые являются плательщиками НПД, называют самозанятыми, хотя официально такой термин в законе 422-ФЗ, регулирующем деятельность этих лиц, не упоминается.

Новый налоговый режим подходит тем, кто работает самостоятельно, а не получает заработную плату от работодателя: сдает квартиру в аренду, продает продукцию собственного изготовления или оказывает различные услуги.

Немало таких граждан среди фрилансеров, работающих онлайн: разработчиков, дизайнеров, копирайтеров, SEO-специалистов, системных администраторов. Регистрация в качестве самозанятого позволяет легализовать доходы, полученные от удаленной работы, и исключить риск получения штрафа за ведение незаконной предпринимательской деятельности.

Кто может стать самозанятым?

Плательщиком налога на профессиональный доход может стать как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматель. Для этого должны соблюдаться некоторые условия:

• у самозанятого не должно быть наемных работников, с которыми заключен трудовой договор;
• плательщик НПД не может заниматься перепродажей чужих товаров;
• его годовой доход не должен превышать 2 миллиона 400 тысяч рублей.

Полный список ограничений указан в статьях 4 и 6 федерального закона № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Тем, кто работает по трудовому договору, также можно оформить самозанятость. При этом с основной зарплаты будет удерживаться налог на доходы физических лиц, а с подработок – НПД. Однако госслужащие могут применять самозанятость только для одного вида деятельности – сдачи жилья в аренду.

Самозанятым может стать любой гражданин России, достигший 16 лет, согласие родителей при этом не требуется.

Можно ли стать самозанятым иностранным гражданам? Ответ на этот вопрос положительный, но это касается только граждан тех стран, которые входят в Евразийский экономический союз: Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии.

Какие преимущества получает самозанятый?

В первую очередь это льготная ставка налога, которая составляет 4% с поступлений от физических лиц и 6% с поступлений от предпринимателей и компаний. Налог на доходы физических лиц самозанятые не платят. Если самозанятый является ИП, ему также не придется платить НДС и страховые взносы.

Для ведения бизнеса не нужен кассовый аппарат. Чек формируется в специальном мобильном приложении «Мой налог». При регистрации чека и указании покупателя автоматически будет определена ставка налога.

Поскольку учет доходов ведется в автоматическом режиме в мобильном приложении, никаких деклараций самозанятым предоставлять не нужно. Налог тоже начисляется в приложении, самим считать его не потребуется. Обязанность самозанятого – уплатить его не позднее 25 числа следующего месяца. Сумму налога к уплате вы сможете узнать в приложении «Мой налог» до 12 числа следующего месяца, ФНС самостоятельно рассчитает налог на основании созданных вами чеков.

Полученный от самозанятых налог разделяется на две части: 37% от его суммы перечисляется в ФОМС, а 63% поступает в бюджет того субъекта РФ, который вы указали при регистрации в качестве самозанятого. Больше никаких обязательных платежей и перечислений в фонды нет.

Например, самозанятые, в отличие от ИП, не обязаны платить фиксированные взносы на пенсионное страхование. Оно может осуществляться исключительно в добровольном порядке.

Индивидуальные предприниматели, у которых нет наемного персонала, могут перейти на систему НДП и снизить свою налоговую нагрузку.

Став самозанятым, вы сможете предоставлять клиентам чеки, что повысит их доверие к вам. А юридическим лицам при работе с самозанятыми гражданами не придется исполнять обязанности налогового агента. Если потребуется подтвердить свои доходы для оформления визы, получения кредита или ипотеки, справку легко можно получить через то же приложение «Мой налог» или через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России. Такая справка имеет статус официального документа.

Всем самозанятым при регистрации предоставляется налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. С ним ставка 4% снижается до 3%, а ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет полностью автоматизирован. Вычет при расчете налогов будет предоставляться до тех пор, пока не закончится данная сумма. В связи с пандемией в 2020 году самозанятым также предоставляется субсидия в размере 12130 рублей, но действовать она будет только до 31 декабря.

Одним из главных преимуществ самозанятости является то, что при отсутствии дохода нет никаких обязательных платежей – вы просто не платите налоги, если ничего не заработали.

Плательщики НПД являются участниками системы обязательного медстрахования и получают бесплатную медицинскую помощь.

