Для индивидуальных предпринимателей, занимающихся различными видами бизнеса, существует ряд ограничений по максимальному обороту в год. В 2023 году планируется изменение порядка установления данного ограничения, что приведет к появлению новых возможностей и перспектив развития бизнеса для ИП.
Сегодня критерии установления максимального оборота индивидуального предпринимателя зависят от вида деятельности, которую он осуществляет. С 2023 года данный критерий будет устанавливаться в зависимости от выручки компаний, которых ИП является учредителем. Это приведет к тому, что многие ИП смогут расширять свой бизнес и увеличивать годовой доход, без ограничений по обороту.
31 октября 2020 года Федеральный закон № 426-ФЗ «О внесении изменения в Трудовой кодекс Российской Федерации и статью 53 Федерального закона «О статусе налоговых органов в Российской Федерации» увеличивает максимальный годовой оборот ИП с 120 до 150 млн. рублей в год.
Аналитики называют этот шаг одним из самых значительных за последние годы. Изменения позволят не только увеличить прибыль ИП, но и создать условия для роста и развития мелкого и среднего бизнеса в России. Подробнее о новых возможностях, которые появятся для ИП в 2023 году, читайте далее в нашей статье.
Доходы, выручка и прибыль — что должен знать каждый ИП
Максимальный оборот для ИП в 2023 году
Новые возможности для ИП
С 2023 года максимальный оборот для ИП увеличится в полтора раза – с 120 до 180 миллионов рублей в год. Это даст предпринимателям больше возможностей для развития своих бизнесов, увеличения выручки и расширения клиентской базы. Увеличение максимального оборота также позволит ИП расширить ассортимент товаров и услуг, которые они могут предлагать клиентам.
Перспективы развития ИП
Увеличение максимального оборота для ИП предоставляет возможности для роста и развития предпринимателей. Большие обороты позволят развивать бизнесы, создавать новые рабочие места и вносить вклад в экономику страны. Предприниматели смогут более эффективно использовать свои ресурсы и обращаться за финансовой поддержкой к банкам и инвесторам. Это может стимулировать развитие в различных индустриях и привести к росту конкуренции.
Рост максимального оборота для ИП не только даст им больше возможностей, но и станет стимулом для развития экономики страны в целом. Улучшение условий для предпринимателей – это шаг в направлении более развитой и процветающей России.
Новые возможности для развития бизнеса
Диверсификация продуктов и услуг
С новыми возможностями и перспективами, открытыми для ИП в 2023 году, у предпринимателей появляется шанс увеличить свой оборот, развивая новые направления бизнеса и расширяя сферу услуг. Чтобы оставаться конкурентоспособным, важно иметь широкий спектр услуг, которые не зависят от сезонности или социально-экономических изменений. Предприниматели могут развивать новые продукты, заключать партнерские соглашения с другими бизнесами и расширять свою клиентскую базу.
Инвестирование в обучение и развитие персонала
Инвестирование в обучение и развитие персонала является ключевым фактором успешного развития любого бизнеса. В 2023 году ИП могут получить дополнительные возможности для финансирования обучения своих сотрудников в рамках профессионального развития. Обучение персонала поможет улучшить качество предоставляемых услуг или товаров, а также увеличит продуктивность и ответственность сотрудников, что положительно повлияет на рост доходов.
Первый месяц работы пункта выдачи ozon, итоги, цифры, выводы. Первая выручка пвз.
В целом, новые возможности для ИП в 2023 году открывают двери для дальнейшего развития в различных направлениях и создают способности для инвестирования в собственный бизнес и в свой персонал. Важно уметь использовать эти шансы на пути к успеху.
- Развитие новых продуктов и услуг
- Партнерство с другими бизнесами
- Увеличение клиентской базы
- Инвестирование в обучение и развитие персонала
Развитие бизнеса включает в себя совершенствование навыков, расширение знаний и поиск новых возможностей. С этими задачами ИП в 2023 году справиться будет легче благодаря новым возможностям, которые открываются перед ними.
Изменения в налоговом законодательстве
Отмена режима упрощенной системы налогообложения
С 1 января 2023 года ИП больше не смогут работать по режиму упрощенной системы налогообложения (УСН). Вместо этого они будут переведены на общую систему налогообложения. Это означает, что ИП придется оформлять налоговые декларации и платить налоги ежеквартально, что может оказаться нагрузкой для небольших бизнесов.
Снижение налоговой ставки для ИП
Тем не менее, для ИП также будет предоставлено преимущество в виде снижения налоговой ставки. С 1 января 2023 года на общей системе налогообложения ИП смогут уплатить налог по ставке в 3% вместо 15%, если годовой оборот не превысит 10 млн рублей. Данные изменения помогут существенно снизить налоговую нагрузку на малый бизнес и стимулировать его развитие.
