Список патентов для ИП

В процессе ведения бизнеса предприниматели задумываются над многими вопросами, один из них – выбор режима налогообложения. Самая простая и понятная – патентная система (ПСН), не требующая сдачи отчетности и оплаты налогов. Если принято решение в ее пользу, предлагаем изучить особенности данного режима, а также то, как происходит расчет патента для ИП в 2022 году.

Все, что нужно знать о ПСН

Отвечая на вопросы, что такое патент для ИП, зачем нужен и где используется, в первую очередь следует упомянуть о том, что документ дает право не ведение предпринимательской деятельности. Его приобретение избавляет от переводов денег в ИФНС, ведь покупка патента – это налоговый платеж, который заранее рассчитан на региональном уровне.

Если говорить о том, сколько патентов можно получить на одно ИП, то законодательство не ограничивает предпринимателей в количестве.

Патент дает право ведения одного вида деятельности в определенном регионе. Расширение границ и сфер ведения бизнеса требует оформления дополнительных патентов.

Патент для ИП в 2023 году

Отличие от ЕНВД

Многие предприниматели сравнивают ПСН с некогда применяемым единым налогом на вмененный доход (ЕНВД). У данных режимов есть существенное сходство – налоговой базой становится не реальная прибыль, а предполагаемая (которую, по мнению властей, можно получить, оказывая услуги в конкретном регионе). Однако различий у обсуждаемых систем больше (см. таблицу).

Параметры ПСН ЕНВД

кто может использовать	ИП	ИП и ЮЛ
разрешенные виды деятельности	более 80	чуть больше 10
штат	до пятнадцати человек	до ста человек
годовой доход	до 60 миллионов	нет ограничений
налоговые платежи	не производятся	рассчитываются и вносятся ежеквартально
декларация	не подается	подается

Преимущества патентной системы

Преимущества оформления патента для ИП:

Освобождает от бухгалтерской отчетности. Владельцам бизнеса требуется только заполнять Книгу доходов.
Избавляет от уплаты налогов: оплата происходит заранее, в момент покупки патента (также разрешено вносить деньги частями).
Предоставляет возможность открыть ИП и патент одновременно, что избавляет от повторного обращения к налоговикам.
Допускает покупку нескольких документов в зависимости от набора услуг.

Правила и ограничения для предпринимателей

Открыть ИП на патенте могут не все предприниматели. Существует ряд правил и ограничений, по которым запрещено применять ПСН:

число сотрудников не превышает пятнадцати человек;
предельный годовой доход составляет 60 миллионов;
в сфере розничной торговли и общественного питания площадь помещения не превышает 150 кв. м.;
в области перевозок в автопарке должно быть не более 20 автотранспортных средств;
запрет на пользование услугами других ИП и юридических лиц.

Не стоит забывать, оформляя патент в налоговой для ИП, что это накладывает ряд запретов. При их нарушении режим прекратит существование, а налоги будут пересчитаны.

Региональная власть вправе устанавливать собственные ограничения на получение патента для ИП. Они могут касаться площади недвижимости и количества машин. Эту информацию размещают на сайте nalog.gov.ru в разделе «Патентная система налогообложения», подразделе «Особенности регионального законодательства».

Виды деятельности на патентной системе налогообложения

Прежде чем искать информацию, как получить патент на предпринимательскую деятельность, необходимо убедиться, что услуги включены в список разрешенных (см. статью 346.43 НК).

Чем можно заниматься на патенте

Перед тем, как ИП перейти на патент, рекомендуем изучить, что разрешается делать в рамках этого режима:

ремонтировать и шить одежду, головные уборы, обувь;
заниматься резкой стекла и балконным остеклением;
ремонтировать бытовую технику и мебель;
работать фотографом, ветеринаром, парикмахером;
перевозить грузы и пассажиров;
обучать детей и взрослых;
убирать помещения;
устраивать экскурсии и другое.

Все разрешенные для ПСН услуги содержатся в КВПДП (классификаторе видов для патента).

Субъекты РФ имеют право утверждать свой список для работы в рамках патентной системы, а также вводить ограничения по числу машин и площади помещений (так, в Томской области предприниматель на ПСН можно иметь всего 10 транспортных единиц). Перед тем, как оформить патент на ИП, необходимо убедиться, что услуга разрешена в конкретном регионе и соответствует заявленным условиям.

