Денежные средства с р/с ИП порядка 10 раз в течение одного года переводились на банк. карты других физ лиц. Операции — не заем. У физлиц с ИП нет никаких договорных отношений. Правомерны ли были данные переводы? Какие вопросы и с чьей стороны могут возникнуть?
Нужно ли ИП как-то юридически оформить данные переводы на физ. лиц?
09 февраля 2016, 18:15 , Артур, г. Москва
Ответы юристов
Максим Крохалев
Юрист, г. Пермь
Общаться в чате
Здравствуйте, Артур. Поскольку система налогообложения ИП УСН 6% в КУДиР данные переводы никак не отражаются, а значит налоговую инспекцию не интересуют.
Денежные средства на счете ИП могут расходоваться на любые цели и никакими документами их подтверждать не нужно, если они не являются расходами для целей налогообложения.
Никаких вопросов к ИП у контролирующих органов в связи с этими переводами возникнуть не должно.
Министерство финансов Российской Федерации
Письмо № 03-11-04/2/181от 01/09/2006
Поскольку при определении налоговой базы налогоплательщиками, объектом
налогообложения которых являются доходы, денежное выражение расходов не
влияет на сумму налога, подлежащего к уплате, указанным
налогоплательщикам (как организациям, так и предпринимателям) в целях
налогового учета не обязательно иметь документальное подтверждений
произведенных ими расходов, за исключением документального подтверждений
расходов в виде уплаченных налогоплательщиками сумм страховых взносов
на обязательное пенсионное страхование и сумм выплаченных работникам
пособий по временной нетрудоспособности (пункт 3 статьи 346.21 Кодекса).
09 февраля 2016, 18:22
Максим Крохалев
Юрист, г. Пермь
Общаться в чате
Соглашусь с Ларисой, существенный нюанс, если эти переводы — выплата заработной платы или выплаты по договорам подряда, то у ИП могут быть проблемы, поскольку в этом случае он является налоговым агентом по НДФЛ, а так же должен уплачивать за физ.лиц взносы в ПФР и ФСС.
Артур, быть может вы подробнее поясните ситуацию, чтобы мы могли более точно ответить на ваш вопрос.
09 февраля 2016, 18:32
Клиент, г. Москва
Максим, переводы не были выплатой з/п и по договорам подряда. Просто ИП свой доход переводил не на свою банк. карту, а на карты других физ. лиц.
09 февраля 2016, 18:54
Показать еще 2
Лариса Ермолаева
Юрист, г. Ханты-Мансийск
Общаться в чате
Вопросы могут возникнуть. Т.к. возможно, данные физические лица получали от ИП доход, с которого не уплачивали налоги и взносы. Вопросы могут быть как у налоговой, так и у трудовой инспекции. Конечно, это маловероятно, но риск определенный есть.
09 февраля 2016, 18:25
Анна Проворова
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Артур, добрый вечер.
Нет ничего страшного, если Вы выводите деньги после уплаты налога со своего счета и не важно на свой или чужой, в подтверждение
Вопрос: О
налогообложении НДФЛ денежных средств, переведенных с расчетного счета
Перечисление ИП денег себе на карту — тарифы.
ИП на счет физлица.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по
вопросу порядка учета расходов индивидуальными предпринимателями по
налогу на доходы физических лиц и в соответствии со «статьей 34.2»
Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет
следующее.
«Статьей 128» Гражданского кодекса Российской Федерации (далее —
Гражданский кодекс) установлено, что к объектам гражданских прав
относятся вещи, включая наличные деньги, иное имущество, в том числе
безналичные денежные средства.
Согласно «пункту 2 статьи 209» Гражданского кодекса собственник вправе
по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества
любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не
нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц.
Физические лица, зарегистрированные в установленном действующим
законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую
деятельность без образования юридического лица, по суммам доходов,
полученных от осуществления такой деятельности, производят исчисление и
уплату налога на доходы физических лиц в соответствии со «статьей 227»
Кодекса.
Следовательно, денежные средства, которые остались на расчетном счете
индивидуального предпринимателя после уплаты налога на доходы физических
лиц, других налогов, сборов и обязательных платежей, предусмотренных
законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, могут быть
использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств,
переведенных с расчетного счета индивидуального предпринимателя на счет
физического лица, «Кодексом» не предусмотрено.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
11.08.2014
Куда Вы выводите никому не интересно, можно для полного спокойствия заключить с лицами получателями договора беспроцентного займа, в простой письменной форме, тогда ни у кого налогообложения не возникнет.
Статья 808. Форма договора займа
[Гражданский кодекс РФ][Глава 42][Статья 808]
1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в
письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз
установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда
займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
09 февраля 2016, 18:35
Анна Проворова
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
как раз в этом случае получатель должен будет платить НДФЛ с материальной выгоды (экономии на процентах).
Демкина Ольга
Вы это серьезно? Занимая у соседа 30 тыс. рублей, Вы отчитываетесь в налоговую и НДФЛ платите?
