Совместные покупки – относительно новый вид шоппинга в нашей стране, поэтому эта деятельность вызывает массу вопросов. Возникают они и у представителей налоговых органов. Должны ли организаторы закупок платить налоги и можно ли расценивать их действия как предпринимательство? Предусмотрена ли ответственность за сокрытие дохода в этой сфере?
Являются ли совместные покупки предпринимательской деятельностью
Совместные покупки – взаимодействие физических лиц с целью приобретения товара по оптовой цене. Сделка происходит под руководством организатора, который собирает заявки, отправляет заказ поставщику, принимает деньги от заинтересованных лиц и раздает им продукцию. Руководитель закупки действует не по доброте душевной, а за определенный процент – в среднем 10-15 % от стоимости товара. Поэтому можно с уверенностью утверждать, что он ведет предпринимательскую деятельность, особенно если сделка носит не разовый, а постоянный характер. Исключение составляют случаи, когда совместные закупки организовывают в личных целях, с участием друзей и родственников, а организатор не получает никакой выгоды, кроме дешевого товара для себя.
Совместные покупки — вся суть за 2 минуты!
Организаторы совместных закупок никогда не работают бесплатно, а значит, занимаются предпринимательством
Согласно Гражданскому кодексу РФ, предпринимательская деятельность – это самостоятельные, осуществляемые на свой риск действия, направленные на получение прибыли, которые носят системный характер (совершаются два и более раз в течение календарного года). В случае с совместными покупками все именно так и происходит: организатор периодически совершает сделки, чтобы по итогам получить вознаграждение.
Что говорит закон
- Если деятельность по организации совместных покупок осуществляется на систематической основе, физическое лицо обязано встать на учет в качестве ИП и представлять отчетность в налоговый орган в соответствии с выбранным режимом налогообложения.
- Если сделка носит разовый характер, необходимо задекларировать доходы по форме 3-НДФЛ и уплатить налог на доходы физического лица по ставке 13 %.
Совместные покупки соответствуют описанию предпринимательской деятельности: они систематичны и приносят прибыль»
Тайное и тут становится явным?
Многие ошибочно полагают, что их деятельность в интернете останется засекреченной, а значит, платить налоги не нужно. С мелкими закупками, скорее всего, произойдет именно так, однако постоянный приток денег и регулярные сделки наверняка привлекут внимание. Налоговые органы располагают собственными источниками информации, поэтому быстро определяют организаторов, которые уклоняются от гражданского долга. Сведения о закупках, как правило, находятся в открытом доступе – в группах соцсетей, на форумах, на специальных сервисах. Кроме того, деньги от покупателей часто приходят на личную банковскую карту организатора, о чем банк может с легкостью сообщить в ФНС.
При разовой организации совместных покупок налоги платятся на доходы физического лица
Какой режим налогообложения выбрать
Для ведения подобной деятельности лучше зарегистрироваться как ИП и открыть расчетный счет в банке для получения предоплаты от покупателей. Совместные покупки могут осуществляться по одной из двух схем:
- Торговля. Организатор покупает товар по оптовой цене, а затем продает его остальным, включая в итоговую стоимость собственный %. Деятельность квалифицируется как дистанционная или интернет-торговля.
- Оказание посреднических услуг. Организатор действует в интересах заказчика, приобретает для него товар за вознаграждение и передает в собственность. В этом случае бизнес представляет собой посредническую деятельность. В обоих случаях выбор системы налогообложения ограничивается общим режимом или упрощенной системой (УСН). Второй вариант более простой, потому для организаторов СП предпочтителен. При варианте «Торговля» выгоднее использовать базу «Доходы минус расходы» (15 %), где в качестве доходов выступают поступления покупателей, а в расходы включают оптовую цену и другие затраты на ведение деятельности. База «Доходы» (6 %) на УСН больше подходит для варианта «посредник». Доход – это вознаграждение организатора.
В зависимости от схемы налогообложения ставка составляет 6 или 15 %
Какой код ОКВЭД выбрать
Для регистрации ИП необходимо выбрать код ОКВЭД. Ввиду относительной новизны вида деятельности пункт «совместные покупки» в классификаторе пока отсутствует. В зависимости от того, какая схема выбрана – торговля или посреднические услуги, код ОКВЭД выбирают из таких:
- 47.91 Торговля розничная по почте или по интернету.