Введение единого налога на вмененный доход
С 1 января 2023 года встречает налог на вмененный доход для ИП. Суть такого налога заключается в том, что ИП могут вести упрощенный учет дохода и вычета расходов, исходя из коэффициентов, установленных на основе категории деятельности. В результате ИП смогут снизить налоговую нагрузку и повысить эффективность своей работы.
Провозглашение эры диджитализации
Растущее значение цифровизации в бизнесе
В настоящее время цифровые технологии стали необходимыми для преуспевания малого и среднего бизнеса. Пандемия COVID-19 стала главным катализатором передовых изменений в бизнесе и усилить восход цифровой революции. Диджитализация все более проявляет свое влияние на рынке: современные технологии позволяют ИП расширять свои возможности, повышать продуктивность и обеспечивать более эффективное взаимодействие с клиентами, что делает этот процесс одним из самых важных объектов социально-экономического развития.
Изменение бизнес-моделей
Вложение в цифровые технологии помогает ИП переделать собственный бизнес, включая моделирование процессов и создание новых ценностных предложений. Новые технологии предлагают гибкие и исчерпывающие модели бизнеса, отличающиеся от традиционных. Например, благодаря использованию интернет-маркетинга и диджитального автоматизированного управления можно достигнуть большой транспарентности и быстроты в проведении операций и принятии решений.
Оптимизация работы и укрепление позиции на рынке
Цифровизация улучшает управление продажами, более эффективно создает продукты, повышает качество выполнения заказов, повышает скорость и качество работы, оптимизирует затраты на развитие на сайте и рекламе. Диджитализация также обеспечивает большую степень улучшения качества работы на все производственный, операционный и планировочный цикл.
Таким образом, ИП должны активно работать над внедрением цифровых технологий для повышения своей успеваемости в современном бизнесе и конкурировать на рынке, этот их требование времени.
Вопрос-ответ:
Какое количество оборота можно ожидать для тех, кто занимается мелким бизнесом?
В 2023 году ожидается повышение максимального оборота для ИП до 120 миллионов рублей в год. Это даст возможность мелким бизнесам увеличить свой оборот и получить больше прибыли.
Как изменения максимального оборота влияют на налоги?
Изменения максимального оборота для ИП приведут к изменению системы налогообложения. Те ИП, которые останутся в пределах текущего максимального оборота (50 миллионов рублей в год), будут продолжать работать по упрощенной системе налогообложения. А те, кто выходит за пределы текущего максимального оборота, будут переведены на общую систему налогообложения.
Какие возможности появятся у ИП с повышением максимального оборота?
Повышение максимального оборота для ИП даст возможность расширить свой бизнес и привлечь больше инвесторов. Также увеличение максимального оборота может привести к снижению налоговой нагрузки для ИП, которые перейдут на общую систему налогообложения, так как они смогут воспользоваться более широкими возможностями по налоговому вычету и оптимизации налоговых платежей.
Источник: usemake.ru
«Форбс» подсчитал, в каких регионах и отраслях у ИП наибольшие доходы
С учетом всколыхнувшего СМИ обсуждения перспектив отмены института ИП в России Forbes решил проанализировать, сколько зарабатывают индивидуальные предприниматели, а также какие регионы и отрасли наиболее выгодны.
По данным Росстата, в период с 2007 по 2019 год совокупная выручка индивидуальных предпринимателей в России непрерывно росла. Даже в кризис 2008–2009 годов. При этом постоянно увеличивалась и средняя выручка в расчете на одного ИП.
Отсутствие видимой реакции на кризисы может быть связано с тем, что при падении спроса и отсутствии оборотных средств в категорию ИП переходит часть малого бизнеса, чтобы обеспечить себе льготные условия налогообложения и таким образом сэкономить, отметил научный руководитель Лаборатории исследований предпринимательства Высшей школы экономики Александр Чепуренко.
Что касается распределения по регионам, то наибольшая средняя выручка ИП зарегистрирована в Дагестане: в 2019 году он превысила 19 миллионов рублей. Это объяснятся тем, что многие крупные магазины и супермаркеты в этом регионе оформлены как индивидуальные предприниматели и на такие компании приходится 50% всей розничной торговли региона.
Также названы самые выгодные отрасли:
- Оптовая торговля — 15,8 миллиона рублей.
- Розничная торговля — 9,03 миллиона рублей.
- Операции с недвижимостью — 6,76 миллиона рублей.
- Обрабатывающие производства — 5,98 миллиона рублей.