09 февраля 2016, 18:57
Клиент, г. Москва
Анна, вы пишите: «ничего страшного если вы выводите деньги после уплаты налога. «. Принципиально, чтобы вывод средств был именно после уплаты налога? Просто у нас вывод средств был до уплаты налога (поясню: в 2015 году ИП получало доход, потом выводило его в этом же 2015 году на карты физ. лиц. А налог с дохода будет уплачивать только сейчас в 2016ом году). Это как-то меняет дело?
09 февраля 2016, 19:01
Показать еще 1
Ольга Демкина
Юрист, г. Тула
Общаться в чате
Если речь идет о распоряжении своими денежными средствами — Вы имеете на это право и вопросов не возникнет.
Денежные средства со счета ИП Вы вправе переводить на свою личную карту, а также на карты третьих лиц, поскольку после уплаты налогов (исполнения налоговых обязательств в полном объёме) денежные средства, находящиеся на счете ИП, становятся Вашей личной собственностью, которой Вы вольны распоряжаться по своему усмотрению согласно ст. 209 ГК РФ.
1. Собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом.
2. Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении
принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и
иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы
других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим
лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения,
пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и
обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом.
09 февраля 2016, 18:38
Ольга Демкина
Юрист, г. Тула
Общаться в чате
ожно для полного спокойствия заключить с лицами получателями договора беспроцентного займа, в простой письменной форме, тогда ни у кого налогообложения не возникнет.
Проворова Анна
как раз в этом случае получатель должен будет платить НДФЛ с материальной выгоды (экономии на процентах).
При зачислении денежных средств на счета третьих лиц они почти во всех случаях будут считаться доходом этих лиц.
Если есть необходимость вывести деньги, то проще их выводить на собственную дебетовую карту физлица (указав в назначении, например, перевод собственных средств), поскольку именно в этом случае вопросов не возникнет ни у кого, а уже затем передавать физлицам. Лучше наличными денежными средствами, которые они смогут самостоятельно внести себе на карту при необходимости, избежав таким образом налогообложения.
09 февраля 2016, 18:53
Ольга Демкина
Юрист, г. Тула
Общаться в чате
Просто у нас вывод средств был до уплаты налога… Это как-то меняет дело?
Артур
Вы имеете право распоряжаться той прибылью, которая остается после налогообложения. В этом случае претензий к Вам не будет, поскольку личные средства и их расходование налоговая не контролирует.
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
от 17 октября 2005 года № 18-12/3/74603
Расходование доходов на личные нужды
Индивидуальный предприниматель вправе расходовать прибыль, оставшуюся после налогообложения единым налогом, уплачиваемым в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на личные нужды.
Согласно статье 32 НК РФ налоговые органы обязаны осуществлять контроль соблюдения законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов. В частности, налоговые органы осуществляют контроль правильности, полноты и своевременности исчисления и уплаты в бюджет установленных налогов и сборов.
Вместе с тем обязанность налоговых органов по осуществлению контроля над направлениями расходования доходов, остающихся в распоряжении индивидуального предпринимателя после налогообложения, действующим законодательством не предусмотрена.
Заместитель руководителя
УФНС России по г. Москве
советник налоговой службы РФ
I ранга
А.Г. Луканина
09 февраля 2016, 19:05
Показать еще 1
Дамир Хамитов
Юрист, г. Казань
Общаться в чате
У ФНС, не будет возникать никаких вопросов, по Вашим выводам средств.
Если Вы только не пользуетесь этими выводами, как предлогом, для уменьшения налогооблагаемой базы.
Но, как я понял, на УСН 6%, это невозможно.Всё налоги уже уплачиваются, со всей суммы дохода.
Если бы, у Вас была, система налогообложения УСН 15% (доходы-расходы), то другое дело. Там бы пришлось отчитываться по данным операциям, и доказывать их правомерность, и для чего они производились.
09 февраля 2016, 18:49
Дамир Хамитов
Юрист, г. Казань
Общаться в чате
Просто у нас вывод средств был до уплаты налога (поясню: в 2015 году ИП получало доход, потом выводило его в этом же 2015 году на карты физ. лиц. А налог с дохода будет уплачивать только сейчас в 2016ом году). Это как-то меняет дело?
Артур
Если Вы заплатили налог, не важно, когда Вы Эти средства вывели.
Если Вы вывели средства, но отразили, доход полученный, с которого Вы смогли произвести эти платы.
То опять же, к Вам никаких проблем.
09 февраля 2016, 19:19
Марина Болтунова
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Анна, вы пишите: «ничего страшного если вы выводите деньги после уплаты налога. ». Принципиально, чтобы вывод средств был именно после уплаты налога? Просто у нас вывод средств был до уплаты налога (поясню: в 2015 году ИП получало доход, потом выводило его в этом же 2015 году на карты физ. лиц. А налог с дохода будет уплачивать только сейчас в 2016ом году). Это как-то меняет дело? Артур
Здравствуйте. С точки зрения налоговой меняет.
Вопрос: Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, сдает в аренду нежилое помещение. На какие цели он вправе использовать денежные средства с расчетного счета, оставшиеся после уплаты налогов?