Список запрещенных видов деятельности

Тем, кто планирует купить патент для ИП, следует учитывать, что на нем нельзя работать по договорам простого товарищества и доверительного управления имуществом (пункт 6 статья 346.43 НК).

Для работающих по ПСН НК устанавливает запрет на:

продажу подакцизных и подлежащих обязательной маркировке товаров (сигарет, алкоголя, обуви, лекарств и других);
добычу и реализацию полезных ископаемых;
ведение оптовой торговли;
работу в сфере финансов.

Совмещение патента и УСН

Предприниматель, который ведет различную деятельность, может работать на упрощенке, а часть услуг оказывать на ПСН. После того как ИП перевести на патент и совмещать режимы, необходимо соблюдать следующие ограничения:

Не превышать предельный годовой доход, равный 60 миллионам по всем видам деятельности (включая те, которые ведутся по УСН).
Контролировать число сотрудников (общая не должна превышать 130 человек; в услугах, оказываемых в рамках ПСН, может быть занято не более 15).
Соблюдать лимиты, установленные для остаточной стоимости основных средств (не больше 150 млн рублей).

Допускается ведение одной деятельности на разных режимах, например, иметь два магазина – на патенте и УСН (письмо Минфина № 03-11-10/11254 от 05.04.2013 г.). Однако в ряде регионов данное совмещение остается под вопросом и требует разъяснения в местной ИФНС.

Как считать налог на ПСН

Предпринимателю на патентной системе не нужно считать налоговые платежи. Стоимость патента на ИП на 2022 год (как и в предыдущие периоды) зависит от региона, вида деятельности, сроков и численности персонала (количества единиц техники).

Если говорить о том, как рассчитывается патент для ИП, то следует упомянуть, что налоговая база (потенциальный доход) устанавливается на уровне субъектов РФ. Ее делят на 12 мес. и умножают на срок патента, а также ставку в 6 %.

Чтобы рассчитать патент для ИП на 2022 г., нужно воспользоваться сервисом на сайте ИФНС. Далее заполнить графы, выбрав своей регион, УФНС, муниципальное образование, период планируемой деятельности, ее вид и число сотрудников (единиц транспорта для перевозок). После нажатия «Рассчитать» появится сумма и информация об оплате (единовременно или частями).

Какие налоги не платят на патенте

Патентная система избавляет владельца бизнеса от уплаты следующих налогов:

на доходы ФЛ (касается только доходов, полученных при ведении деятельности в рамках ПСН);
на имущество, использующееся при работе на данном режиме;
НДС (исключение – ввоз товаров из-за границы, а также операции, перечисленные в статьях 174.1 и 161 НК).

Оформление патента

Оформить ПСН можно двумя способами: подать заявление во время регистрации ИП, перейти на патент с УСН или ОСН. Переход с основной системы разрешается в любое время. С упрощенкой сложнее – начать вести новую деятельность на патенте можно в текущем году, а оказывать старые услуги по новому режиму только в начале следующего.

Куда и как обращаться

Для оформления необходимо направить заявление в ИФНС. Обращаться следует в свою инспекцию, если планируется вести бизнес по месту жительства, либо в налоговую того субъекта (муниципального образования), где будут оказываться услуги.

Как подать на патент на ИП:

лично;
через доверенное лицо;
почтой с описью вложения;
по телекоммуникационным каналам связи.

Один из удобных вариантов, как подать на патент ИП онлайн, – в личном кабинете на сайте ФНС. Заявителю будет выдан электронный документ (получать бумажный при этом не потребуется).

Когда подавать заявление

Заявление подается одновременно с открытием ИП, либо за десять дней до начала применения ПСН (если предприниматель уже работает в рамках другого режима).

Когда выдадут

Согласно п. 3 ст. 346.45 НК, срок выдачи патента для ИП составляет 5 дней с момента поступления заявки в ИФНС.

Сколько действует

Документ можно получить с любого числа выбранного месяца на желаемое количество дней. Минимальный период – один месяц. Максимальный – до конца текущего года. Таким образом при оформлении патента в начале года, предельное количество месяцев пользования составит 12.

Сколько стоит и как оплатить

Узнать, сколько стоит патент для ип в 2022 году, можно на сайте ФНС в разделе «Расчет стоимости патента». После ввода запрашиваемых данных отобразится налог к оплате.