Как можно стать самозанятым

Существует несколько способов получить статус самозанятого. Объединяет их то, что все шаги совершаются онлайн с компьютера или смартфона, посещать налоговую инспекцию для этого не нужно. Процесс регистрации, независимо от способа, занимает всего несколько минут.

Первый способ – зарегистрироваться через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», которое можно бесплатно загрузить из магазина приложений Google Play для смартфонов на ОС Android или из AppStore для iPhone и iPad.

В приложении доступны варианты:

1. Регистрация по паспорту РФ – вам нужно будет отсканировать паспорт с помощью камеры смартфона и сделать селфи. Приложение распознает и внесет все необходимые данные автоматически.
2. Через личный кабинет физического лица. В этом случае нужен логин и пароль от личного кабинета на сайте ФНС России. При регистрации понадобится указать ИНН и пароль от ЛК физлица.
3. Также вы можете использовать ваш логин и пароль от портала Госуслуг Российской Федерации.

Второй способ стать самозанятым – воспользоваться кабинетом налогоплательщика налога на профессиональный доход на сайте ФНС России.

Третий вариант – регистрация через уполномоченные банки, их список можно посмотреть здесь.

Рассмотрим, как получить статус самозанятого в Сбербанке через приложение «СберБанк Онлайн».

Становимся самозанятым через СберБанк Онлайн

1. Откройте приложение и перейдите в раздел «Каталог» в нижней части экрана. Далее пролистайте список до категории «Услуги» и выберите пункт «Своё дело».
2. Запустится сервис «Свое дело». Нажмите кнопку «Подключить сервис».
3. Процедура регистрации очень проста. В процессе нужно выбрать банковскую карту. Для разделения поступлений от клиентов и других начислений, не относящихся к ведению бизнеса, рекомендуется завести отдельную карту. Прямо в приложении «СберБанк Онлайн» можно выпустить цифровую карту всего за пару минут.
4. Затем укажите номер телефона, на который будет получена информация о регистрации и куда в дальнейшем будут приходить электронные чеки. На этом шаге также следует выбрать регион деятельности, в котором вы работаете сами или в котором находится большинство ваших клиентов.
5. Далее нужно выбрать сферу деятельности – разрешается указывать от 1 до 5 вариантов.
6. Нажмите кнопку «Продолжить», чтобы перейти к следующему шагу, где необходимо согласиться с условиями подключения, поставив соответствующий флажок.

После нажатия кнопки «Продолжить» вас уведомят, что сервис подключен, а вы зарегистрированы в качестве самозанятого. В течение нескольких минут вам поступит сообщение из налоговой о том, что вы стали плательщиком налога на профессиональный доход и уведомление из банка.

Оформление чеков

После регистрации сервиса «Свое дело» в приложении «СберБанк Онлайн» вам будет доступно формирование онлайн-чеков. Именно с помощью чеков самозанятый подтверждает свои доходы. Указанные в них суммы используются для расчета налогов с каждого поступления в зависимости от источника дохода по ставке 4 или 6 %. Никакой другой отчетности сдавать не нужно.

Следует иметь в виду, что за несвоевременно переданные данные о произведенных расчетах предусмотрены санкции: за просрочку или нарушение порядка расчетов налогоплательщик может быть оштрафован на 20% от суммы налога, уплаченного неправильно или несвоевременно.

В обязанности самозанятого также входит обязательная передача чеков покупателям после получения денежных средств. Чеки можно отправить в СМС, переслать с помощью мессенджеров или по электронной почте, дать считать клиенту QR-код с экрана своего смартфона или распечатать чек на принтере и отдать клиенту. Сделать это необходимо не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.

Если оплата поступила от физлиц переводом по номеру карты, которую вы указали при регистрации в сервисе «Свое дело», электронный чек будет сформирован автоматически. Во всех других случаях: при оплате от ИП и юрлиц, получении денег наличными или оплате на другие карты, чеки самозанятый должен оформлять вручную.

Если чек был сформирован ошибочно, в приложении есть возможность отозвать его. Оформлять и отзывать чеки можно также в приложении «Мой налог» или в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС. Для создания чека нужно добавить новую продажу, напечатать название товара, работы либо услуги и указать стоимость. Если налогоплательщику НПД известен ИНН юрлица или индивидуального предпринимателя, то самозанятый оформляет чек как юридическому лицу или ИП и вводит представленный идентификационный номер налогоплательщика. При этом обязанность по сообщению ИНН самозанятому возлагается на покупателя или заказчика.

