В 2023 году срок подачи уведомления об упрощенной системе налогообложения начинается с 15 декабря 2022 года и заканчивается 31 января 2023 года. Этот период предоставляет предпринимателям налоговую паузу для того, чтобы они могли своевременно подготовить необходимые документы и подать уведомление в налоговую службу.
Подача уведомления об упрощенной системе налогообложения является неотъемлемой частью управления бизнесом. Наличие актуальной информации по срокам и правилам подачи уведомления позволит избежать штрафов и неудобств со стороны налоговой службы.
Какие сроки и правила подачи уведомления по УСН в 2023 году
Уведомление по УСН представляется в налоговую инспекцию не позднее чем за 5 дней до начала следующего квартала. Для 2023 года это означает, что уведомление нужно будет подать до 25 марта, 25 июня, 25 сентября и 25 декабря.
Уведомление по УСН и прибыли, сроки подачи и порядок заполнения
Важно учитывать, что уведомление следует подавать не только перед началом года, но и при любых изменениях в деятельности предприятия. Например, при регистрации новых объектов налогообложения, изменении юридического адреса и других значимых событиях.
Помимо сроков, важно соблюдать правила заполнения уведомления. В нем необходимо указать сведения об общей выручке за предыдущий год, а также информацию о доходах и расходах за соответствующий период. Ошибки в заполнении могут привести к штрафам и прочим негативным последствиям для бизнеса.
Уведомление по УСН можно подать как лично в инспекции, так и в электронном виде через портал налоговой службы. В любом случае, важно не забывать о необходимости своевременной подачи.
Что такое УСН?
УСН — это упрощенная система налогообложения, которая применяется в России и позволяет сократить налоговую отчетность для небольших предприятий.
Предприятия, которые могут использовать УСН, имеют определенный оборот и удовлетворяют определенным условиям, заданным законодательством Российской Федерации.
Сумма налога в этой системе рассчитывается при помощи специальной формулы и зависит от вида деятельности и дохода предприятия. Однако, вместе с упрощением налогообложения, в УСН также есть ограничения, например, на возможность списания налоговых скидок и амортизации.
Правила заполнения уведомления
При заполнении уведомления по УСН необходимо учитывать несколько правил, чтобы избежать ошибок и штрафов:
- Проверьте правильность указания режима налогообложения. При заполнении уведомления следует указать режим налогообложения в соответствии со своей деятельностью (ОСН, УСН или ЕНВД).
- Проверьте правильность указания ставки налога. Ставка налога для каждой категории налогоплательщиков устанавливается индивидуально, поэтому следует обратить внимание на правильность выбора ставки и уточнить ее, если есть необходимость.
- Учтите изменения в налоговом законодательстве. Налоговое законодательство может меняться, поэтому перед заполнением уведомления следует уточнить актуальную информацию в налоговой инспекции или на официальном сайте ФНС.
- Следите за сроками подачи уведомления. Уведомление необходимо подать в установленные законом сроки, чтобы избежать штрафов и задержек в начислении налогов.
Соблюдение этих правил поможет избежать ошибок и недоразумений при заполнении уведомления по УСН и сохранить свою финансовую надежность.
Сроки подачи уведомления для ИП
Индивидуальные предприниматели, работающие по УСН, обязаны в срок до 31 марта 2023 года подать уведомление в соответствующую налоговую инспекцию о желании использовать УСН на следующий налоговый период.
В случае, если ИП начал осуществлять предпринимательскую деятельность с начала налогового периода, они обязаны подать уведомление не позднее 15 дней со дня начала деятельности.
Необходимо учитывать, что существует возможность изменить форму налогообложения на УСН или на другую форму в течение налогового периода. В этом случае, ИП обязаны в течение 5 дней после принятия такого решения подать уведомление.
В случае нарушения сроков подачи уведомления, на ИП могут быть наложены штрафные санкции со стороны налоговых органов.
Сроки подачи уведомления для ООО
Компании, работающие по УСН, обязаны ежегодно подавать в налоговую инспекцию уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения и о выборе соответствующей ставки. Для ООО установлены отдельные сроки подачи данного уведомления.
Согласно законодательству, ООО, которые применяют УСН на основании вступившего в силу договора об аренде, должны подать уведомление не позднее 20-го числа календарного месяца, следующего за месяцем, в котором заключен договор об аренде.