Если документ приобретен менее чем на 6 мес., оплатить следует полную сумму единовременно до конца действия ПСН. При покупке на 6-12 мес., одна треть налога вносится в первые 90 дней, оставшаяся часть до конца действия документа.

Если платеж за патент не поступил вовремя, инспекторы направляют предпринимателю требование об уплате налога, пеней и штрафа.

Занимайтесь бизнесом, а подготовит
отчетность и все сдаст за Вас БухAlter

Причины отказа в получении

Результатом подачи документов для оформления патента для ИП может быть отказ. Распространенные причины:

неверное заполнение заявления (указан неверный срок, пропущены строки);
утрачено право в текущем году;
долги по предыдущему;
заявленной деятельности нет в региональном перечне.

ПСН и онлайн-кассы

После того, как получить патент на ИП, предприниматель обязан приобрести для расчетов онлайн-кассу. Такое требование содержится в законе № 54-ФЗ от 22.05.2003 г.

Плюсы использования при ПСН

При применении онлайн-касс у ИП на патенте возникает право на вычет, составляющий 18 тыс. руб. При этом в сумму вычета разрешается включать стоимость касс, их установки, настройки и модернизации.

Помимо этого, введение онлайн-касс избавляет от налоговых проверок (информация поступает непосредственно налоговикам), а также позволяет контролировать продажи и персонал.

Типы онлайн-касс

Онлайн-кассы делятся на:

Автономные: работают на аккумуляторе, имеют модем и не требуют подключения к компьютеру. Рекомендуются при небольшом потоке клиентов и где нет интернета. Изменить и расширить функционал нельзя.
Смарт: сочетают в себе фискальный накопитель, сенсорный экран и принтер для чеков; можно приобрести с эквайрингом. Необходимые функции загружаются из магазина приложений. Кассы подходят для большого потока операций.
Фискальные: не имеют своего модема, эксплуатируются только вместе с компьютером, телефоном или планшетом. Для работы необходим интернет и электричество.
Облачные: представляют собой сервис, которым пользуются предприниматели через интернет, а данные о расчетах хранятся в облаке. Покупать такую кассу не нужно, достаточно заключить договор аренды с провайдером. Сервис удобен для владельцев интернет-магазинов, таксистов, служб доставки и др.

Как оплачивать сервис онлайн-касс

Расходы на онлайн-кассы не ограничиваются их покупкой. К дополнительным относятся:

приобретение фискального накопителя (меняется раз в 36 мес.);
ежемесячная плата оператору фискальных данных, который передает информацию в ИФНС;
траты на интернет-трафик.

Компаниям, ведущим сезонную деятельность, выгоднее арендовать онлайн-кассу.

Работа без кассы

Не все ИП, работающие в рамках патентной системы, обязаны иметь онлайн-кассу. В статье 2 закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…» содержится список исключений. В него входят:

ремонт помещений;
сантехнические работы;
репетиторство;
переводы;
печать визиток;
дизайн;
разработка сайтов;
организация экскурсий и др.

Штрафы за неприменение кассовой техники

Если во время проверки обнаружится, что ИП работал без кассы, ему назначат штраф – 50% от непробитой выручки (но не меньше 10 тысяч). Если последняя превышает миллион рублей, предпринимательская деятельность может быть приостановлена на 3 мес.

В случае, когда предприниматель некоторое время не пользовался кассой, он может избежать штрафов, пробив чек коррекции на неучтенную выручку.

Потеря права на патент: причины

К утрате права пользоваться патентной системой приводит:

превышение выручки установленной предельной суммы в 60 млн. рублей (учитываются доходы от деятельности по всем налоговым режимам);
увеличение числа сотрудников сверх лимита (больше 15);
реализация «запрещенных» товаров: подакцизных, подлежащих маркировке и др. (см. пп. 1. п. 3 ст. 346. 43 НК РФ).

Возврат денег за неиспользованный патент

В случае прекращения деятельности предприниматель имеет право вернуть часть денежных средств. Для этого нужно подать заявление в инспекцию. Сумма к возврату рассчитывается, исходя из отработанных по ПСН дней.

Стоимость патента – 8000 руб., количество отработанных дней – 100.
Сумма к возврату=8000 руб.-(8000 руб.*100 дн. /365 дн.)=5808 руб.

Изменения в ПСН в связи с поправками 2020-2021 гг.