Еще несколько важных моментов

Теперь вы знаете, как стать самозанятым и какие преимущества это дает. В любой момент вы можете начать вести дела законно, не боясь штрафов и привлечения к судебной ответственности.

К недостаткам данного налогового режима можно отнести невозможность учитывать свои затраты. Вам в любом случае придется платить либо 4%, либо 6% с доходов, но эта небольшая цена за простоту расчетов, низкую налоговую ставку и отсутствие отчислений в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и ПФР. Однако уплачивать взносы обязательного пенсионного страхования самозанятый может добровольно, чтобы ему начислялись пенсионные баллы и стаж.

Согласно закону 422-ФЗ, данный налоговый режим действует до конца 2028 года. Ставки налога, как и сумма предельного размера доходов, меняться не будут.

Если самозанятый решит закрыть свое дело, это можно сделать в приложении «Мой налог» или «СберБанк Онлайн» буквально одним кликом, причем никаких комиссий и пошлин платить не придется.

Источник: timeweb.com

Как оформить самозанятость?

Самозанятость — это специальный режим для физических лиц, которые работают на себя. В статье мы расскажем, как оформить самозанятость, платить налог на профессиональный доход. Прочитав эту статью, вы узнаете плюсы и минусы режима, сможете принять решение, стоит ли зарегистрироваться самозанятым.

Кто может стать самозанятым гражданином?

Самозанятое лицо — человек, у которого нет начальника и подчиненных. Он получает доход за счет своего труда или распоряжения имуществом (например, сдачи квартиры в аренду). Налоги на профессиональный доход платит от своего имени по специальному тарифу.

Налоговый режим регламентируется Федеральным законом № 422-ФЗ . После завершения эксперимента, 19 октября 2020 года, Федеральный закон действует во всех регионах. Зарегистрироваться могут физлица и индивидуальные предприниматели без сотрудников. Работа в качестве самозанятого доступна не только гражданам России.

Зарегистрироваться могут граждане Армении, Беларуси, Киргизии, Казахстана. В ходе регистрации люди выбирают район ведения деятельности. Если налогоплательщик обслуживает заказчиков из разных регионов РФ, место указывается произвольное. Можно зарегистрироваться в Москве, если работаете с московскими заказчиками, но живете в регионе.

Изменить выбранный район разрешено единожды за календарный год. Важно! Налог на профессиональный доход не зависит от гражданства исполнителя или места начала деятельности.

Плюсы и минусы получения статуса

• Этот вид тарифа доступен широкому кругу людей.
• Подключение частного лица (ИП) занимает мало времени.
• Низкий налог НПД (на профессиональный доход): 4−6%. Стандартный налог на доход ИП равен 13%.
• Бонус 10 000 руб. после подключения исполнителя.
• Обслуживать клиентов можно без кассы. Чеки формируют в мобильном приложении «Мой Налог».
• Самозанятый (ИП) не обязан вести бухгалтерию. Расчет проводится автоматически.
• Вычисление налога выполняется компьютером на основе статистики дохода.
• Самозанятые люди не платят страховые взносы ФСС, не обязан платить ПФР.
• Самозанятые люди (ИП) не обязаны подавать декларации. Сбор статистики о прибыли работы происходит автономно.
• Система налогообложения доходов действует на всей территории России.
• Возможность получить справку о доходах для выдачи кредита, ипотеки.
• Для начала не требует проходить собеседования, подтверждать стаж и качество работы.

Плательщик может совмещать самозанятость с трудоустройством по найму. ИП может выбрать систему налогообложения по закону № 422-ФЗ вместо УСН или других схем.

Недостатки

Налог НПД зависит от объема выручки, а не прибыли. Уровень расходов на выполнение работы не имеет значения. Самозанятые люди не платят страховые взносы ФСС, лишены страховых выплат за временную потерю трудоспособности.

Отсутствие пенсионных взносов позволяет рассчитывать только на социальную пенсию. Платить ПФР возможно по личной инициативе, подписав договор с Пенсионным Фондом. Тогда это время будет учитываться в пенсионный стаж. Самозанятый выбирает, платить взносы на пенсию или накопить пенсию без фондов.

В отличие от юридических лиц, самозанятые плательщики не вправе масштабировать бизнес. Найм персонала приводит к потере налогового тарифа. Годовой доход ИП, самозанятого не может превышать 2 400 000 рублей. Превышение дохода вызывает смену тарифа.

