Для предпринимателей, которые пользуются упрощенной системой налогообложения (УСН) в 2023 году существует ряд важных сроков, соблюдение которых может существенно повлиять на дальнейшую деятельность компании.
Один из главных моментов – своевременная подача уведомлений в налоговую службу, которые необходимы для определения размера налоговых обязательств. При этом существует ряд подводных камней, которые могут привести к неожиданным штрафам или исключению из системы УСН, если сроки прохождения процедур не будут соблюдены.
В данной статье мы рассмотрим общие сроки подачи уведомлений, особенности их заполнения, а также решения для более удобного и быстрого процесса уведомления в ФНС.
Сроки предоставления уведомлений об уплате налога (ЕНВД) в 2023 году
Как известно, ежегодно предприятия, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН), должны сообщать налоговой инспекции о сумме доходов и расходов за прошлый год. В 2023 году сроки подачи уведомлений также остаются актуальными для таких предприятий.
Изменена декларация по УСН. Бланк. Сроки.
В соответствии с законодательством РФ, срок подачи уведомлений об уплате налога (ЕНВД) в 2023 году составляет 20 апреля. В случае, если представление документов производится почтовым отправлением, срок подачи сдвигается до 25 апреля.
Несоблюдение установленного срока может привести к штрафным санкциям со стороны налоговой инспекции. Поэтому, чтобы избежать нежелательных последствий, предприятиям необходимо внимательно отнестись к своевременной подаче уведомлений об уплате налога в 2023 году.
Процедура подачи уведомлений об уплате налога в 2023 году предусматривает заполнение соответствующих документов и их представление в налоговую инспекцию. Предприятиям следует обратить внимание на правильность оформления документов, а также своевременное их направление в налоговую инспекцию.
Кому необходимо подавать уведомления по УСН?
Уведомления по упрощенной системе налогообложения (УСН) должны подаваться организациями и индивидуальными предпринимателями, которые выполнены условия, определенные законодательством.
В соответствии с нормативными актами организации и ИП, реализующие товары (работы, услуги), могут применять эту систему в случае, если их выручка не превышает 150 млн рублей.
Также, УСН может быть применена организациями и ИП, использование имущества которых не превышает 100 млн рублей и численность работников не превышает 100 человек. Однако, есть определенные категории налогоплательщиков, на применение УСН которыми законодательством наложены ограничения.
Особое внимание следует уделить налогоплательщикам, которые занимаются деятельностью, подлежащей легализации, а также тем, кто имеет долги перед бюджетом. В таких случаях налогоплательщики не могут применять данную упрощенную систему налогообложения и, соответственно, не могут подавать уведомления по УСН.
Также, обратите внимание на то, что с 2023 года, уведомление по УСН нужно будет подавать не только при регистрации юридического лица, но и каждый год в период с 1 по 31 марта. Независимо от того, будут ли в организации изменения, сведения должны быть обновлены в учетной системе налоговой службы.
Какие уведомления необходимо подать?
При переходе на УСН важно понимать, какие уведомления необходимо подать в налоговую службу. Сначала нужно подать уведомление о переходе на общую систему налогообложения, если ранее вы были зарегистрированы на УСН. Это уведомление нужно подать до 20 декабря текущего года.
Далее, для перехода на УСН в 2023 году нужно заключить договор с налоговым органом до 20 декабря 2022 года. Обратите внимание, что для заключения договора необходимо предоставить сведения о суммах доходов и расходов за 2022 год. Если вы заключаете договор с налоговым органом впервые, то также необходимо предоставить сведения о доходах и расходах за предыдущий год.
После заключения договора с налоговым органом нужно подать уведомление о переходе на УСН до 28 февраля 2023 года. В этом уведомлении следует указать форму налогообложения на УСН и срок действия договора.
Также обратите внимание, что при смене ОКВЭД необходимо подать уведомление не позднее 10 дней с момента внесения соответствующих изменений в свидетельство о государственной регистрации юридического лица или ИП.