- 47.99 Торговля розничная прочая (вне рынков, магазинов и палаток).
- 63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и сопутствующая деятельность.
- 63.12 Деятельность веб-порталов.
Ответственность
По настоянию ФНС РФ, в последнее время налоговые службы предпринимают активные меры, чтобы мотивировать организаторов совместных покупок к декларированию и уплате налогов. Если по итогам проведенных мероприятий предприниматель все равно игнорирует законодательные требования, информация направляется в органы внутренних дел.
По закону, ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП влечет за собой административную, налоговую и уголовную ответственность.
Административная ответственность прописана в КоАП РФ (ч. 1 Ст. 14.1): возможный штраф за игнорирование требований о регистрации – от 500 до 2000 рублей. Составить протокол о нарушении имеет право налоговая инспекция, полиция, территориальные органы Министерства по антимонопольной политике либо инспекция по торговле, защите прав потребителей и качеству товара (это указано в Ст. 28.3 КоАП РФ).
Отказ от уплаты налогов и регистрации ИП при совместных покупках чреват даже уголовной ответственностью
Согласно статье 116 НК РФ о «Нарушении порядка постановки на учет в налоговом органе», налоговую ответственность предприниматели несут в таком объеме:
- если организация или ИП нарушила сроки постановки на учет, она выплачивает штраф в размере 10 тыс. рублей;
- если организация или ИП ведет деятельность вообще без постановки на учет, штраф за нарушение составляет 10 % от полученных доходов, но не менее 40 тыс. рублей.
Уголовная ответственность за аналогичное нарушение прописана в Статье 171 УК РФ. Согласно закону, если предпринимательская деятельность без регистрации причинила крупный ущерб государству, гражданам, организациям или принесла бизнесмену крупный доход (1,5 млн рублей, согласно примечанию к закону), предусмотрен штраф до 300 тыс. рублей или в размере заработной платы за период до двух лет. Альтернативное наказание – обязательные работы на срок до 480 часов или арест до шести месяцев.
Если аналогичные действия совершаются организованной группой или доход переходит в категорию особо крупного (6 млн рублей), меры пресечения ужесточаются. Штраф увеличивается до 100-500 тыс. рублей. Также возможны принудительные работы на период до пяти лет и лишение свободы до пяти лет со штрафом.
ФНС поручила налоговым органам усилить мониторинг рынка совместных покупок
Поскольку с развитием эры интернета все больше предпринимателей уходят в сеть, налоговые службы проявляют искреннюю заинтересованность именно в этом пласте бизнесменов. Период тотального контроля интернет-магазинов постепенно уходит в прошлое. Сегодня под прицелом – относительно новый бизнес, совместные покупки российского трикотажа –, иностранной обуви, брендовой косметики и т. д. Стоит ли рисковать, если в планах – заниматься этим прибыльным делом всерьез и надолго?
«Заплати налоги – и спи спокойно!» – банально, но в самую точку. Особенно если планируешь расширять бизнес, давать рекламу, искать новые ниши и более выгодных поставщиков. Затраты на налогообложение окупятся спокойствием, уверенностью в завтрашнем дне и широкими возможностями для развития.
Налоги на совместные покупки: платить или не платить? Налоги на совместные покупки: платить или не платить?
Источник: winwool.ru
Самозанятые граждане в сфере закупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ 2023 г.
Подобным термином именуются физические лица, ведущие бизнес без привлечения работодателя и коллектива работников. Самозанятые граждане имеют определенные налоговые льготы: при работе с физическими лицами они выплачивают налог 4%, работая с предприятиями — 6%. Постоянных сумм налога у них нет, только процент от доходов. Самозанятость не требует уплаты взносов в Пенсионный фонд и не учитывается как трудовой стаж. Однако, если по собственной инициативе самозанятый гражданин будет делать отчисления в Пенсионный фонд, эти взносы будут учтены при начислении ему пенсии. Министерство финансов РФ разработало ряд мер для привлечения самозанятых граждан к участию в тендерах, введя ряд изменений в 223-ФЗ: упрощенная схема участия, сниженная сумма обеспечения заявки, специальный временной режим оплаты за товары и услуги и т. д. .
