1. О режиме АУСН и его особенностях
Автоматизированная “упрощенка” — это новый, льготный налоговый режим, который появился в России совсем недавно — в июле 2022 года. Его смогут применять как предприниматели, так и юридические лица. Первое время, до конца 2027 года режим будет применяться экспериментально.
На сегодняшний день эксперимент проводится только в 4-х регионах — в Татарстане, Москве, Калужской области и Московской области. Схема тестирования нового режима аналогична пилотированию “самозанятости”: режим НПД также был доступен в первые годы только в ряде субъектов, а после был распространен на все остальные регионы. Малый бизнес хорошо принял режим налогообложения профессионального дохода, того же ожидают от АУСН. Система действительно интересна своими особенностями.
Как сэкономить налоги при переходе с УСН на НДС? Сокращаем налог на прибыль. Бизнес и налоги.
В чем особенность нового режима АУСН:
- Налоговая сама будет рассчитывать ваше налогообложение;
- Объект налогообложения можно выбирать самому: платить отчисления с доходов (8%) или с разницы между доходами и расходами (20%), схема аналогична УСН;
- Работодатели освобождаются от уплаты страховых отчислений за своих сотрудников — установлена нулевая ставка по всем взносам, кроме отчислений в ФСС (они есть, но очень небольшие). Отчисления, которые обычно поступали от работодателей, на АУСН формируются из бюджетных средств. Индивидуальные предприниматели тоже не платят взносы за себя;
- Отчетность минимальная, а функции налогового агента перекладываются на банк. Однако, в список уполномоченных банков включены не все кредитные организации;
- Налоговая служба не станет проводить выездные проверки, возможны только камеральные;
- Для режима предусмотрен ряд ограничений: годовой доход бизнеса не должен быть выше 60 млн. рублей, штат — не больше 5 человек, ООО не могут иметь обособленные подразделения, вводить в капитал средства других юр.лиц более, чем на 25%. Также, не все виды деятельности подходят под новый режим.
Планируете зарегистрировать собственный бизнес?
Наш сервис поможет пройти регистрацию быстро и бесплатно. Для этого, мы попросим вас заполнить анкету, по которой подготовим нужные для ИФНС документы. Далее, сами отправим на регистрацию с вашей ЭЦП. Вам не придется никуда ездить и никуда обращаться: бизнес встанет на учет дистанционно.
2. Совместима ли АУСН с другими системами налогообложения
Возможности совмещения АУСН с другими режимами нет. Обычную УСН можно сочетать с патентом. Новую АУСН вы не сможете совмещать даже с единым налоговым платежом (это тоже экспериментальный режим, ставший доступным с июля 2022 года).
Кроме того, выбор АУСН должен стать изначально просчитанным, поскольку уйти на другую систему до конца календарного года не получится — добровольный переход на другие СНО в течение года не возможен! Со всеми нюансами нового режима следует ознакомиться заранее, чтобы убедиться в том, что АУСН вам подойдет.
Применение АУСН и другого режима в одном году может случиться только при таких обстоятельствах:
- Вы — вновь зарегистрированный бизнесмен, который встал на учет менее 30 дней назад. В этом случае до подачи уведомления о применении АУСН вы будете числиться на ОСНО. Но, не беспокойтесь за лишнюю налоговую нагрузку — после получения уведомления, налоговая пересчитает налоги и фактически вы будете платить налоговые отчисления по АУСН с первого дня.
- Вы вышли за лимиты ограничений. В этой ситуации, налоговая переведет вас на ОСНО автоматически. Так произойдет, если ваш доход превысит сумму в 60 млн. или вы примете в штат лишних сотрудников. В такой ситуации лучше не оказываться, поскольку общий режим — самый сложный по отчетности и самый загруженный по налогам.
Источник: sbreg.ru
можно ли совмещать осно и усн
Ответ от Пиратка[гуру]
Кодексом предусмотрена возможность совмещения систем налогообложения налогоплательщиками — общего режима налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, а также упрощенной системы налогообложения и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Однако совмещение систем налогообложения в виде одновременного применения организациями общего режима налогообложения и упрощенной системы налогообложения НК РФ не предусмотрено.