Каким людям подойдет спецрежим?

Самозанятость доступна гражданам России, Беларуси, Казахстана, Киргизии, Армении. Тариф недоступен юридическим лицам. Встать на налоговый учет стало возможно с 16 лет (снижение планки возраста произошло в 2020 году).

Тариф подходит для легализации многих видов деятельности:

• Косметология.
• Парикмахерское дело
• Приготовление тортов на заказ.
• Фотосъемка, видеосъемка.
• Обработка фотографий, видеозаписей;
• Продажа результатов творчества;
• Продажа результатов ручного труда.
• Копирайтинг.
• Программирование.
• Консультации в области права.
• Бухгалтерские консультации.
• Проведение массовых мероприятий.
• Выступления ведущего праздников.
• Клининг.
• Ремонтный сервис.
• Сдача недвижимости.
• Сдача автомобиля.
• Пассажирские, грузовые перевозки.
• Консультации астролога, таролога.

И многих видов деятельности, доход которых не превышает 2 400 000 рублей за год. Самозанятый вправе использовать несколько каналов получения прибыли. Например, продавать написанные картины, сдавать недвижимость в аренду. Учитывать прибыль от разных источников разрешается в основном аккаунте.

Кому запрещено получать статус?

Самозанятость недоступна, если годовой доход деятельности превышает 2 400 000 рублей. Для каких видов деятельности тариф недоступен:

• Торговля подакцизной продукцией (сигареты, алкоголь).
• Продажа товаров, маркированных по системе «Честный ЗНАК».
• Торговля полезными ископаемыми.
• Услуги добычи природных ресурсов.
• Перепродажа товаров или имущественных прав. Продавать разрешено товары, сделанные своими руками.

Регистрация в качестве самозанятого недоступна физлицам моложе 16 лет. Активировать режим не могут иностранцы, кроме граждан Беларуси, Киргизии, Казахстана, Армении (стран участников ЕАЭС).

Как совместить с официальной работой?

Подработку разрешено сочетать с наемной деятельностью. Работники не обязаны уведомлять работодателей о стороннем заработке. Но подработка не будет оправданием для невыполнения обязанностей по договору.

Для каждого канала получения дохода используется отдельный тариф подсчета. Самозанятый контролирует учет дополнительных доходов от своего имени. Налоги и взносы за работу по найму официально оплачивает предприятие.

Размер налога самозанятых меньше ставки НДФЛ (4−6% и 13%). Некоторые предприятия могут попытаться уклониться от налогообложения, переводя персонал в самозанятых. Поэтому закон содержит условия для самозанятых:

• Исполнитель не имеет права сотрудничать с действующим работодателем.
• Исполнитель не вправе сотрудничать с компанией, где работал, если с увольнения прошло менее 2-х лет.

Ограничения распространяются на исполнителей, работающих по трудовому договору. При найме по договору гражданско-правового характера перечисленные условия не действуют.

Правила для индивидуальных предпринимателей

Обладатель зарегистрированного ИП налоги может платить по тарифу для самозанятых. Специальный налог доступен для индивидуальных предпринимателей без персонала, с годовым доходом менее 2 400 000 рублей. Индивидуальный предприниматель должен соответствовать требованиям к самозанятым налогоплательщикам.

ИП налог платит по одной выбранной схеме. Невозможно быть самозанятым и работать по УСН, ЕНВД, ЕСХН. Отменить прежний налоговый тариф следует за месяц после подключения нового. Иначе выбранный предпринимателем тариф будет отменена в принудительном порядке.

Выбрать новый тариф ИП или поменять активный налоговый режим, можно на сайте налоговой или портале «Госуслуги». Это быстрый способ сменить режим налогообложения предпринимателя (с УСН ЕНВД, ЕСХН) на новый тариф.

Возможно ли получить налоговый вычет?

После регистрации исполнитель получает стартовый бонус 10 000 рублей. Новым исполнителям дается возможность платить уменьшенную ставку налога НПД.

Полученные виды льгот:

• НПД 3% вместо 4% — сотрудничество с физлицами.
• НПД 4% вместо 6% — сотрудничество с предприятиями.

Разница регламентированной и фактической ставки вычитается из 10 000 рублей. Когда сумма на счете дойдет до 0, действие льготы прекращается. Исполнитель начинает платить полную ставку налога. Полученный бонус невозможно снять со счета.