Законодательство относительно работы по патенту ежегодно обновляется. Поправки, внесенные в 2021 г., а также планируемые на 2022 г., представлены в таблице.

Что изменилось в 2021 г. Планируемые изменения

разрешено уменьшать налоговые платежи на страховые взносы	введение патентной системы для организаций
расширен перечень видов деятельности (добавлены услуги автостоянок, ремонт, мойка и обслуживание ТС и др.)	повышение лимита предельного годового дохода с 60 до 150 млн руб.
увеличены площади помещений (общественное питание и торговля) с 50 до 150 кв. м	увеличение предельной численности с 15 до 50 человек

Кроме того, власти рассматривают вопрос продления налоговых каникул для так называемых новичков в сфере бизнеса до 2023 г.

Источник: buhalter.pro

Виды деятельности для применения патентной системы налогообложения

Содержание

Совпадают ли виды деятельности в различных системах налогообложения?
Приятная неожиданность
Как зависит стоимость патента от вида деятельности
Правила ведения учета доходов от различных видов деятельности

При введении системы налогообложения в виде патента законодателями предполагалось, что патент с течением времени заменит ЕНВД. Но окончательная замена была отложена до 2023 года, поэтому на текущий момент применяются обе системы.

Применение патентной системы, с одной стороны, имеет немало плюсов – нет отчетности, есть возможность приобрести патент на небольшой срок, например, квартал. Но немало и минусов – сумма, уплаченная за патент, не уменьшается на размер уплаченных страховых взносов, как это происходит с похожим ЕНВД.

Совпадают ли виды деятельности в различных системах налогообложения?

В соответствии с главой 26.5 части второй Налогового Кодекса РФ, патентная система вводится в действие региональным Законом и действует на территории соответствующего субъекта. Полный перечень разрешенных видов предпринимательской деятельности поименован в НК РФ, но Законом субъекта РФ патентная система может быть введена только по некоторым из них.

На первый взгляд кажется, что разрешенные виды деятельности для патента и ЕНВД совпадают – в основном это аренда, оказание бытовых услуг населению, автотранспортные услуги.

Но существуют свои нюансы.

К примеру, при патенте сдача в аренду жилых помещений не ограничена их площадью и целями сдачи в аренду, а при ЕНВД оказание услуг по временному размещению и проживанию ограничено общей площадью в 500 квадратных метров.

При применении патента на оказание автотранспортных услуг нет ограничений на размер автопарка, как это происходит при ЕНВД, там Налоговым Кодексом установлено ограничение в двадцать единиц используемой в облагаемой деятельности техники.

В перечне разрешенных видов деятельности при патенте есть медицинские, охранные, производственные услуги, перевозка пассажиров и грузов водным транспортом, а при ЕНВД таких услуг нет.

Поэтому в таком случае для предпринимателя становится важным верно определить вид деятельности по ОКВЭД, чтобы учесть его при выборе определенной системы налогообложения.

Приятная неожиданность

В соответствии с НК РФ ставка налога, применяемая к потенциально возможному размеру годового дохода, при применении ПСН составляет 6 процентов.

Однако власти региона могут установить ее на уровне 0% для впервые зарегистрированных ИП, ведущих деятельность в производственной, социальной или научной сфере, либо в сфере оказания бытовых услуг населению, то есть таким образом они имеют возможность поощрить и поддержать финансово то направление бизнеса, которое считают необходимым для развития на своей территории.

Например, в Пермском крае такими приоритетными видами деятельности для патента оказались сельское, лесное хозяйство, охота, научные исследования, образование и медицина. Соответственно, «правильное» определение своего вида деятельности значительно поможет предпринимателю сэкономить на налогах.

Применять нулевую ставку такие ИП могут с момента регистрации в течение двух налоговых периодов, максимум – два календарных года.

Как зависит стоимость патента от вида деятельности

Размер фактически полученного (или не полученного) предпринимателем дохода не оказывает никакого влияния на стоимость патента. Стоимость патента определяется Субъектом Российской Федерации исходя из размера потенциально возможного к получению предпринимателем годового дохода по каждому виду деятельности, введенному на его территории.