- Гостиницы и общепит — 5,89 миллиона рублей.
Источник: kroosp.ru
Налоговые перемены: чем опасны новшества для предпринимателей в Беларуси
Осень традиционно приносит не только дожди, но и обсуждение изменений налогового законодательства. В этом году есть свои особенности: обсуждать приходится в основном слухи, которые, похоже, станут для бизнес-сообщества и населения единственным доступным форматом. Зато слухи выглядят весьма впечатляюще, отмечает колумнист OL Леонид Фридкин и рассуждает, кто пострадает больше всех от грядущих налоговых новшеств в Беларуси.
Ограничения по «упрощенке»: удар по ИП
Когда-то власти обещали принять к 2022 году новый усовершенствованный кодекс, рассмотреть возможность снижения и более справедливого распределения налоговой нагрузки, отменить неэффективные льготы. Однако гуляющий по интернету проект поправок в НК содержит другие приоритеты.
Главная новость — ограничение применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Индивидуальным предпринимателям этот режим будет вообще недоступен — им придется платить подоходный налог по ставе 16% с суммы своей выручки за вычетом затрат, подтвержденных документально. Единый налог по отдельным видам деятельности пока останется, но с 2023 года планируется отменить и его.
Применять УСН смогут только юрлица, у которых число работников не превышает 15 человек, а выручка — 1 млн рублей в год. Останется только одна ставка — 5%. При этом компании на «упрощенке» не будут являться плательщиками НДС и станут определять выручку «по оплате». Учет можно будет вести в книге учета доходов и расходов или в личном кабинете плательщика.
Изменение правил применения УСН существенно увеличит налоговую нагрузку не только для ИП и малого бизнеса. С введением этих новшеств станут невыгодными многие схемы минимизации налогов, позволявшие некоторым крупным и средним компаниям увеличивать затраты и вычеты, экономить на налогах и отчислениях в ФСЗН и обналичивать деньги. Но главной жертвой этих новшеств окажутся добросовестные предприниматели, которым «упрощенка» позволяла кое-как сводить концы с концами.
Самозанятые, жизнь не по средствам, агроэкотуризм: кого еще зацепит
Еще одна новинка — налог на профессиональный доход.
Налог с таким названием с 2019 года имеется в России как специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Но у нас он будет иметь несколько иной вид. Им планируется облагать доходы от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, полученные в Беларуси или за рубежом, причем сдача имущества в аренду считается услугой. Налог будет взиматься по ставке 10%, а с доходов, превысивших 60 тыс. рублей в год, — 20%. При этом облагаемый оборот уменьшается на вычет в размере 2 тыс. рублей.
Налогом на профессиональный доход не будут облагаться некоторые доходы, в т. ч. от продажи недвижимого имущества, транспортных средств, сдачи жилья (кроме «квартир на сутки и часы»), реализации товаров (работ, услуг), ценных бумаг, а также от предпринимательской деятельности. Кроме того, этим налогом не будут облагаться доходы физлиц от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, если заказчиками здесь выступают наниматели этих физлиц или лица, бывшие их нанимателями менее двух лет назад.
Дорого обойдется гражданам жизнь не по средствам. С сумм превышения расходов над доходами налоговики начислят налог по ставке 20%.
Существенно увеличится нагрузка на агроэкотуризм. Сбор на него увеличится с 2 базовых величин в год до 31 рубля в месяц за каждую агроэкоусадьбу.
За что
Слухи об увеличении налогов для индивидуальных предпринимателей ходили давно. По мнению контролеров, именно ипэшники повинны в использовании многих схем ухода от налогов, и вообще, слишком много их (ИП) расплодилось.
Действительно, численность ИП неуклонно росла: если в 2016–2017 гг. их насчитывалось около 236 тыс., то в 2020-м — 269 тыс. Однако они генерируют всего лишь около 3% ВВП страны. Примерно столько же составляет доля ИП в выручке субъектов хозяйствования, а в налоговых поступлениях — 2,1–2,3%.
«Виновна» ли в этом упрощенная система налогообложения, популярность которой росла из года в год? Если в 2017 году ее применяли только 57,4% ИП, то в 2020-м — 70,3%, тогда как доля плательщиков единого налога сократилась с 36,2 до 24,7%, а подоходного налога — с 6,4 до 5%. Соотношение уплаченных налогов менялось несколько иначе: доля платежей ИП, применяющих УСН, выросла с 44,1 до 56,6%, ИП-плательщиков единого налога — снизилась с 28 до 17,7%, а подоходного налога — с 27,9 до 24,8%. При этом налоговая нагрузка на ИП как отношение уплаченных налогов к выручке снизилась с 6,3% в 2016 году до 5,2% в 2020-м.