При отмене и восстановлении тарифа этот бонус не восстанавливается.

Важно!

Право на остальные налоговые вычеты исполнители не имеют. Вычеты на покупку квартиры, лечение и другие цели доступны плательщикам НДФЛ.

Как перейти на спецрежим дистанционно?

Существует несколько методов регистрации. Подключение проводится онлайн, без посещения ведомства, в Москве и регионах России.

Доступные каналы подключения:

• Мобильное приложение «Мой налог», разработанное ФНС. Подключение бесплатное. Для использования требуется подтвержденная учетная запись ЕСИА (аккаунт «Госуслуги»)
• Кабинет налогоплательщика позволяет регистрироваться с компьютера, а не смартфона. Вход проводится по подтвержденной учетной записи ЕСИА.
• Приложение «Свое дело», разработанное Сбербанком. Удобно для налогоплательщиков, принимающих оплату на карту Сбербанка. Установка не требует платы.

Упомянутые приложения бесплатно доступны пользователям App Store, Google Play. Мобильные программы упрощают взаимодействие с налоговыми органами. Установив программу, можно быстро контролировать отчетность. Уплата налога на профессиональный доход доступна в любой момент. Приложение включает техподдержку, которая отвечает на вопросы.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Стать самозанятым исполнителем можно через сайт налоговой, приложение от налоговой или от Сбербанка. Последовательность действий не зависит от метода подключения.

Как зарегистрироваться исполнителю:

1. Авторизоваться в личном кабинете, используя учетную запись ЕСИА (или аккаунт Сбербанк Онлайн при регистрации пользователя Сбербанка).
2. Заполнить заявление по установленной форме. Подтвердить отправку заявки.
3. Пользователям Сбербанка: приложить копию паспорта, фотографию. Фотография делается камерой смартфона или ноутбука. Программа налоговой не потребует подтверждения личности. Запрошенные данные содержит учетная запись ЕСИА.
4. Получить справку — уведомление, что обращение зарегистрировано.
5. Дождаться ответа. Решение поступит не позднее следующего рабочего дня. Возможно получение ответа в день подачи заявления. Срок получения уведомления становится датой постановки налогоплательщика на учет.

Для регистрации учета доходов не потребуется электронная подпись. Доказательством личности служит паспорт, привязанный к учетной записи ЕСИА или Сбербанк. Иностранцам доступно подключение по российскому ИНН для налогообложения.

Вопрос отказа: почему нельзя зарегистрироваться

Налоговая вправе отклонить полученную заявку на режим учета доходов. Ответ будет содержать указание причины отказа, рекомендацию по исправлению ошибок.

Распространенными причинами отказа являются:

• несоответствие заявителя требованиям;
• ведение запрещенной деятельности;
• сомнения в личности заявителя;
• нарушение стандарта заполнения документов;
• противоречивость указанной информации.

Получив отказ от налоговиков, проверьте заполнение заявки. Исправьте допущенные ошибки, повторите попытку регистрации в качестве самозанятого.

Как полагается учитывать продажи?

Рассмотрим режим учета доходов в приложении «Мой налог». Подключение на сайте ФНС или в приложении банка выполняется по аналогичной схеме.

Порядок обязательного оформления продажи:

1. Открыть личный кабинет.
2. Нажать кнопку «Новая продажа».
3. Ввести название оказанной услуги.
4. Указать тип клиента: человек или фирма.
5. Указать ИНН и название предприятия.
6. Ввести стоимость оказанной услуги.
7. Нажать кнопку «Выдать чек».
8. Получить бланк с QR кодом.
9. Отправить бланк получателю услуги.
10. Готово. Продажа выполнена.

Отправка чека получателю доступна напрямую из программы. Доступна отправка виртуального письма, сообщения в мессенджере или социальной сети. Покупатель получит ссылку на просмотр чека с функцией скачивания. Можно сохранить его на телефон, отправить получателю по почте вложенным файлом.

Работая с посредником (агрегатор такси, биржа копирайтинга) не требуется выдавать чек каждому клиенту. Получателем выступает агрегатор, выплачивающий деньги исполнителю. Исполнитель получает деньги за группу выполненных заказов, формирует чек, пересылает посреднику.

Как платить обязательный налог?

Налог на профессиональный доход рассчитывается по сумме продаж за календарный месяц. Для формулы используется информация, внесенная самим пользователем. Чтобы упростить подсчет, можно привязать к аккаунту дебетовую карточку.