С этой целью власти субъекта вправе:

дифференцировать виды деятельности, если такая дифференциация предусмотрена ОКВЭД, то есть определить вид предпринимательской деятельности, например, как розничная торговля ювелирными изделиями, в то время как в Налоговом Кодексе этот вид деятельности обобщен как розничная торговля;
дифференцировать территорию субъекта Российской Федерации по территориям действия патентов по муниципальным образованиям или группам муниципальных образований, за исключением патентов на осуществление грузоперевозок наземным и водным транспортом, развозной и разносной розничной торговли – по этим видам годовой доход устанавливается единым на территории всего субъекта;
устанавливать дополнительный список видов предпринимательской деятельности, относящихся к бытовым услугам, не перечисленным в Налоговом Кодексе, так, например, в Пермском крае этот перечень дополнен услугами по изготовлению кухонной мебели по индивидуальному заказу населения.

Также законодательные власти субъекта имеют право установить размер потенциально возможного к получению дохода по каждому рекомендованному виду деятельности с учетом:

средней численности сотрудников,
количества транспортных средств, их грузоподъемности и количества посадочных мест в них,
количества сдаваемых в аренду объектов, объектов розничной торговли и общественного питания,
территории действия выдаваемых патентов.

Кроме того, органы законодательной власти субъекта могут увеличить максимальный размер потенциального годового дохода, который в 2017 году составил 1425 тысяч рублей:

до трех раз — по техническому обслуживанию автомобилей, автотранспортным услугам, медицинским, обрядовым и ритуальным услугам;
до пяти раз на территории города с численностью населения более одного миллиона человек;
до десяти раз — по сдаче в аренду имущества, торговле и предоставлению услуг общественного питания, например, в Пермском крае власти установили сумму потенциального годового дохода по виду деятельности «Розничная торговля ювелирными изделиями» на пять и более объектов, находящихся в городе Перми, в размере более 7 миллионов рублей.

Правила ведения учета доходов от различных видов деятельности

Индивидуальный предприниматель вправе вести одновременно несколько «патентных» видов деятельности. Но в этом случае он должен получить столько патентов, сколько видов деятельности намерен осуществлять. Стоит лишний раз подчеркнуть, что выбранный вид деятельности должен быть указан предпринимателем в видах деятельности при постановке на учет в налоговом органе, и декларироваться в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.

Предприниматель обязан вести раздельный учет доходов при применении различных ставок ПСН, видов деятельности, систем налогообложения.

Для ведения налогового учета на патенте нужна книга доходов. В ней предприниматель регистрирует, сколько, от кого и когда получил доход. Книга доходов в налоговые органы предоставляется выборочно при проведении камеральной проверки. За отсутствие такой книги инспекторы могут оштрафовать предпринимателя на 10 тысяч рублей.

Ну, и, наконец, для статистики. Самые популярные виды «патентной» деятельности по данным ФНС России:

розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети;
сдача в аренду жилых и нежилых помещений, принадлежащих предпринимателю на праве собственности;
оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
ремонт жилых помещений;
парикмахерские и косметические услуги.

Источник: online-buhuchet.ru

Сколько будет стоить патент для ИП в 2023 году

В связи с внесенными изменениями, патентная система налогообложения в 2023 году для ИП вызывает интерес у бизнесменов. Она относится к простейшим разновидностям расчета с государственным бюджетом, требует вноса одного вида налога без сдачи декларации. Свидетельство разрешает предпринимателям заниматься определенным подвидом деятельности.

Его удобство заключается в отсутствии необходимости найма дополнительного работника – бухгалтера, что позволяет владельцу организации существенно сэкономить на заработной плате. Одновременно он предусматривает лимит по численности сотрудников, прибыли и автопарку (для перевозчиков).

Что такое патентная система налогообложения

Патент для ИП 2023 года подразумевает использование специализированного налогового режима. Его оплата заменяет налоговые вычеты, отменяет декларирование доходов налогоплательщика. При этом используется неизменная сумма, рассчитывающаяся по роду направленности компании. Каждый бизнесмен может оформить несколько разрешений.

Согласно 346.43 статье, пунктам 10-11 НК, они собой заменяют налог:

на собственность и заработки физлиц;
НДС.

К особенностям механизма относится отсутствие отчетности по бухгалтерии и налогообложению. Директора обязаны проводить учет доходов в соответствующей книге, чтобы избежать превышения их лимита, установленного законом. Если у них есть штатные служащие, то за них сдается отчетность.

Условия патента для ИП в 2023 году позволяют совмещать его с иными сборами, пошлинами: по упрощенной или общей ставке. Но в этом случае учет проходит по типу используемого режима налогообложения. О нюансах расписано в 346.53 статье, пункте 6 НК.