Ответ:
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ПО Г. МОСКВЕ
ПИСЬМО
от 28 мая 2009 г. N 20-14/2/054094
Согласно ст. 11 Налогового кодекса РФ индивидуальными предпринимателями являются физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
На основании п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Следовательно, все денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, признаются его доходом, налогообложение которого осуществляется в порядке, предусмотренном в гл. 26.2 Налогового кодекса РФ.
Денежные средства, используемые предпринимателем в своей деятельности, являются принадлежащим ему на праве собственности имуществом, которым он вправе распоряжаться по своему усмотрению (п. 2 ст. 209 ГК РФ).
Таким образом, денежные средства, которые остались на расчетном счете индивидуального предпринимателя после уплаты единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, могут быть использованы им на личные нужды.
При этом уплачивать НДФЛ с указанных средств не следует, так как налогообложение сумм денежных средств, снятых с расчетного счета индивидуального предпринимателя для использования их в личных нуждах, в НК РФ не предусмотрено.
Налоговые органы обязаны осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов.
В частности, налоговые органы осуществляют контроль правильности, полноты и своевременности исчисления и уплаты в бюджет установленных налогов и сборов. Об этом сказано в ст. 32 Налогового кодекса РФ.
Обязанность налоговых органов по осуществлению контроля над направлениями расходования доходов, остающихся в распоряжении индивидуального предпринимателя после налогообложения, действующим законодательством не предусмотрена.
Но я в данном случае соглашусь с Масимом Крохалевым
Не важно когда Вы переведете деньги, важно, чтобы Вы оплатили налог в полном объеме в установленный законом срок.
Если говорить о законности перевода, то Ваши деньги Вы вправе подарить кому угодно, любому лицу. Для этого даже необязательно заключать письменный договор, досточно, чтобы Вы и то лицо, которому Вы подарили деньги, подтвердили данный факт. Но если Вы не уверены, то тогда можете составить договор в письменном виде.
Источник: pravoved.ru
Перевод денег с «Бизнес онлайн Сбербанк» на карту физлица?
Если вы хотите без причины перевести деньги знакомому, то вам следует сначала перевести деньги на личную карту физического лица, а не платить со счета ИП. Во-первых, банк не пропустит платеж без основания платежа. Во-вторых, если вы укажите основание платежа, то могут быть последствия либо для ИП, который заплатит налоги с дохода физического лица, которое получило деньги, либо для самого получателя средств, который с дохода заплатит налоги. Фишт групп 1
Источник: business-handler.ru
Перевод с расчетного счета организации на карту физ лица
Перевод с расчетного счета на карту физического лица: тарифы банков и порядок
В статье разберемся, как выполнить перевод с расчетного счета ИП и ООО в пользу физического лица. Рассмотрим, какое назначение платежа надо указывать и в каких случаях получатель средств будет платить налог. Мы подготовили для вас таблицу с самыми низкими комиссиями банков за перевод и собрали тарифы Сбербанка.
Может ли ООО перевести деньги на счет физического лица?
Юр. лица могут переводить средства на счет физ. лиц, например, на банковскую карточку директора или другого сотрудника, но такие перечисления имеют нюансы в плане налогообложения.
Поэтому в поле платежки «Назначение транзакции» необходимо выбрать один из четырех возможных вариантов:
Другие причины перевода могут послужить основанием для выплаты дополнительных налоговых отчислений.
Как ИП перевести средства на свою карту
ИП может переводить средства с р/с на собственные дебетовые карты, т. е. на счет физ. лица практически без ограничений. При этом не требуется предоставлять какую-либо отчетность в ФНС.
Согласно законам, прибыль, полученную от коммерческой деятельности, предприниматель может использовать по своему усмотрению. Только в назначении перевода нужно указать, что это перевод на личные расходы.
Удобнее всего выполнять платеж с помощью онлайн-сервиса банка или мобильного приложения. Порядок действий будет следующим:
Далее вам остается проверить поступление средств на счет физ. лица.
Как ИП сделать перевод другому лицу
Порядок такого перевода не сильно отличается от рассмотренного нами выше. Основное различие будет в назначении платежа (здесь уже не подойдет формулировка о личных расходах).
Для перечисления средств нужно составить платежное поручение, указать данные получателя и цель перевода, которую нужно подтвердить документально. В назначении платежа может быть указана выплата з/п, хозяйственные нужды и т. д.
Нужно ли получателю денег оплачивать налог
Любые перечисления на банковскую карту ФНС расценивает как доход, а значит, при несоблюдении требований закона придется уплатить налог. Если физ. лицо является наемным работником ИП, то никаких налогов платить не придется. А вот если третье лицо не имеет отношения к предпринимателю, то могут возникнуть вопросы со стороны налоговой. В таком случае нужно иметь весомое документальное подтверждение необходимости перевода.
Что еще нужно знать о переводах на счета физ. лиц?
Многие банки взимают комиссию за перечисление денег на карточные счета физ. лиц. Часто она зависит от суммы перевода. А также могут быть установлены ограничения на сумму дневных и месячных платежей. Если превысить такой лимит, то к основной комиссии будет добавлена дополнительная.