Подведем итог: для перехода на УСН в 2023 году необходимо подать уведомление о переходе на общую систему налогообложения, заключить договор с налоговым органом, подать уведомление о переходе на УСН и, при необходимости, уведомление о смене ОКВЭД.
Сроки подачи уведомлений для новых предпринимателей
Новые предприниматели, которые выбирают упрощенную систему налогообложения, должны иметь в виду сроки подачи соответствующих уведомлений.
Сообщение об уплате налогов по УСН необходимо представить в течение месяца с момента регистрации в качестве предпринимателя. При этом, если регистрация произведена в течение года, уведомление подается с первого числа месяца, следующего за месяцем регистрации.
Кроме того, представить уведомление об изменении параметров УСН нужно не позднее 10 дней с момента возникновения соответствующих изменений. Это может быть изменение наименования, адреса, вида деятельности или размера дохода. Оперативность подачи уведомлений может помочь избежать штрафов и недопонимания с налоговой инспекцией.
- Важно: сроки подачи уведомлений для новых предпринимателей по УСН могут меняться в зависимости от изменения налогового законодательства. Поэтому необходимо следить за актуальной информацией или обратиться за помощью к специалистам в данной области.
- Рекомендуется: регулярно проверять свои налоговые обязательства и своевременно их исполнять. Это поможет избежать конфликтов с налоговой службой и сэкономить время и деньги.
Сроки подачи уведомлений для существующих предпринимателей
В 2023 году существующим предпринимателям, работающим на УСН, необходимо будет подать уведомление о переходе на новые условия налогообложения. Согласно изменениям, введенным Федеральным законом №368 от 27.11.2017, для таких предпринимателей предусмотрены отдельные сроки подачи уведомлений в зависимости от даты регистрации предприятия.
Дата регистрации предприятия | Срок подачи уведомления |
до 01.04.2020 г. | до 31.12.2023 г. |
с 01.04.2020 г. до 01.04.2021 г. | до 30.06.2024 г. |
с 01.04.2021 г. до 01.04.2022 г. | до 30.09.2024 г. |
после 01.04.2022 г. | до 31.12.2024 г. |
Уведомление можно подать как в электронном, так и в бумажном виде. В случае подачи уведомления в бумажном виде, оно должно быть заверено электронной подписью.
Нарушение сроков подачи уведомления может привести к начислению штрафов и других санкций со стороны налоговых органов, поэтому рекомендуется не затягивать с процедурой уведомления о переходе на новые условия налогообложения.
Штрафы и последствия за нарушение сроков подачи уведомлений по УСН в 2023 году
В случае нарушения сроков подачи уведомления по УСН в 2023 году, налогоплательщик может столкнуться со значительными штрафами и последствиями. В соответствии с законодательством, сумма штрафа зависит от того, насколько существенна задолженность и насколько долго налогоплательщик не выполняет обязательства перед государственным бюджетом.
Кроме того, нарушение сроков подачи уведомления по УСН может привести к блокированию расчетного счета, что в свою очередь повлечет за собой ряд негативных последствий для бизнеса. Блокировка расчетного счета может привести к сокращению объемов продаж и падению доверия со стороны партнеров и клиентов.
В целях избежания нежелательных последствий, налогоплательщики должны строго соблюдать сроки подачи уведомлений по УСН в 2023 году. Для тех, кто не может выполнить обязательства в назначенные сроки, существует возможность подачи заявления на рассрочку. Выполнение обязательств в срок является важным аспектом деловой репутации, поэтому налогоплательщики не должны пренебрегать этим вопросом.
- Чтобы избежать нежелательных последствий, налогоплательщики должны соблюдать сроки подачи уведомлений по УСН в 2023 году;
- В случае нарушения сроков, налогоплательщик может столкнуться со значительными штрафами и последствиями, включая блокировку расчетного счета;
- Блокировка расчетного счета может привести к сокращению объемов продаж и падению доверия со стороны партнеров и клиентов;
- Для тех, кто не может выполнить обязательства в срок, существует возможность подачи заявления на рассрочку;
- Выполнение обязательств в срок является важным аспектом деловой репутации, поэтому налогоплательщики не должны пренебрегать этим вопросом.