Виды деятельности

Обновленное законодательство установило сферы применения, включив в перечень кафе, бары, торговлю в розницу и пр. Реестр допустимых сервисов расписан в ст. 346.43 НК, в перечне указана информация для всей РФ. В областях список автономно расширяется по решению властей, в соответствии с классификацией ОВЭД.

Патентная система налогообложения в 2023 году для ИП виды деятельности:

парикмахеры, косметологи;
монтажники, электросварщики, сварщики, сантехники;
ремесленники;
услуги стирки и чистки вещей;
грузопассажирские перевозки;
продажа поштучных товаров в помещениях до 150 м2 и пр.

Проверка об имеющихся ПНС по области или району проводится через специальный сервис на официальном сайте НИ.

Патент на розничную торговлю для ИП

Для получения одобрения на торговлю розницей, предприниматель должен иметь:

торговый зал до 150 м2;
штат сотрудников – до 15 человек;
ежегодную выручку – не превышающую 60 миллионов рублей.

Стандартный патент на розничную торговлю для ИП в 2023 г. выдается от 1 месяца до календарного года. Ценник за его использования зависит от продолжительности действия документа:

вся сумма выплачивается до завершения времени актуальности разрешения – до полугодия;
треть оплачивается в первые 90 суток, остаток – до окончания действия (на протяжении календарного года).

При патенте на розничную торговлю для ИП 2023 цена за него зависит от рода занятий и региона проживания. Расчет проводится на официальной странице налоговой, с внесением информации о количестве торговых точек, месте регистрации фирмы, количестве рабочих месяцев и ее направленности.

Не во всех регионах было одобрено увеличение торговых площадей с 50 до 150 м2. Информацию о местных условиях нужно уточнять заранее, до подачи прошения о выдаче документации. В противном случае заявитель получает отказ в регистрации, предприниматель начнет работать на общих основаниях, с подачей декларации и обязательным бухгалтерским учетом.

Патент на грузоперевозки для ИП

В законодательстве указаны основные условия для перемещения грузов (ст. 346.43, п.2, пп. 10 НК):

с учетом лизинговых, собственных, арендных и находящихся в ремонте машин – не более 20 автомобилей;
сотрудники – до 15 человек с обязательным оформлением в штатном расписании или по гражданско-правовому договору, при нескольких ПНС учитываются все работники;
доход до 60 миллионов рублей в год.

Количество разрешенных автомобилей может изменяться в зависимости от местных требований. В Москве это 20 единиц, в Томске – 10. Ограничения, требования по грузовым перевозкам подробно расписаны на веб-странице НИ, в подразделе «особенности регионального законодательства». На данном ресурсе можно уточнить, во сколько обойдется патент на грузоперевозки для ИП 2023, стоимость при разных показателях.

Предприниматель не может мгновенно перейти с УСН на другой способ. Если отсутствуют нарушения, то в середине календарного года этого сделать нельзя, необходимо дождаться начала следующего. Заявление на получение разрешения подается в ноябре-декабре.

Чем нельзя торговать на патенте

Он допускает практически все разновидности предпринимательства, нюансы зависят от места регистрации организации. Существует и отдельный ряд ограничений. Чем нельзя торговать на патенте в 2023 году и заниматься:

оптовыми партиями товаров – продовольственного и непродовольственного ряда;
перемещением грузов или пассажиров, если в компании числится более 20 машин (в список входят находящиеся на ремонте, сданные в аренду и пр.);
акциями, облигациями и пр., деривативами (в них заложены обязательства по отношению к инвестиционным активам, товарам);
кредитованием населения (на уровне МФО).

Под запрет подпадает бизнес с выпуском продукции, требующей акцизы, а также добыча и продажа минеральных и органических ископаемых. Они повсеместно запрещены и местные власти не могут трансформировать первоначальный закон и дать разрешение на получение незаконной лицензии.

Кто может работать на патенте

Начинающие предприниматели интересуются на форумах, кто может работать на патенте в 2023 году. Переход на систему доступен только ИП, подпадающим под определенные требования:

по количеству служащих (до 15 человек);
доходам (до 60 миллионов рублей);
вариации занятости.

Исполнительные органы на местах обладают правами расширить основной перечень допустимого вида бизнеса. Уточнить информацию можно в местных исполнительных учреждениях или на официальной странице налоговой инспекции.