Для ООО, использующих УСН на общих основаниях, срок подачи уведомления также составляет 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом. Однако, если компания планирует перейти на УСН в течение отчетного периода, она может подать уведомление не позднее 15 дней с момента перехода на данную систему налогообложения.
В случае просрочки срока подачи уведомления, ООО может получить штраф в размере 5000 рублей. Поэтому очень важно следить за своевременной подачей документов.
Важно понимать, что вышеуказанные сроки действительны на 2023 год. В последующие годы могут быть внесены изменения в процессе регулирования налогового законодательства.
В какие органы нужно подавать уведомление
Для юридических лиц, осуществляющих деятельность на базе УСН, в некоторых случаях требуется не только уведомление, но и дополнительная отчетность. В соответствии с законодательством, уведомление об уплате налогов в 2023 году подается в Федеральную налоговую службу (ФНС) путем подачи формы НДС-Р.
Так же это можно сделать через систему электронного документооборота “Госуслуги”, которая создает электронную подпись, где защищается информация от несанкционированного доступа
Помимо уведомления, в конце года предприятиям необходимо подготовить и сдать декларацию по уплате налогов органам ФНС.
Так же в зависимости от рода деятельности форму 3-НДФЛ необходимо сдавать в Налоговую инспекцию, а Имущественный налог подается в органы местного управления.
Период сдачи налоговой декларации может варьироваться в зависимости от рода деятельности организации, но актуальную информацию об этом можно узнать у Федеральной налоговой службы или специалистов в сфере бухгалтерского учета.
Важные моменты при подаче уведомления
Одним из важных моментов при подаче уведомления по УСН является правильный расчет налоговой базы. Для этого необходимо учесть все доходы и расходы за отчетный период, включая не только основную деятельность, но и дополнительные.
Также необходимо учитывать сроки подачи уведомления. В 2023 году уведомление по УСН необходимо подать в налоговый орган до 31 марта. При несоблюдении этого срока предусмотрены штрафные санкции.
Для удобства можно использовать электронную подачу уведомления через портал государственных услуг. В этом случае необходимо обеспечить сохранность электронной подписи, чтобы избежать возможных проблем.
Еще одним важным моментом является правильное заполнение всех необходимых полей уведомления. Необходимо обратить внимание на формат заполнения и внимательно проверить информацию перед отправкой.
- Расчет налоговой базы;
- Соблюдение сроков подачи;
- Использование электронной подписи;
- Корректное заполнение всех полей уведомления.
Источник: assma.ru
Заявление о переходе на УСН: сроки подачи уведомления на упрощенку
Любому человеку, который планирует заниматься бизнесом, важно знать о нюансах системы налогообложения. Налогообложение – это система уплаты налогов и сборов. Сюда входят виды, суммы и порядок уплаты налогов. В РФ такая процедура регулируется законом о налогах и сборах. Также есть специальные режимы для разных отраслей, к таковым относится и упрощенная система налогообложения.
Рассмотрим переход на данную систему и как подавать заявление.
Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения (УСН)
Упрощённая система налогообложения (далее УСН) – это особый налоговый режим (один из видов режимов налогообложения), который направлен на снижение налоговых тарифов, упрощение налогового и бухгалтерского учёта для малого и среднего бизнеса в России. Система позволяет заменять несколько видов налога единым. УСН имеет преимущества и недостатки.
Достоинства упрощенки
К достоинствам относятся:
- не платится НДС;
- предприятие не платит налог на прибыль (ставка 20%);
- предприятие не уплачивает налог на имущество (ставка до 2,2%);
- частный предприниматель не платит налог на доходы физ. лиц и на имущество физ. лиц;
- сдача налогового отчёта происходит в минимальном объёме;
- налоговая декларация предоставляется раз в год;
- прекратить применение УСН можно по собственному желанию;
- происходит сокращение налоговых проверок;
- предприятия официально могут более быстро списывать расходы на стоимость средств.
