Налоговая декларация для ИП (индивидуального предпринимателя)
Для некоторых предпринимателей привычно самостоятельное оформление налоговой декларации. Тем более, как показывает практика, сделать это не так уж и сложно. Достаточно организовать прозрачную бухгалтерию и соблюдать установленные сроки отчетности, а также производства выплат налоговых платежей. Найти бланк налоговой декларации также не представляет большого труда.
На сегодняшний день их можно получить в любой налоговой инспекции, а также скачать с сети интернет на специализированных сайтах. В последнем случае необходимо обращать внимание на актуальность предлагаемых форм, так как смена форм отчетности не такая уж редкость.
Предприниматель в большинстве случаев волен самостоятельно выбирать удобный для него способ, но при этом он должен учитывать сроки подачи налоговой декларации. Именно несоблюдение сроков отчетности является самым распространенным нарушением, которое выявляют налоговые органы в ходе проведения камеральных проверок.
Налоговая декларация индивидуального предпринимателя
- Титульный лист: конечные результаты расчетов из второго раздела, страховые взносы, сумма налога.
- Раздел 1: ИНН, ФИО, номер корректировки, номер телефона, номер и наименование налогового органа, коды налогового периода и ОКВЭД, подписи, дата.
- Раздел 2: КБК, код ОКТМО, фактический адрес, по которому осуществляется деятельность, расчет пошлины и код вида деятельности.
Все декларации ИП можно разделить на основные, уточненные, нулевые и финальные. Основная подается всеми предпринимателями. В ней указываются сведения обо всех доходах, полученных в ходе предпринимательской деятельности. А вот остальные виды следует оформлять лишь в особых случаях:
Ликвидационная декларация при закрытии ИП
Для того чтобы прекратить статус ИП, в налоговый орган нужно подать заявление по официальной форме Р26001. До подачи заявления за совершение регистрационных действий нужно заплатить госпошлину – 160 руб. Квитанцию об оплате следует приложить к заявлению. Предоставление иных документов от предпринимателя не требуется.
Прекращая деятельность, предприниматель должен выполнить ряд обязанностей: уплатить налоги и страховые взносы, отчитаться о своей деятельности перед налоговиками и по взносам за своих сотрудников. Почти на каждом налоговом режиме предпринимателем должна подаваться ликвидационная декларация при закрытии ИП. Каким образом она подается, расскажем в этой статье.
Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры
Форма декларации на налоговый вычет за приобретение квартиры подается за полный календарный год. Обращаться с декларацией ранее окончания года не имеет смысла в виду того, что ее никто не примет. Единственная возможность — получить компенсацию ранее окончания года через работодателя.
Декларация по форме 3-НДФЛ сдается ограниченным списком плательщиков, в который входят индивидуальные предприниматели на традиционной системе налогообложения, а также самозанятое население. На физических лиц необходимость по предоставлению отчетности возлагается, если человек получил доход с продажи имущества.
Рекомендуем прочесть: Получен статус малообеспеченные что положено
Отчетность при закрытии ИП в 2023 году — налоги, взносы, декларации УСН, ЕНВД и др
Для предпринимателей на вмененке отдельных сроков сдачи декларации при снятии с учета, как, например, для упрощенцев, законодательство не предусматривает. Она сдается в общем порядке и в установленный п. 3 ст. 346.32 НК РФ срок – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Прекращение деятельности гражданина в качестве индивидуального предпринимателя не ограничивается только сдачей формы Р26001 и оплатой госпошлины. В связи с этим часто возникают следующие вопросы: при закрытии ИП какие декларации и отчеты нужно сдать? Необходимо ли дополнительно сниматься с учета в качестве работодателя? Ответим подробнее на данные вопросы.
Сроки подачи налоговой декларации в 2023 году для ИП
По земельному налогу за 2023 год тоже подавать сведения не надо: все данные в базе ФНС и налоговики известят о начислении. А вот по транспортному налогу за 2023 год ждать оповещения не стоит, поскольку расчёт может и не прийти, так как законом с инспекторов сняты обязательства по оповещению.