В каких сферах нельзя работать по патенту

Для патента в 2023 году для ИП какие изменения появились на общем и региональном уровне: решением был создан перечень направлений, при которых невозможно получить допуск. В регионах также соблюдаются данные ограничения, в список входит:

розничная торговля или места общественного питания – при общей площади зала для посетителей, превышающей 150 м2;
связь с договорами поставки или оптовыми продажами продукции;
перемещение грузов или пассажиров при общем количестве машин предприятия, превышающем 20 единиц;
финансирование, кредитование или иные сделки;
выпуск продукции, требующей акцизы;
занятия с минеральными, органическими ископаемыми;
направление по контрактам на управление имуществом, совместных операциях.

Он не допускает продаж обувной, меховой продукции, лекарственных препаратов с маркировкой. Ограничение действительно в 2022-2023 гг.

Изменения в 2023 году в патентах для ИП

Вне зависимости от видов деятельности на патенте в 2023 году для ИП, основным нововведением считается уменьшение его первоначальной стоимости. Законодательство допускает следующее снижение налогов:

на страховые выплаты – фиксированные или однопроцентные, с потенциального дохода (при превышении суммы в 300 тысяч рублей) уплаченные бизнесменом за себя;
взносы по страхованию, отданные за сотрудников предприятия
оплата больничных листов за первые трое суток, выплачиваемые за счет предпринимателя, исключением являются случаи травм на производстве или профессиональные заболевания.

Бизнесмен без сотрудников обладает правами на вычет всех взносов, внесенных за себя во время действия разрешения. Снизить налог можно практически до нуля. Если на предприятии числятся работники, то уменьшение выплат ограничивается 50%, даже если они превышают половину стоимости патентного разрешения.

Закон указывает, что уменьшение допускается за период после уплаты взносов и пособий, а не время их начисления. При оплате в 2023 г. за предыдущий календарный год уменьшение стоимости допускается в период оплаты.

Стоимость патента в 2023 году

Бизнесмены интересуются, сколько будет стоить патент для ИП в 2023 году. Цена напрямую зависит от нескольких факторов:

от специфики – если условия равны, но проводятся в сфере обслуживания или торговли, то расчетная сумма будет отличаться;
срока работы лицензии –продолжительность действия (1-12 месяцев) влияет на цену в сторону увеличения;
количества наемного персонала – без сотрудников документ обходится дешевле, в остальных случаях стоимость зависит от региона;
точки регистрации – в каждом населенном пункте установлены свои правила, уточнить информацию можно на сайте налоговой или местных органах управления.

При одинаковых видах услуг ценник в разных областях отличается. Косметологический кабинет в Самарском районе потребует годовой выплаты в размере 12340 рублей, в Тольяттинском – 10380 рублей.

Как рассчитать патент для ИП

Точная стоимость определяется при помощи специализированного сервиса по расчету. Пользователь должен внести данные и система выдаст итоговые результаты. Она укажет на сроки оплаты, при задержке предприниматель получит уведомление о начисленной пене. Штраф бизнесмену начисляется за отсутствие лицензии или недостоверную информацию о функциях компании или себе.

Для недавно открывшихся фирм в отдельных регионах существуют налоговые каникулы, в течение которых вычеты не производятся. Подробные сведения выложены на странице сервиса. Для самостоятельного расчета используется стандартный алгоритм:

уточняется территория, на которой зарегистрировано предприятие;
определяются местные законы;
проверяется есть ли в законодательстве нужный вид работы;
рассчитывается стоимость по индивидуальным параметрам.

Как рассчитать патент для ИП на 2023 год пример по шагам:

Иванов проживает в Москве, но зарегистрирован в НИ Екатеринбурга;
предоставляет услуги через интернет по IT-технологиям, сотрудничая с отечественными и зарубежными заказчиками;
документ приобретается в Москве;
предположительный доход для столицы установлен в объеме 5 млн. руб.;

объем выплаты равен: 50000000*6% = 300000 рублей.

Иванов должен заплатить за годовое сотрудничество в ИТ-сфере 300 тыс. руб.