Ответ от ДержитеМеня[гуру]
нет, нельзя
Ответ от Елена Crystal[гуру]
Конечно же нет
Ответ от Ёветлана[гуру]
Совместить нельзя. Но если вы на УСН, а вашему контрагенту необходим НДС, то можете выписать с/ф с НДС. При этом начисленный НДС платите в бюджет, а уменьшить его на сумму входного НДС права не имеете.
Ответ от 22 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: можно ли совмещать общую систему налогообложения и УСН. если да, то как
Источник: 22oa.ru
Совмещение режимов осно и усн
Также на ОСНО возвращаются те Общества с Ограниченной Ответственностью и Индивидуальные Предприниматели, которые в соответствии с регламентом Федерального законодательства, действующего на территории России, не имеют права продолжать использовать специальные системы налогообложения:
Перевод такой категории субъектов предпринимательской деятельности на общую систему налогообложения обусловлен отсутствием в ней каких-либо ограничений.
В данном случае речь идет о количестве наемных работников, используемых видов деятельности и величине получаемого дохода.
Хочу все знать: совмещение налоговых режимов
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 22 мая 2015 г.Ю.Ю.
Каменная, финансовый директор ООО «Культтовары-Биником» Фирм и предпринимателей, которые работают сразу на нескольких режимах налогообложения, сейчас немало.
Пройдите наш тест и убедитесь, что совмещением режимов вас не напугаешь.
1. Какие режимы нельзя совмещать?
а) Общий режим с УСНО или с ЕСХН. б) Упрощенку с патентным режимом, а также с ЕНВД. в) ОСНО и патент. 2. Предприниматель совмещает вмененку (оказание бытовых услуг) с УСНО. Численность каких работников должна учитываться при расчете физического показателя для целей ЕНВД? а) Только тех работников, которые непосредственно заняты в деятельности по оказанию бытовых услуг, не включая самого ИП.
б) Работников, занятых непосредственно в деятельности по оказанию бытовых услуг, включая предпринимателя и часть административно-управленческого персонала (пропорционально выручке).
Совмещение режимов налогообложения: УСН и ЕНВД.
Особенности применения в ПП «1С:Бухгалтерия предприятия 8»
У пользователей часто возникают вопросы, как организовать учет в программе ПП «1С:Бухгалтерия предприятия 8» при совмещении разных режимов налогообложения. Рассмотрению этого вопроса и посвящена данная статья.
В качестве примера рассмотрим деятельность торгового предприятия ООО «Ромашка», занимающегося оптовой и розничной торговлей. Оптовая торговля попадает под УСН (Доходы-Расходы), розничная торговля облагается ЕНВД. Отгрузка товаров как оптом, так и в розницу осуществляется с одного общего (оптового) склада.
Взаиморасчеты с розничными покупателями ведутся через сч. 60. В письме от 30.11.2011 № 03-11-11/296 Минфин России указал, что Налоговым кодексом РФ не установлен порядок ведения раздельного учета при одновременном применении ЕНВД и УСН.
Поэтому налогоплательщики самостоятельно разрабатывают и утверждают порядок ведения такого учета.
Разработанный порядок должен быть закреплен
Можно ли совмещать УСН и ОСНО?
/ / 31 октября 2023 0 Рейтинг Поделиться Можно ли совмещать УСН и ОСНО — весьма существенный вопрос, ведь речь идет о самых распространенных режимах налогообложения. Рассмотрим, зачем может быть необходимо такое совмещение и возможно ли оно с точки зрения закона.
Прежде чем говорить о совмещении, разберемся с понятиями налоговых режимов в принципе.
Основной налоговый режим всегда включает следующий набор обязательных платежей:
- Налог на добавленную стоимость.
- Налог на доходы физических лиц (для ИП).
- Налог на прибыль (для юридических лиц).
Также в рамках ОСНО бизнесмены могут платить и другие налоги.