2. Ограничения для самозанятых в 223-ФЗ и 44-ФЗ
1) Согласно ч.2 ст. 4 422-ФЗ самозанятые предприниматели не могут торговать акцизной продукцией и предоставлять лицензионные услуги, их сфера деятельности ограничена товарами для личных нужд.
2) Если доход самозанятого превысил 2 400 000 рублей, он обязан зарегистрироваться как ИП, иначе, в соответствии со ст. 171 УК РФ, он подвергнется тюремному заключению сроком до полугода.
3) Если самозанятый предприниматель стал победителем тендера то, по 44-ФЗ, организатор торгов выплачивает за него НДФЛ. То есть, сумма контракта уменьшится для исполнителя на 13 %, в то время как ИП, выплачивающий ежегодный налог, потратит около 6 %.
4) В проектных документах на проведение тендера могут содержаться ограничения, например, закупки только для СМП, или наличие допуска саморегулируемых организаций. В этом случае заявки самозанятых граждан будут отклонены без комментариев.
3. Какие тендеры доступны для самозанятых граждан?
1) поставка товаров: классический случай из серии » дёшево покупаем, дорого продаём»;
2) организация развлекательных мероприятий;
3) создание сайтов, их «раскрутка» и привлечение подписчиков качественным контентом;
4) мелкий ремонт бытовой техники и автотранспорта;
5) торговля объектами недвижимости.
Возникли сложности с заполнением документов?
Закажи грамотную помощь в заполнение документов у наших специалистов, с оплатой за результат
4. Что необходимо для участия самозанятых граждан в закупках?
1) Отсканированная копия всех страниц паспорта;
2) СНИЛС;
3) электронная подпись;
4) декларация о соответствии единым требованиям;Скачать здесь
5) регистрация на электронной торговой площадке;
6) обеспечение заявки в виде денежной суммы в размерах от 0,5 % до 5 % от цены контракта.
Испытываете сложности с участием в торгах?
Заключайте выгодные контракты как единственный поставщик, напрямую без участия в тендерах!
5. Алгоритм действий для самозанятого участника тендера
1) Ищем интересный для нас вариант закупки на сайте ЕИС;
2) просчитываем возможные расходы на оформление и исполнение контракта, сопоставляем с суммой возможной прибыли;
3) собираем документацию, необходимую для участия в тендере;
4) для участия в электронных торгах вносим сумму обеспечения заявки на счет электронной площадки;
5) выигрываем торги, предложив минимальную сумму и подписываем контракт. Следует учесть, что отказ или просрочка подписания контракта влекут за собой включение вас в Реестр недобросовестных поставщиков, что заблокирует для вас вход на любые торги на ближайшие два года.
6) Выполняем контрактные обязательства и получаем заслуженный гонорар.
Для гарантированного результата в тендерных закупках Вы можете обратиться за консультацией к экспертам Центра Поддержки Предпринимательства. Если ваша организация относится к субъектам малого предпринимательства, Вы можете получить целый ряд преимуществ: авансирование по гос контрактам, короткие сроки расчетов, заключение прямых договоров и субподрядов без тендера. Оформите заявку и работайте только по выгодным контрактам с минимальной конкуренцией!
6. Видео-инструкция «Как физлицам участвовать в закупках»
Источник: cpp-group.ru
Тендеры
для самозанятых
Вся правда в одной статье:
Как найти тендеры для самозанятых
и выгодно ли в них участвовать.
Автор этой статьи — Александр Гуськов
ведет свои соц.сети и канал на Youtube
Сегодня там вышло новое видео о тендерах!
тендеры с авансом, как найти тендеры с авансом, авансирование в тендерах, как искать авансовые тендеры, тендеры с предоплатой, выгодно ли участвовать в тендерах с авансом
Каждый человек ищет для себя способы
зарабатывать больше.
И конечно же, нам обязательно нужен способ заработка,
в который не нужно много вкладываться.
И конечно же, где нужно
платить поменьше налогов.
И тут логично задать вопросы:
Может ли самозанятый участвовать в тендерах
и есть ли вообще тендеры для самозанятых?
Если есть, по каким правилам самозанятые могут участвовать в тендерах?
В каких видах тендеров могут участвовать самозанятые?
Есть ли какие-то преимущества для самозанятых в тендерах?
Какие минусы есть у самозанятых?