Недостатки
Недостатки:
- опасность дробления структуры предприятия (для сохранения статуса плательщика УСН при возможном превышении предприятием максимального лимита по выручке в календарном году. Согласно последним изменениям в законодательстве, предел для предприятий установлен на уровне 68,82 млн. рублей (с учётом повышающих коэффициентов));
- усложнение управления при дроблении;
- усложнение процесса получения кредита;
- рост издержек управления;
- дополнительные налоговые риски (при предъявлении претензий о нецелесообразности УСН);
- не все расходы могут учитываться;
- ограничение видов деятельности;
- ограничение по субъектам, которые могут переходить на УСН;
- предприятиям, начиная с 2014 года, необходимо вести полный бухгалтерский учёт.
Необходимо проводить проверку патента на действительность ФМС, так как, содержать в штате сотрудника без официального разрешения на работу – достаточно рисковая затея.
Особенности и преимущества УСН для ООО.
Список лучших франшиз: читайте тут.
Какие системы налогообложения доступны ИП?
Условия для перехода на УСН
На переход на УСН имеют право:
- организации, численность сотрудников которых не превышает 100 человек;
- компаний с максимальным объёмом 9-тимесячного дохода – 45 миллионов руб. (а чтобы остаться на упрощённой системе в течение года – 68,82 миллионов рублей);
- организации, не имеющие филиалов и представительств (с начала 2016 года представительства будут позволены);
- предприятия, общая стоимость всех активов которых не превышает 100 млн. рублей;
Право предоставления УСН теряется в случае, если:
- превышены рамки ограничений по доходности, количеству сотрудников, при открытии филиалов;
- если предприятие перестало заниматься деятельностью, которая подпадала под УСН или задекларировала окончание подобной деятельности до конца отчётного периода (года).
УСН не может применяться: банками, страховыми компаниями, нотариусами, ломбардами, страховщиками, инвестиционными фондами, иностранными компаниями, микро-финансовыми компаниями, адвокатами и государственными организациями.
Исключительный перечень приведён в статье 346.12 НК Российской Федерации.
Подача заявления о переходе
При переходе на упрощённую систему, подаётся уведомление в налоговую по месту регистрации. Создаваемые предприятия могут его подавать вместе с документами на регистрацию предприятия. Для этого к регистрационным бумагам прилагается бланк по форме № 26.2-1.
Чтобы правильно заполнить заявление, вам нужно:
- получить официальный бланк уведомления;
- ознакомиться с порядком и примером его заполнения;
- безошибочно заполнить бланк и скрепить его печатью предприятия и подписью директора.
Нюансы заполнения:
- уведомление – это бланк формата А4;
- одностороннее заполнение;
- в графах, которые не заполнены, проставляются прочерки;
- вверху указывается ИИН, ОГРН организации;
- указывается код налогового органа;
- в графе «Признак плательщика» пишутся цифры 1, 2 или 3;
- в главном поле: Ф.И.О. ИП/название фирмы полностью;
- выбирается субъект налогообложения, проставляется цифра 1/2;
- указывается год подачи;
- информация о доходах (для действующих ИП);
- информация о директоре предприятия/представителе;
- внизу проставляются номер телефона, дата, подпись заявителя.
Лучше делать заявление в двух экземплярах, чтобы один, с отметкой налоговой, сохранился у налогоплательщика (во избежание утери документов).
Как зарегистрировать ИП онлайн?
В какие этапы составляется бухгалтерская отчетность?
Как открыть кондитерскую пекарню?
Когда подавать заявление на переход на УСН
Если заявление о переходе не было подано одновременной с регистрационными документами, вы можете подать его в течение 30 дней с момента постановки предприятия на учёт (такой срок законодательно установлен с начала 2013 года). Подробнее об этом и других важных аспектах рассказано в видео:
Уведомление вы подаёте по месту регистрации налогоплательщика, не позднее 31 декабря (для вновь зарегистрированных предприятий – 30 дней, без привязки к фискальному периоду).
Документ содержит такие реквизиты:
- название предприятия;
- ОГРН (ОГРНИП);
- ИНН организации;
- Основания для предоставления УСН.
Документ подписывается директором предприятия и скрепляется печатью предприятия.
В том случае, если вы не успели подать уведомление в 30-тидневный срок, у вас есть варианты:
- подать уведомление с опозданием и настаивать на принятии (при судебном разбирательстве суд часто принимает сторону налогоплательщика);
- закрыть предприятие, открыть его снова и снова подать документы на переход на УСН.
Указанные варианты не единственно возможные. Кроме этого, вы можете открыть новое предприятие, а по бухгалтерии прошлого не проводить никаких оборотов вплоть до начала следующего фискального периода (01.01 – 31.12).