Как правильно подать уведомление по УСН в 2023 году?
Уведомление по упрощенной системе налогообложения (УСН) — это документ, который должен подать каждый предприниматель, желающий работать по данной системе. Несоблюдение сроков подачи уведомления может стать причиной штрафных санкций со стороны ФНС.
Прежде всего, необходимо определиться с формой уведомления. В зависимости от вида деятельности, вы можете выбрать уведомление в электронном или бумажном виде. Но, если вы планируете заниматься предпринимательской деятельностью в сфере розничной торговли, на транспорте или общепите, то подача уведомления только в электронном виде.
Следующим шагом будет заполнение уведомления. Здесь необходимо быть внимательным и аккуратным. Вам понадобятся такие документы, как документы, подтверждающие наличие оборотов за прошлый год, а также действующий свидетельство ИНН и ОГРН. После заполнения уведомления проверьте все данные на ошибки и опечатки.
Не забывайте, что сроки подачи уведомления по УСН в 2023 году могут отличаться в зависимости от вида деятельности. Так, например, для организаций, занимающихся производством, срок подачи составляет 30 дней с даты начала деятельности. Для индивидуальных предпринимателей, срок подачи составляет 60 дней с момента государственной регистрации.
И, наконец, не забывайте, что уведомление по УСН следует подавать каждый год. Несоблюдение сроков подачи может повлечь за собой негативные последствия, такие как штрафы или даже ликвидацию предприятия.
Какие документы необходимо приложить к уведомлению?
При оформлении уведомления на УСН необходимо приложить ряд документов, подтверждающих наличие или отсутствие налоговой базы:
- Копия документа, подтверждающего право собственности – это может быть договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права и т.д. В случае аренды помещения необходимо приложить копию договора аренды.
- Сведения о численности работников – это может быть копия трудовых договоров, трудовые книжки или иной документ, подтверждающий наличие или отсутствие штата сотрудников.
- Сведения о доходах и расходах предприятия – это могут быть копии документов бухгалтерского учета, отчетности по налогам и сборам, кассовых документов и т.д.
Также возможно потребование дополнительных документов, в зависимости от вида деятельности и наличия дополнительных обстоятельств, связанных с регистрацией в УСН.
Копия документа, подтверждающего право собственности | Да |
Сведения о численности работников | Да |
Сведения о доходах и расходах предприятия | Да |
Источник: yasoldat.ru
Какие изменения коснутся УСН в следующем году
В 2023 году налогоплательщики всех режимов налогообложения, включая УСН, должны перейти на систему единого налогового платежа (ЕНП). Что касается УСН, изменения коснутся подоходных ограничений, сроков подачи отчетности и внесение платежей в госбюджет.
Забегая вперед хотим обратить внимание, что программы 1С постоянно обновляются и всегда готовы ко всем изменениям в законодательстве.
Внедрение ЕНП
Основное обновление 2023 года – внедрение системы единого налогового платежа (ЕНП). В рамках УСН налоги и страховые взносы по одному платежному поручению. Средства будут зачисляться на единый счет ЕНС. Распределять их будут представители налоговой инспекции.
Согласно ЕНС, по всем платежам будет формироваться итоговое сальдо.
Страховые взносы по травмированию, НДФЛ с выручки иностранных граждан с патентом, госпошлина нужно будет уплачивать отдельно, без исполнительного листа.
Алгоритм подготовки к переводу на ЕНС, ЕНП
- Аннулируйте все переплаты по налогам до 1.01.2023. Для этого можно воспользоваться перезачтением. О переплатах, срок которых превышает три года, вероятнее всего придется забыть.
- Составьте схему сбора по всем налогам для отправки единым платежом.
- Спланируйте время, требуемое работникам бухгалтерии для подготовки всех отчетов. Крайний срок подачи ежемесячной отчетности – 25 число месяца.