Сроки подачи налоговой декларации в 2023 году для ИП остаются прежними по всем бюджетным платежам. Изменения могут случиться только в датах, если предельный срок выпадет на выходной или праздничный день. Не произошло изменений законодательства и в сфере санкций, налагаемых на налогоплательщиков за задержку сдачи такой отчётности. Они едины и для общего режима налогообложения и для патента.
Сроки сдачи декларации по УСН для ИП в 2023 году
- Для ИП последний день — 30 апреля. В 2023 году он рабочий.
- Для юридических лиц последний день всегда на месяц раньше — 31 марта, но в 2023 году дата переносится на 1 апреля из-за того, что 31 марта выпадает на выходной.
- Когда ИП или юридическое лицо лишается права на упрощённый учёт и переходит на ОСН, то сроки иные — документ нужно подать до 25 числа месяца, следующим за последним в текущем квартале.
- Если же предприниматель или организация завершают свою деятельность, то им нужно подать заявление до 25 числа месяца, следующего за последним рабочим.
При обоих вариантах заполняется также раздел 3, если организация или ИП на упрощенке получали целевое финансирование и другие средства, отмеченные в первых двух пунктах 251 статьи НК РФ. Также в обоих вариантах можно декларировать страховые взносы на пенсионное, медицинское и прочее страхование как расходы и за счёт этого снизить налоговую базу, а значит и саму сумму налога.
Срок сдачи декларации по усн при закрытии ип в 2023 году
Если ИП закрылся в середине года, то декларация сдается за неполный период. В графе налоговый период в этом случае нужно указать код 50 (он будет указывать на ликвидацию ИП). Графы форма реорганизации или ликвидации, а также ИНН реорганизованной компании ИП не заполняет.
Рекомендуем прочесть: Как правильно дом на 2 хозяина или многоквартирный дом
Несмотря на то, что упрощённая система налогообложения одинакова как для ООО, так и для ИП, сроки предоставления отчета у них разные. В 2023 году компании обязаны сдать декларацию за 2023 год до 31 марта. Индивидуальные предприниматели сдают годовую отчетность на месяц позже − до 30 апреля. Так как этот и два следующих дня являются выходными, то крайний срок сдачи переносится на 2 мая 2023 г.
Декларация при закрытии ип в 2023 году
Как и советуют законодатели, начнем со второго раздела. Для удобства все данные внесены пошагово в таблицу, в последнем столбце которой можно посмотреть пример заполнения налоговой декларации по ЕНВД за 2023 год для ИП, занимающегося розничной торговлей без сотрудников.
Независимо от того, ведет индивидуальный предприниматель (ИП) свою деятельность или нет, декларацию по УСН представить в ИФНС он обязан. В статье покажем образцы заполнения бланка декларации для ИП в 2023 году по итогам 2023 года. Статья будет интересна предпринимателям «на доходах» и «доходах минус расходы».
Декларация по УСН при закрытии ИП: как составить, образец, срок подачи
Прекращая деятельность, индивидуальный предприниматель обязан погасить перед ФНС имеющиеся обязательства по уплате налога и подаче отчетности. В статье разберем особенности подачи декларации по УСН при закрытии ИП: как составить декларацию и каков срок подачи в ФНС.
Предприниматель, прекращающий коммерческую деятельность, не утрачивает обязательства по уплате налога и подаче налоговой декларации. При этом погашение налоговых обязательств и предоставление отчетности осуществляется за периоды, в течение которых ИП был зарегистрирован в ЕГР.
Заполнение декларации по налогам – перечень кодов налогового периода, необходимых при закрытии ИП
При закрытии ИП бизнесмен на протяжении 5 рабочих дней с момента внесения записи о прекращении ведения бизнеса в Единый госреестр ИП подаёт в инспекцию ФНС РФ налоговую декларацию. В этом документе коммерсант указывает конкретные сведения о своей компании — коды налогового периода при закрытии ИП и др.
При закрытии ИП бизнесмен, который применяет обычную систему налогообложения (ОСН), подаёт в ФНС РФ декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней он указывает сведения о доходах, которые были им получены в период между датой составления и подачи заявления о госрегистрации завершения бизнес-деятельности и датой исключения из ЕГРИП.