Как подать заявление
Переход на подобную систему сбора налогов доступен предпринимателям и предприятиям с 01.01.2013. Любая организация может подать заявление о переходе с начала налогового периода (начала года).
Для этого законодательно предусмотрено обязательное уведомление налогового органа по месту проживания/регистрации налогоплательщика.
Налоговая не выдаёт вам никакого уведомления или разрешения на начало вами деятельности с применением УСН. Следовательно, с первого дня следующего отчётного периода (1 января), вы на законных основаниях можете начинать работать на выбранной системе налогообложения.
Перед подачей, вам стоит определить базу налогообложения – либо это будет доход, либо прибыль. При первом варианте, размер оплачиваемых налогов будет равен 6% от дохода. При втором – 15% от прибыли.
Просчитать это можно быстрым способом: доход разделить на выручку. Если полученная величина ниже 40%, то объектом целесообразно избрать доходы организации. Если нет, то прибыль.
Если у вас отказываются принимать заявление на УСН, вы можете обратиться в арбитражный суд.
При применении УСН в новом налоговом периоде, если вами соблюдаются условия его применения, не нужно повторно уведомлять налоговые органы. Как мы видим из описания, УСН лучше всего подходит предприятиям малого и среднего бизнеса из-за своей простоты и экономии на налогах. Это позволяет развиваться более успешно.
Однако если организация начинает стремительно развиваться или вы запланировали рост своего предприятия в ближайшем будущем, тогда данная система налогообложения может стать подводным камнем. В этом случае предприятие придётся дробить, что усложнит бухгалтерию и понизит управляемость предприятия в целом.
Источник: sbsnss.ru
Как перейти с НПД на УСН
Чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) необходимо перестать быть плательщиком НПД (самозанятым), поскольку совмещать эти два режима нельзя.
Межрайонная ИФНС России № 1 по РБ 19.10.2022 2230
Чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) необходимо перестать быть плательщиком НПД (самозанятым), поскольку совмещать эти два режима нельзя.
Перестать быть самозанятым можно двумя способами:
— отказаться от применения НПД
— утратить право на его применение НПД.
Порядок для перехода на УСН для этих случаев разный. При добровольном отказе от применения НПД индивидуальный предприниматель не может перейти на УСН в течение года. Для действующего индивидуального предпринимателя переход на УСН возможен только с начала нового календарного года, то есть с 1 января.
Для добровольного отказа от применения НПД, необходимо подать в налоговый орган заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД. Это можно сделать через приложение «Мой налог», или единый портал госуслуг, или уполномоченную кредитную организацию. С даты подачи такого заявления индивидуальный предприниматель снимается с учета как плательщик НПД и до конца года применяет основную систему налогообложения или патентную система налогообложения, при условии представления заявления на получение патента.
НПД уплачивается с доходов, которые получены в период его применения. Никаких переходных положений и специальных процедур пересчета НПД не предусмотрено.
Таким образом, переход на УСН будет с общего режима или с патентной системы налогообложения, если будет применяться до перехода на УСН.
Самозанятые физические лица — не индивидуальные предприниматели после отказа от применения НПД могут перейти на УСН в течение года — с момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. При этом уведомление о переходе на УСН необходимо представить в налоговый орган не позднее 30 календарных дней с даты регистрации.
При утрате права на применение НПД действуют специальные правила для перехода на УСН. Переход возможен и в середине года, при этом необходимо соблюдать сроки для подачи в налоговый орган уведомления о переходе на УСН.
Для перехода на УСН индивидуального предпринимателя, утратившего право на применение НПД, после снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД необходимо:
— проверить, выполняются ли условия для перехода на УСН и ее дальнейшего применения;
— выбрать объект обложения по УСН: «доходы» или «доходы минус расходы»;
— предоставить в налоговый орган уведомление о переходе на УСН в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД. Отметим, что уведомление можно предоставить в любой налоговый орган, без привязки к месту жительства.
Если индивидуальный предприниматель своевременно подал уведомление, то с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД будет применять УСН.
Если нет, то после утраты права на НПД будет применяться общая система налогообложения или патентная система налогообложения, при условии представления заявления на получение патента. В этом случае переход на УСН осуществляется в обычном порядке.
Источник: ufacity.info