Впрочем, выручка ипэшников тоже не росла бешеными темпами. Если в 2019-м она увеличилась почти на четверть в сопоставимых ценах, то в 2020-м сократилась на 14,7%, а в долларовом эквиваленте — на 19,3%. Можно подсчитать, что средняя выручка на одного ИП сократилась с $24,8 тыс. до $18,8 тыс. в 2020-м.
Разумеется, в реальности эти доходы наверняка распределены неравномерно, но как именно — сказать нельзя. К примеру, у 57% аудиторов-ИП выручка составляет от 10 тыс. до 50 тыс. рублей, у 17,4% — от 50 до 100 тыс., 3,6% — от 100 до 200 тыс. и лишь у 1,5% — свыше 200 тыс. рублей.
Если бы подобные сведения имелись по остальным сферам деятельности, можно было бы представить, насколько массовым является использование ИП в схемах ухода от налогов. Хотя, скорее всего, оказалось бы, что большинство предпринимателей честно зарабатывают на жизнь.
К тому же доля доходов от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, в общих доходах населения республики сократилась с 10,3% в 2013 году до 7,4% в 2020-м. Тем не менее желание заняться предпринимательством не пропадает: за шесть месяцев 2021-го зарегистрировано 17 тыс. новых ИП. Но одновременно 12,9 тыс. прекратили свою деятельность. Многие из «новобранцев» теперь пожалеют о своей опрометчивости.
Во что обойдутся налоговые новшества стране и людям
Массовость распространения УСН и единого налога обусловлена рядом важным обстоятельств. С чисто фискальной точки зрения «упрощенка» является своеобразным внутренним офшором. Она лежит в основе ряда схем минимизации налогов, позволяющих выводить капитал в тень. Но, с другой стороны, УСН дает малому бизнесу возможность не вести учет затрат, минимизирует администрирование.
Именно УСН делает налогообложение относительно простым и понятным для огромного числа предпринимателей, у которых нет специальных знаний и денег на оплату услуг бухгалтеров и консультантов. Наличие УСН сокращало налоговые и коррупционные риски, а также удерживало эффективную ставку налогообложения малых предприятий и ИП на относительно низком уровне, стимулируя самозанятость и создание рабочих мест. «Относительно» — потому что ключевой проблемой белорусской системы является высокий уровень налогообложения зарплат.
Кончено, статус «ИП на упрощенке» предоставляет удобные способы уклонения от уплаты налогов, в частности для высокооплачиваемых специалистов. Но борьба с этими схемами и зарплатами в конвертах не даст никакого результата, пока не будет снижена эффективная ставка совокупных налогов на фонд оплаты труда, включая ФСЗН.
Введение в налоговое законодательство принципа «основной цели» в знаменитом п. 4 ст. 33 НК, массовая фискализация розничной торговли с помощью касс и терминалов, оснащенных СКНО, создание системы маркировки и прослеживаемости ряда товаров обеспечивают довольно серьезный барьер для теневого оборота. Этого вполне достаточно, чтобы заставить крупные и средние компании прекратить использование ИП и фирмы на «упрощенке» в схемах уклонения от уплаты налогов. Однако государство, кажется, намерено идти дальше настолько, чтобы сделать экономически невыгодной не только участие ИП в таких схемах, но и любую деятельность в этом статусе, а также существенно ограничить возможность работы на УСН для юрлиц.
Сокращение сферы применения УСН и ее замена налогом на профессиональный доход для предпринимателей до уровня ставки налога на прибыль могут закрыть многие из способов уклонения от уплаты налогов. Теоретически это может принести 1–1,5% ВВП дополнительных доходов в год, хотя в реальности будет гораздо меньше. К сожалению, такой подход повлечет значительные и безвозвратные потери, связанные с затратами на администрирование, сокращение деловой активности и рабочих мест.
Компаниям с большими расходами будет выгоднее перейти на общую систему налогообложения с уплатой НДС и налога на прибыль, часть фирм и ИП закроется, кто-то уйдет в тень или переведет бизнес в страны с более мягкими условиями.
Попытки наполнения бюджета за счет увеличения нагрузки на малый бизнес не компенсируют потери от «точечных» льгот отдельным отраслям и предприятиям, прежде всего в госсекторе, а также уход от налогов крупных компаний. В придачу ни бизнес, ни население невозможно убедить в необходимости платить налоги, не восстановив доверия к способности государства эффективно использовать собранные средства. Даже ужесточение административной и уголовной ответственности не поможет.
Источник: officelife.media
