Как я могу пересчитать смету с учетом того, что она выставлена на торги с НДС, но у нас УСН, чтобы цена не изменилась?
| Тит , Москва
Ответы юристов (1)
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Согласно Положению о порядке применения упрощенной системы налогообложения, при переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) НДС, уплаченный по ранее полученным входным налоговым кредитам, в составе расходов налогоплательщика не учитывается. Однако, налоговыми органами было разъяснено, что при заключении договора, если участником торгов является налогоплательщик, применяющий УСН, в цену договора необходимо включать НДС и указывать его в смете.
Для пересчета стоимости сметы без НДС необходимо уменьшить сумму, указанную в смете на величину НДС исходя из ставки НДС, которая указана в смете. Таким образом, если ставка НДС, указанная в смете, составляет 20%, то для пересчета цены с учетом УСН необходимо уменьшить стоимость сметы на 1/6 (20% от стоимости).
Основные ошибки пользователей при расчете УСН
#2877490 2023-01-30 16:06:35
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для ответа на данный вопрос понадобится проверить договор на строительство или оказание услуг и смету, чтобы узнать, какие именно работы были оговорены в смете, каков объём работ и какой НДС был учтён. Также нужно узнать, какая сумма сметы была выставлена на торги и какое значение НДС было учтено.
Для пересчёта стоимости сметы следует использовать следующую формулу:
Цена без НДС = Цена с НДС ÷ (1 + 0,18)
где 0,18 – ставка НДС на территории Российской Федерации на 2021 год.
Также необходимо обязательно убедиться в том, что пересчитанная смета не превысит начальную сметную стоимость, указанную в договоре, и не изменит условия и стоимость исполнения договора, в противном случае, обязательны переговоры с контрагентом по дополнительным условиям.
В итоге, необходимы договор на оказание услуг или соглашение на выполнение работ, смета и знание применимого налогового законодательства, для перерасчета и решения данного вопроса.
#2979191 2023-01-30 16:06:35
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1590 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Статьи, применимые в данном случае, могут варьироваться в зависимости от конкретной ситуации и контекста вопроса. Однако, если речь идет о пересчете цены в связи с разными налоговыми режимами, то следует обратить внимание на статью 170.2 НК РФ «Порядок корректировки налоговой базы при переходе на УСН с налога на добавленную стоимость» и статью 346.11 НК РФ «Контроль выставления и получения корректных счетов-фактур».
Источник: prav.io