Отчетность ИП на УСН: таблица и сроки сдачи в 2023 году
Если предприниматель использует систему «Доходы уменьшенные на расходы», то в определенных случаях от него может потребоваться оплатить минимальный налог. Это обязательно возникает, если получен убыток, либо определенная сумма налога ниже минимального уровня.
Эту операцию необходимо производить по истечении каждого квартала. В НК закреплены сроки, в течение которых предприниматель обязан это сделать — до 25 дня месяца, который следует за прошедшим кварталом. Итоговый годовой платеж выполняется до 30 апреля идущего года после отчетного.
Источник: yrokurista.ru
Можно ли подать сразу две декларации при закрытии ИП?
Открыл ИП в августе прошлого года (0816), Сейчас подал заявку на закрытие. Доходов не было. Усн 6% без сотрудников. Кассы нет.
В данный момент мою заявку на закрытие рассматривают в налоговй, должны «позвать» через 1-2 дня для внесения записи в ЕГРНИП. Взносы в пфр за 2016 год заплатил, деклараций о доходах не подавал.
1)Можно ли подать сразу две декларации (за 2016 год и за начало 2017) уже после внесения сведений в ЕГРНИП о прекращении деятельности или лучше подать декларацию за 2016 год до этого?
2) Как мне должным образом зарегистрировать свои взносы в ПФР чтобы у меня не возникло никаких проблем? Взносы я оплачивал онлайн через сайт налоговой, есть квитанции онлайн банка, есть о чем беспокоиться?
3) Нужно ли еще о чем-нибудь побеспокоиться при закрытии ип кроме как о декларациях и взносах?
Показать полностью
15 марта 2017, 13:26 , Вадим, г. Москва
Ответы юристов
Азизбек Юсупов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ
^К началу страницы
Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый
орган (инспекцию ФНС России) по месту жительства (месту пребывания)
физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в
котором был получен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на
выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть
представлена не позднее ближайшего рабочего дня.
www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes/
УСН
ПОДАЧА ДЕКЛАРАЦИИ
Порядок и сроки представления налоговой декларации
Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации
или месту жительства индивидуального предпринимателя.Организации — не
позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
Две декларации не сдаются до 3О апреля за 16 год.
15 марта 2017, 13:30
Клиент, г. Москва
вы вопрос читали?
15 марта 2017, 13:37
Азизбек Юсупов
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Я ответил вам: Декларация за 17 год подается до 3О апреля 18 года. По взносам в ПФР достаточно уплатить и сохранить чеки.Закроете долги перед налоговой и ПФР ФСС, можно потом не беспокоиться
15 марта 2017, 14:15
Показать еще 1
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
1. Вне зависимости от даты закрытия ИП в 2017 году декларацию по УСН за 2016 год вы должны сдать до 30.04.2017 г. А декларацию за 2017 год — до 30.04.2018 г.
2. Вам необходимо сохранять квитанции об уплате взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также заказать выписку по лицевому счету в налоговой по страховым взносам.
после закрытия ип нужно сдать декларацию за текущий год до 25 числа следующего месяца после закрытия ип
Вадим
Не верно. Эта дата относится к лишению права на применение УСН.
то попаду на штраф 216 тысяч рублей
Вадим
Это не штраф, а максимальная сумма страховых взносов в восьмикратном размере. И вы на нее не попадаете, если сдадите декларации по УСН в срок, установленный законодательством.
15 марта 2017, 20:19
Клиент, г. Москва
но ведь если я закрываюсь, то соответственно и усн я больше не буду использовать, следовательно декларацию нужно подать до 25ого числа след. месяца, верно?
15 марта 2017, 21:22
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
но ведь если я закрываюсь, то соответственно и усн я больше не буду использовать, следовательно декларацию нужно подать до 25ого числа след. месяца, верно?
Вадим
До 25-го числа следующего месяца декларация по УСН подается только в следующих случаях: если вы потеряли право применения УСН в середине года или перешли на ЕНВД.
Источник: pravoved.ru