Или может, лучше открыть ИП? Или ООО?
Давайте разберемся вместе!
Кто такие самозанятые
Это люди, которые продают то, что производят сами, без привлечения работников. Строго говоря, оформиться как самозанятый имеет право только тот человек, который согласен НЕ иметь права официального найма других людей.
В каких регионах действует закон о самозанятых
Закон о самозанятых — 474-ФЗ от 27.12.2019 — пока что распространен не на всей территории России, но уже в довольно большом количестве регионов (более 20 субъектов РФ уже «под» действием 474-ФЗ).
На всей территории страны Правительство грозилось ввести этот закон с июля 2020 года.
А в целом эксперимент обещали вести до 31 декабря 2028 года — без изменения налоговых ставок.
Какие налоги платит самозанятый?
Самозанятый платит так называемый экспериментальный налог на профессиональный доход (НПД).
Самозанятый платит налог с выручки (без учета расходов):
+ 4% если продает товар/услуги физ.лицам или
+ 6% если продает товар/услуги юр.лицам
Кто имеет право стать самозанятым?
+ тот, кто живет в одном из регионов, где уже введен налоговый режим НПД (список регионов) — прописано это в п.1. 422-ФЗ от 27/11/2018.
+ тот, кто в год зарабатывает менее 2 400 000 рублей, то есть менее 200 000 рублей в месяц;
+ кто, кто продает товар СОБСТВЕННОГО производства;
+ тот, кому не нужны в помощь официально оформленные сотрудники.
Кто становится самозанятым?
Самозанятость может быть очень удобной формой ведения «бизнеса». Но «бизнесом» этот вид заработка вряд ли можно назвать, именно из-за вышеперечисленных ограничений.
Обычно самозанятыми становятся те, кто НЕ хочет оформлять ИП из-за отсутствия существенной разницы в налогах (ИП платит с дохода 6%, Самозанятый — 4% если продает товар физ.лицам или 6% если продает товар юр.лицам).
По этой причине самозанятыми становятся обычно ремесленники, имеющие собственное производство (например, мыловарение, шитье, вязание, изготовление предметов ручной работы, ремонтные мастерские и подобн.), специалисты сферы услуг (парикмахеры, массажисты и подобн.) и люди свободных профессий — типа дизайнеров, верстальщиков, сайтоделов.
МОГУТ ЛИ самозанятые УЧАСТВОВАТЬ В ТЕНДЕРАХ ?
Ответ: ДА, самозанятые могут участвовать в закупках по 223-ФЗ и 44-ФЗ на общих условиях.
223-ФЗ для самозанятых
На данный момент самозанятые могут участвовать в тендерах по 223-ФЗ на общих основаниях.
И с 28 марта 2020 получат льготы, которые до этого были только у малого бизнеса и субъектов среднего предпринимательства.
Эти льготы будут применяться только в тендерах, объявленных с даты 28/03/2020. Эта возможность прописана в законе о замозанятых 474-ФЗ от 27.12.2019 в п.2 ст.3.
44-ФЗ для самозанятых
Самозанятые для закона 44-ФЗ — это обычные физ.лица, такие же как ИП. Соответственно, также как и ИП, они смогут участвовать в тендерах по 44-ФЗ.
При этом, также как другие СМП самозанятые имеют право участвовать в тендерах, где «вход» разрешен только для СМП.
Статистика
На 01/9/2020 в качестве самозанятых госзаказы исполняет уже более 2000 человек. И это только в Москве. Статистика улучшается с каждым днем! Не теряйте время зря. В нашем проекте «Тендер-Мастер» Вы можете начать обучение и получать поддержку всего за 3000р/месяц, получая ответы на все Ваши вопросы 24/7 онлайн. О проекте ->>>
ЧТО ПРОДАЮТ САМОЗАНЯТЫЕ
ЧЕРЕЗ СИСТЕМУ ГОСЗАКУПОК
Сегодня самозанятые на общих основаниях (и даже с привилегиями!) продают государственным учреждениям сувенирную продукцию, изделия народного промысла, ручного творчества, услуги фотографов, организаторов мероприятий, консультантов, бухгалтеров, репетиторов, перевозчиков, арендодателей. Самозанятые получают заказы на суммы до 20 000 000 рублей.
Источник: tender1.ru