Общая система налогообложения (ОСНО) является базовым вариантом для любого предприятия или индивидуального предпринимателя (ИП). Если бизнесмен после регистрации не выразил желания перейти на другой режим, то он по умолчанию считается работающим на ОСНО.
Совмещение ОСНО и УСН для ООО, ИП.
Таблица совместимостей + 3 примера
Бесплатная консультация по телефону: +7(499)495-49-41 Содержание В отдельных ситуациях предприятия не могут находиться на одном налоговом режиме.
Причина заключается в том, что каждая из систем налогообложения применяется компанией относительно определенных видов деятельности и при соблюдении требований, прописанных в законодательстве.Иногда возникает ситуация, когда предприятие выполняет работы и оказывает услуги, которые подпадают под разные налоговые режимы.
Налоговый кодекс разрешает применять сразу несколько систем налогообложения, но с определенными ограничениями.
- Для Москвы и Московской области:
- Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:
Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.Совмещать можно следующие режимы:
- ЕСХН с ЕНВД.
- УСН с ЕНВД;
- ОСН с ЕНВД;
При совмещении режимов, по каждому виду делаются свои начисления, а в ИФНС представляются все необходимые отчеты.
Совмещение ОСНО и УСН для ООО, ИП. Таблица совместимостей + 3 примера
Автор статьиОльга Лазарева 7 минут на чтение3 103 просмотровСодержание Для каждого субъекта предпринимательской деятельности процесс выбора системы налогообложения сопряжен с возможностью оптимизации расходов.
На сегодняшний день наиболее сложным налоговым режимом является ОСНО. Проработав небольшой промежуток времени на этой системе налогообложения, Индивидуальные Предприниматели и руководители ООО пытаются найти более оптимальный вариант сотрудничества с государством.
Некоторые субъекты предпринимательской деятельности, в целях оптимизации налогов, стремятся совмещать ОСНО и УСН. В данной статье мы рассмотрим возможно ли совмещение ОСНО и УСН для ООО и ИП.На общую систему налогообложения автоматически переводятся все вновь созданные субъекты предпринимательской деятельности, которые при проведении регистрационных мероприятий не смогли самостоятельно выбрать для себя подходящий налоговый режим.
Совмещение режимов налогообложения
Автор статьиВиктория Ананьина 2 минуты на чтение2 014 просмотровСодержание Бывают ситуации, когда организация и предприниматель осуществляет разные виды деятельности, по которым возможно применение разных систем налогообложения.
Переход по некоторым видам деятельности на специальные налоговые режимы осуществляется по причине снижения налоговой нагрузки на предприятие в целом.Совмещение режимов регламентируется налоговым кодексом РФ.
В частности в определен порядок раздельного учета доходов и расходов для разных систем, а также указано, что доходы и расходы, полученные от деятельности, облагаемой ЕНВД или Патентом, не учитываются при исчислении УСН, ЕСХН или ОСНО.В Российской Федерации есть несколько систем налогообложения, которые могут применять налогоплательщики.
Вот все системы: (нажмите для раскрытия)Самая первая и основная система — Общая. Когда предприниматель или учредители
Законодательство не допускает совмещение УСН и ОСНО
Павел Левшун, адвокат, правозащитник Вопрос от читателя Клерк.Ру Николая (г.
Подольск)Может ли организация работать одновременно по нескольким системам налогообложения? Например, выполнять строительные работы применяя ОСНО и сдавать нежилое помещение в аренду применяя УСН?
Некоторые варианты одновременного применения разных налоговых режимов действительно возможны, но предложенный Вами пример по действующему законодательству не допускается. Именно такой вопрос был поставлен перед Конституционным Судом РФ и на него был дан обоснованный и безапелляционный отказ в Определении № 677-О-О от 16.10.2007. Если Вам выгоднее применять именно такие условия налогообложения, возможно, стоит подумать о разделении бизнеса на две самостоятельных организации.