Поступления на привязанную карточку будут учитываться как профессиональный доход. При этом исполнитель обязан вручную формировать чеки, указывая сведения о покупателях. Различие между суммой пополнения карты и объемом продаж является нарушением. На привязанную карту придется не собирать деньги: подарки, алименты, возврат долга

Режим учета доходов позволяет не привязывать карту к личному кабинету. Так удобно собирать деньги различными методами:

• Наличные деньги.
• Дебетовая или кредитная карта.
• Реквизиты расчетного счета.
• Электронный кошелек.
• Номер мобильного телефона.

Выбор метода оплаты позволяет расширить клиентскую базу. Способность принимать деньги разными методами служит конкурентным преимуществом. Клиенты выбирают тех исполнителей, которые предлагают удобные схемы взаиморасчетов.

Когда исполнитель использует разные способы приема денег, налог рассчитывается с той суммы, которую он указывает. Можно собирать переводы за услуги и другие платежи на одну карточку. Откуда будет списываться сумма налога, выбирает исполнитель.

Как самостоятельно рассчитать налог?

Налог на профессиональный доход рассчитывается компьютером. Вероятность ошибки сведена к нулю, если исполнитель правильно указывает суммы сделок. Рассмотрим формулу подсчета НПД:

• Допустим, за январь исполнитель заработал 200 000 руб.
• Исполнителю 100 000 руб. перевели частники, 100 000 руб. перевели организации.
• Исполнитель потратил полученный бонус, платит налоги по стандартным тарифам.
• На данный момент нет неоплаченной задолженности.
• Полученный НПД за услуги частникам (4%): 0,04 * 100 000 = 4 000 руб.
• Полученный НПД за услуги организациям (6%): 0,06 * 100 000 = 6 000 руб.
• Итоговый размер НПД: 4 000 + 6 000 = 10 000 руб.

Расчет налога за прошедший месяц автоматически проводится 10-ого числа следующего месяца. На оплату платежного поручения дается 15 календарных дней. Налог придется платить до 25-ого числа месяца, когда было выставлено платежное поручение.

Важно!

Процедура автоматизирована. Налогоплательщику не нужно заполнять бумажные документы, покидать дом для уплаты поручения.

Перечисление налога выполняется по кнопке «Оплатить». Процедура уплаты налога проводится за 1−2 минуты. Оплатить налоговое поручение не сложнее, чем покупку в интернете. Факт платы фиксируется в аккаунте. Перевод по выставленным реквизитам занимает 2−3 банковских дня.

Взыскания для самозанятых исполнителей

В 2021 году не проводят массовые проверки исполнителей. Мораторий на проверки был отменен после завершения эксперимента. Проверка исполнителя будет возможна, если налоговая получит жалобу.

Причиной наложения санкций служит уклонение от обязанностей:

• Невыдача чека: продажа не оформлена.
• Нарушение срока выдачи чека.
• Неправильное указание суммы сделки.

Штраф за первое нарушение составляет 20% суммы транзакции. За повторное нарушение: 100% суммы. Получив жалобу, налоговики могут проверить сделки за некоторый период, чтобы выявить больше материалов о нарушениях.

Вопросы об отмене полученного тарифа

Снятие с учета происходит по следующим причинам:

• Добровольное прекращение деятельности.
• Несоответствие качествам исполнителя.
• Неправильно выбранный режим (для ИП).

Самозанятые платят налог с продаж. Для временного прекращения деятельности не нужен отказ. Если человек временно не зарабатывает, то не платит налоги за пропущенные месяцы.

Чтобы отказаться, следует подать заявление по установленной форме. Сделать это возможно через приложение или сайт. Заявка рассматривается 1−2 рабочих дня. Письмо о прекращении учета появится в приложении. Уведомление о принудительном снятии тоже появляется в аккаунте.

После добровольного и принудительного снятия можно снова регистрироваться как самозанятый. Повторная регистрация допускается при исправлении ошибок, ставших причиной потери статуса. Для перерегистрации следует погасить задолженности по штрафам, пени, налогам.

Перейти в статус самозанятого можно не выходя из дома. Управлять сделками, проводить уплату налога на профессиональный доход возможно в мобильном приложении. Самозанятые граждане платят маленький налог на доход. Официальная регистрация позволяет избежать проблем с налоговыми органами.

Источник: synergy.ru