- Загрузить актуальные обновления 1С. Большинство последних релизов поддерживает новые налоговые режимы.
- Внедрите решения 1С для корректного и своевременного аудита финансовой базы. Это позволит исключить вероятные ошибки.
Уведомления по налогам и страховым взносам
Со следующего года юрлицам и ИП нужно будет предоставлять уведомления о том, когда необходимо произвести налоговую выплату до сдачи отчетности. По факту уведомление в ИФНСВ должно быть предоставлено не позднее 25 числа месяца выплаты. Мы говорим об авансах для УСН.
Подоходные ограничения для УСН – 2023
Коэффициенты-дефляторы в следующем году изменятся. Для УСН актуальный показатель составит 1,257.
С первого дня 2023 год перевести бизнес на упрощенку можно при условии, что 9-месячный доход за 2022 год юридического лица не превысил 141, 4 млн. рублей. Те предприниматели, которые уже применяют УСН, могут увеличивать доход без риска утери спецрежима.
Показатели максимального дохода для УСН:
- 6% доход и 15% доход-расход (188,5 млн. рублей);
- 8% доход и 20% доход-расход (251,4 млн. рублей).
Максимально допустимое число работников – 130 человек. Стоимость ОС не должна превышать 150 миллионов рублей. Эти показатели останутся неизменными.
Форма декларации УСН
С 2023 года вводится новая форма бланка, а также документ в электронном виде.
Новый бланк нужно будет использовать при составлении отчетной документации в 2023 году. Она будет содержать новые штрихкоды, а также несколько правок:
- В соответствии с внедрением ЕНС, ЕНП;
- Перенос сроков погашения налогов по упрощенке;
- Детали по срокам внесения налога: для ИП – до 28.04, для юрлиц – до 28.03.
ИП, у которых не работает наемный персонал, в 2023 году будут платить за себя страховые взносы п фиксированной ставке – 45,842 руб.
Правки по срокам сдачи отчетности и погашения налога
Перевод на ЕНП не скажется на алгоритме расчета налога по упрощенке и на составе отчетной документации. Правки отразятся только сроков погашения налога и подачи отчетов.
Справка! Налоги и страховые взносы – отчетность подается не позднее 25 числа, налог нужно будет уплачивать не позднее 28 числа.
Период подачи налоговой декларации в 2023 году:
- Действующим юрлицам нужно будет предоставить документ не позднее 25.03 (ранее это можно было сделать до конца марта);
- Действующим ИП – до 25.04 (ранее форма подавалась до конца апреля);
- Налогоплательщикам, прекратившим использование УСН – не позднее 25 числа месяца, следующего после прекращения деятельности;
- Плательщикам, утратившим право использования упрощенки – не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом введения ограничения.
Не знаете какой продукт или услугу выбрать?
Cвяжитесь с нами или оставьте свои данные и мы свяжемся с вами
Источник: ibtconsult.ru
Сроки подачи отчетности по упрощенной системе налогообложения
Напоминаем вам о том, что предприниматели г. Ростова-на-Дону имеют право на бесплатное бухгалтерское сопровождение для ИП.
Заявка на получение услуги и все подробности по ссылке — new-rostov.ru/uslugi/buhgalterskoesoprovozhdenie/
Фото: AbsolutVision, unsplash.com/photos/82TpEld0_e4
02.03.2023 16:08
Ещё новости о событии:
Сроки подачи отчетности по упрощенной системе налогообложения
Если вы еще не заключили договор на бесплатное бухгалтерское обслуживание для ИП с центром «Новый Ростов», вам важно следить за сроками сдачи отчетности.
16:08 02.03.2023 РостовБизнес.рф — Ростов-на-Дону
Вниманию налогоплательщиков! Межрайонная ИФНС России № 12 по Ростовской области приглашает принять участие в семинаре об особенностях уплаты и распределения Единого налогового счета.