Вообще специальные налоговые режимы
Совмещение УСН и ОСНО
Владимир Викторович Может ли ИП на патентной системе налогообложения, занимающийся ремонтом жилья и других построек будучи на УСН перейти на общий режим налогообложения ( с НДС) и при этом оставить за собой право применения ПСН Ответ Патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (абз. 2 п. 1 ст. 346.43 НК РФ). Таким образом, если индивидуальный предприниматель осуществляет одновременно несколько видов деятельности, один из которых предусмотрен в п.
2 ст. 346.43 НК РФ, то такой предприниматель может совмещать ПСН с общей системой налогообложения. Обоснование Патентная система налогообложения, установленная гл. 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ, вводимая в действие в соответствии с указанной главой законами субъектов Российской Федерации и применяемая на территориях указанных субъектов Российской Федерации, используется в отношении видов деятельности, перечисленных в п.
2 ст. 346.43 НК РФ. Заметим, что субъекты Российской Федерации вправе дифференцировать виды предпринимательской деятельности, указанные в п. 2 ст. 346.43 НК РФ, если такая дифференциация предусмотрена Общероссийским классификатором услуг населению ОК 002-93, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 28 июня 1993 г.
N 163 (далее — ОКУН)
Варианты совмещения различных систем налогообложения
1 Выбор системы налогообложения Сначала уточняем вид деятельности, чем будет заниматься ООО или ИП.
затем уточняем под требования каких систем налогообложения подпадает тот или иной вид деятельности.Например услуги и розничная торговля подходят под УСН, ОСНО,ЕНВД и ПСН.
Сельхозпроизводители могут находиться на ЕСХН, УСН, ОСНО, Если организация и ИП занимаются производством, то они не могут выбрать ЕНВД и ПСН.
ИП могут находиться на ПСН, занимаясь такими услугами как: изготовление ковров и ковровых изделий,колбас, гончарных изделий, бондарной посуды,изделий народного промысла, сельхозинвентаря, визитных карточек и др. Самый большой выбор деятельности из спецрежимов — у УСН. По организационно-правовой форме ( ООО или ИП) отличия незначительны — Патент могут приобретать только ИП.
Остальные налоговые режимы доступны и для ООО и для ИП. По количеству работников.
Совмещение налоговых режимов
› › › Применение специальных дает хозяйствующим субъектам довольно много преимуществ, которые касаются как снижения налогового бремени, так и упрощения ведения учета и формирования отчетности. Проблема в том, что далеко не всегда деятельность налогоплательщика ограничивается рамками только одного режима налогообложения.
Действующим законодательством для индивидуальных предпринимателей предусмотрена возможность совмещения налоговых режимов.
В ряде случаев такой расклад является более выгодным и удобным.
ИП выбирают совмещение налоговых режимов по следующим причинам:
- Выполнение различных видов работ или предоставление разных услуг. Возможность уменьшить налоговые платежи. Использование налоговых вычетов.
Допускается совмещать следующие режимы: УСН – с ЕНВД и ПСН; ЕНВД – с ОСН, УСН, ЕСХН, ПСН; ЕСХН – с ЕНВД, ПСН;
Какие особенности совмещения ОСНО и УСН?
> > > 04 сентября 2023 Совмещение ОСНО и УСН — возможно ли оно? Хотите знать, что говорит нам об этом сегодняшнее законодательство? В статье разберемся с особенностями разных систем налогообложения в России и узнаем, можно ли совмещать УСН и ОСНО в общих случаях или хотя бы в порядке исключения.
Любые вновь зарегистрированные организации или ИП по умолчанию применяют общий режим налогообложения. Он подразумевает уплату основных действующих на территории России налогов, перечень которых приведен в гл.
2 ч. 1 НК РФ. Помимо ОСНО налогоплательщик вправе по заявлению использовать спецрежимы, освобождающие от уплаты ряда налогов, установленных для ОСНО, с заменой их на другой налог или систему льгот по налогам. Сегодня в РФ действуют следующие спецрежимы: ЕСХН — система налогообложения для сельхозтоваропроизводителей (гл.
Источник: 555775.ru