Кто из предпринимателей на ПСН может работать без онлайн-кассы

С 01.01.2021 г. законодательно утвержден список лиц, которым не нужно работать через кассы онлайн. Вместо чека они должны давать специальные документы. Перечень подвидов, освобожденных от работы с кассовыми аппаратами представлен:

выпуском продукции из кожи, меха, тканей, головных уборов;
вязанием вещей из трикотажных тканей – по индивидуальным заказам;
шитьем, окрашиванием, очисткой, восстановлением обуви;
окраской, стиркой, химчисткой вещей из текстиля и меха;
выпуском ключей, указателей улиц, номеров, предметов на основе металла;
восстановлением мебельных гарнитуров, иных предметов обихода;
услугами фотографа, лабораторий по созданию мини-фильмов, фотографий;
реконструкционными, ремонтными работами в годных и негодных для проживания домах, спортзалах;
помощью монтажника, электромонтажника, сварщика, сантехника;
установкой рам на балконы, работой со стеклом;
образовательными или репетиторскими курсами;
наблюдением за несовершеннолетними, заболевшими людьми;
собиранием материалов, годных к переработке, тары;
сдачей в аренду различных видов недвижимости;
выпуском товаров ручной работы;
продукцией сельского, лесного, рыбоведческого хозяйства, применяющейся для выработки продуктов и кормов, производства непищевых товаров;
выпуском паласов, ковровых дорожек, гобеленов, циновок;
ремонтом украшений из недорогих или ценных материалов (также их чеканкой, гравировкой);
изданием музыкальных альбомов, синглов или их записи;
уборкой жилья, домашними хозяйствами, привлекающими помощников;
дизайнерскими проектами или художественным оформлением;
переноской вещей пассажиров поездов, самолетов, кораблей и пр.;
общественными туалетами – на платной основе;
домашним приготовлением блюд – для поваров;
сушильно-сортировочными, расфасовочно-упаковочными, транспортировочными работами с продукцией сельского хозяйства, ее дальнейшей перепродажей;
обслуживанием сельского хозяйства: мелиорацией, ремонтом механических средств, обработкой полей и вспомогательных помещений от насекомых-вредителей и пр.:
охотничьим хозяйством с полным сервисом (согласно полученной лицензии);
частым детективным агентством – для лицензированных лиц;
экскурсионно-туристическим сервисом;
организацией свадебных, юбилейных торжеств с музыкой;
похоронными ритуальными агентствами с полным спектром помощи;
патрулированием улиц, охранно-сторожевыми обязанностями;
перемещением скота в пределах района, области, выпасом;
производством кожаных изделий и кожи;
сбором, заготовлением лекарственных растений, лесных культур (грибы, ягоды, орехи);
консервацией, переработкой фруктово-овощных культур;
выращиванием семян, рассады овощей, трав, саженцев кустарников, деревьев;
выпуском тортов, пирожных, хлебов, булок, батонов и пр.;
лесоводством и иными лесохозяйственными операциями;
переводами с иностранных языков – устно или письменно;
присмотром за пожилыми людьми и лицами с инвалидностью;
собиранием сырья, годного для вторичной переработки, отходов, отправляющихся на утилизацию;
созданием надгробий, памятников из камня, гранита и других материалов;
созданием ПО, включая приложения, веб-страницы, информационные базы, их улучшение и трансформацию под определенные условия;
производством муки из злаковых культур;
передержкой, прогулками с домашними животными;
созданием посуды из глины – по индивидуальным проектам;
производством валенок и аналогов;
выпуском разнообразного инвентаря из материалов покупателя;
гравировкой металлических, стеклянных, фарфоровых, керамических, деревянных изделий;
формированием лодок из дерева;
починкой кукол, безделушек;
восстановительными процедурами для спортивного, туристического оборудования;
вспахиванием частных территорий: приусадебных участков, взятых в аренду полей у колхозов или собственников;
колкой дров для личных подворий;
сборкой и ремонтом оптических приборов для зрения;
печатью визиток, билетов-приглашений на праздники в кругу семьи;
переплетом, окантовкой, брошюрованием книг, альбомов, ежедневников, календарей;
заполнением баллонов для сифонов на газе, их ремонтом.

Единого налога на вмененный доход больше не существует, изменение вошло в силу с января 2021 г. Бизнесменам не требуется сниматься с учета, все происходит автоматически, но система перенаправляет их на общий вариант налогообложения. Во избежание лишних трат, необходимости подачи налоговой декларации, была предусмотрена возможность перехода желающим на новую версию налоговых вычетов, с их поэтапным или единовременным внесением в казну.

Источник: 2022g.ru