ГЛАВНАЯ ТЕМА СЕМИНАРА – ЕДИНЫЙ НАЛОГОВЫЙ СЧЕТ (ЕНС) Семинар состоится: 03 МАРТА 2023 года в 11.
15:58 02.03.2023 Тацинский район — Тацинская
Уточнить информацию о корректности отражения суммы на своем ЕНС можно в налоговой по месту учета
В рамках переходного периода внедрения института Единого налогового счета (ЕНС) налоговые органы Ростовской области приглашают налогоплательщиков в налоговые инспекции по месту учета для разъяснения вопросов.
15:58 02.03.2023 Тацинский район — Тацинская
ЕНС: основные понятия и алгоритмы
С 1 января 2023 года в России начал действовать новый механизм расчетов с государством — Единый налоговый счет (ЕНС).
12:42 02.03.2023 УФНС — Ростов-на-Дону
Для предпринимателей на приграничных территориях Белгородской области продлены сроки уплаты налогов на имущество
Для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на приграничной территории Белгородской области, изменены сроки уплаты налогов на имущество.
12:42 02.03.2023 УФНС — Ростов-на-Дону
Новый порядок уплаты налогов: что изменилось и какие особенности? Интервью — DONTR.RU
С этого года в России изменился порядок уплаты налогов. С этого года в России изменился порядок уплаты налогов .
11:53 02.03.2023 ГТРК Дон-ТР — Ростов-на-Дону
Единый налоговый счет: что это такое и какой алгоритм оплаты — DONTR.RU
Для оплаты налогов нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика, бухгалтерскую (учетную) систему или на сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин».
17:32 01.03.2023 ГТРК Дон-ТР — Ростов-на-Дону
Новости соседних регионов по теме:
Календарь предпринимателя на март 2023 года
Март – отчётный месяц, который завершает первый квартал. Вовремя отчитаться и при этом не запутаться в важных датах вам поможет «Календарь предпринимателя» от Корпорации МСП и Минэкономразвития.
12:34 03.03.2023 Лысьвенский городской округ — Лысьва
Календарь предпринимателя: важные даты марта 2023 года
Март – традиционно отчетный месяц, он завершает первый квартал. К тому же в 2023 году несколько изменились порядок и сроки отчетности и уплаты взносов.
11:00 03.03.2023 Любинский район — Любинский
Отвечаем на вопросы об уведомлениях об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
С 01 января 2023 года, после перехода на новый порядок уплаты налогов – единый налоговый счет (ЕНС) – плательщикам необходимо представлять в налоговые органы уведомление об исчисленных суммах налогов,
18:02 02.03.2023 Кугарчинский район — Мраково
На телеканале «Россия 1» ответят на вопросы о новом порядке уплаты налогов через единый налоговый счет
В 2023 году всем налогоплательщикам открыт ЕНС — единый налоговый счет. Это новый способ учета начисленных и уплаченных налогов и взносов, который обязателен для всех.
15:57 02.03.2023 Газета Деснянская правда — Брянск
Основные ошибки в уведомлениях об исчисленных суммах налогов и авансовых платежах
Семь ошибок, которые плательщики допускают при формировании Уведомления об исчисленных суммах налогов.
15:46 02.03.2023 Красногвардейский район — Красногвардейское
Нововведения в налоговом законодательстве и ответы на актуальные вопросы от экспертов УФНС
На площадке ТПП прошел вебинар с участием представителей УФНС по Тамбовской области.
15:45 02.03.2023 ТПП — Тамбов
Актуальные вопросы – ответы по распределению платежей
Какие сроки распределения платежа и зачисления в бюджет? Как только денежные средства отражаются в ОКНО ЕНП,
15:45 02.03.2023 Газета Новое время — Кондрово
Пора отчитаться о доходах 2022 года
Пора отчитаться о доходах 2022 года. Управление федеральной налоговой службы России по Краснодарскому краю сообщает, что до 30 апреля налогоплательщики — физические лица обязаны отчитаться о своих доходах,
15:43 02.03.2023 Администрация г. Геленджика — Геленджик
Семь ошибок, которые плательщики допускают при формировании Уведомления об исчисленных суммах налогов
1. Неверно указан налоговый (отчетный) период. Период необходим для правильного определения срока уплаты, а также однозначной связи с налоговой декларацией (расчетом,
15:40 02.03.2023 Администрация г. Королёв — Королёв
На телеканале «Россия 1» ответят на вопросы о новом порядке уплаты налогов через единый налоговый счет
В 2023 году всем налогоплательщикам открыт ЕНС — единый налоговый счет. Это новый способ учета начисленных и уплаченных налогов и взносов, который обязателен для всех.
15:07 02.03.2023 Газета Наше время — Навля
ФНС намерена отменить отчётность для малого бизнеса по всей России
С января 2022 года отменена отчётность по земельному и транспортному налогу для юридических лиц, с июля 2022 года заработала новая автоматизированная упрощенная система налогообложения (авто УСН),
15:02 02.03.2023 InfoOrel.Ru — Орел
Семь ошибок, которые плательщики допускают при формировании уведомления об исчисленных суммах налогов
Семь ошибок, которые плательщики допускают при формировании уведомления об исчисленных суммах налогов Неверно указан налоговый (отчетный) период.
15:41 02.03.2023 Администрация Боровичского района — Боровичи
Отвечаем на вопросы об уведомлениях об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
С 01 января 2023 года, после перехода на новый порядок уплаты налогов – единый налоговый счет (ЕНС) – плательщикам необходимо представлять в налоговые органы уведомление об исчисленных суммах налогов,
16:34 02.03.2023 Куюргазинский район — Ермолаево
ФНС намерена отменить отчетность для малого бизнеса по всей России
ФНС России последовательно реализует подход к сокращению налоговой отчетности для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей :
14:30 02.03.2023 Уездный город — Ливны
Какие изменения при налогообложении имущества коснутся крымчан в 2023 году
УФНС России по Республике Крым информирует о ряде изменений при налогообложении имущества, которые вступили в силу в текущем году.
13:50 02.03.2023 УФНС по Республике Крым — Симферополь
Круглый стол организован налоговиками Асбеста
Межрайонной ИФНС России № 29 по Свердловской области организована встреча с сотрудниками МБУ Спортивная школа «Малахит» Асбестовского Городского Округа.
15:41 02.03.2023 УФНС Свердловской области — Екатеринбург
Муромские налоговики провели рабочие встречи с представителями предприятий
На сегодняшний день одним из самых актуальных вопросов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является переход с 1 января 2023 года на Единый налоговый счет (ЕНС).
13:40 02.03.2023 УФНС — Владимир
О едином налоговом платеже (ЕНП) расскажут представители МИФНС России №3 по Воронежской области
Межрайонная ИФНС России № 3 по Воронежской области приглашает налогоплательщиков принять участие в вебинаре на тему: «Единый налоговый платеж (ЕНП).
13:23 02.03.2023 УФНС — Воронеж
Отвечаем на вопросы об уведомлениях об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
С 01 января 2023 года, после перехода на новый порядок уплаты налогов – единый налоговый счет (ЕНС) – плательщикам необходимо представлять в налоговые органы уведомление об исчисленных суммах налогов,
15:12 02.03.2023 Администрация г. Кумертау — Кумертау
В консолидированный бюджет РФ в 2022 году поступило 33,58 трлн рублей с ростом к показателям 2021 года на 18%, или 5 трлн рублей.
УФНС
В Ростове суд продлил арест фигурантам по делу об убийстве Александра Захарченко Лейла МИРИШОВА В Ростове суд продлил арест фигурантам по делу об убийстве Александра Захарченко Фото:
Комсомольская правда
Фото: УГИБДД ГУ МВД России по Ростовской области https://rostovnadonu.bezformata.com/listnews/sroki-podachi-otchetnosti-po-uproshennoy/114844071/» target=»_blank»]rostovnadonu.bezformata.com[/mask_link]