Дату подачи фиксирует протокол об успешной сдаче (электронный способ отправки), пометка инспектора (если подаете документы лично), почтовая квитанция и копия описи вложения (если отправляете документы по почте).
Все мы знаем, что декларация по УСН предпринимателями сдается до 1 мая, поэтому факт сдачи декларации должен быть зафиксирован не позднее 30 апреля.
Затем, начиная со следующего дня после подачи декларации (отчета), наступает трехмесячный срок камеральной проверки. То есть, если ИП подал декларацию по УСН 10 апреля, то камеральная проверка декларации будет длиться с 11 апреля по 10 июля. Поэтому не удивляйтесь, если в июне вам позвонят из налоговой, чтобы запросить какие-либо подтверждающие документы или письменные пояснения.
Не нужно бояться таких запросов, просто идет проверка, и инспектор хочет уточнить те или иные детали по декларации. Это еще не означает, что с декларацией что-то неправильно. А вот если вы проигнорируете просьбы инспектора и не предоставите запрашиваемые сведения, тогда последует штраф и риск быть включенным в план выездных проверок.
Налоговый вычет: сроки камеральной проверки декларации 3-НДФЛ сколько ждать возврат НДФЛ в 2022 году
Как проводятся налоговые проверки компаний на УСН?
Как проводятся камеральные и выездные проверки компаний на УСН и отличаются ли они от проверок фирм на ОСН?
Конечно инспекторы не тратят все три месяца только на одну вашу декларацию, просто в течение этого срока они должны завершить проверку.
Как и в любой другой организации, налоговики могут организовать в компании на УСН выездную или камеральную проверку. Как проводятся проверки упрощенцев и отличаются ли они от проверок фирм на ОСН разберемся в сегодняшней статье. Как правило, главной причиной организации налоговиками выездной проверки налогоплательщиков, применяющих упрощенный режим, является необходимость удостовериться в том, компания вправе применять УСН, а именно: соблюдает установленные законодательством требования для упрощенцев, правильно производит расчеты упрощенного налога и не выходит за рамки лимитов.
В «группу риска» по налоговым проверкам попадают компании на УСН, которые часто меняют место регистрации в разных ИФНС, а также те, кто несколько лет подряд декларирует убыточную деятельность. Согласно положениям п. 8 ст. 89 НК РФ началом выездной налоговой проверки признается день вынесения налоговым органом решения о проведении такой проверки.
6 ст. 89 НК РФ). В ходе выездной проверки налоговики вправе охватить всю деятельность упрощенца за последние 3 года.
О том, когда налоговики могут проверить текущий календарный год и иные
Сроки проведения камеральной проверки декларации по УСН
Содержание Помимо выездных проверок, которые проводятся на территории налогоплательщиков, налоговые органы осуществляют камеральные проверки налоговой отчетности, представленной налогоплательщиками. Эта проверка скрыта от глаз проверяемого налогоплательщика.
Поэтому интересно знать, как она проходит, какие права у налогоплательщика при её проведении, как правильно вести себя, чтобы избежать штрафа, и какие последствия могут возникнуть для налогоплательщика.Камеральная проверка — это проверка бухгалтерской отчетности и деклараций, сданных фирмой (предпринимателем) в налоговые инспекции (без выезда к налогоплательщикам). Проводится согласно статьи 88 Налогового Кодекса РФ. Целью камеральной проверки является контроль за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах.Камеральная проверка проводится налоговым инспектором на основе налоговой, бухгалтерской отчетности и других документов, которые должны к ней прилагаться.
К документам налоговой и бухгалтерской отчетности относятся налоговые декларации, расчеты по авансовым платежам, справки, заявления, и другие документы, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов.Контроль за своевременным и полным представлением налоговой отчетности в налоговые органы.Оценка достоверности показателей налоговой отчетности на основе отчетности налогоплательщика за предыдущие периоды, на основе других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся в распоряжении налоговых органов, а
Какие особенности налоговой проверки при УСН?
> > > 22 июня 2023 Налоговая проверка УСН может быть проведена как с выездом к налогоплательщику (выездная проверка), так и без посещения офиса «упрощенца» (камеральная проверка). При проведении выездной налоговой проверки УСН потребуется представить все документы, связанные с упрощенной деятельностью, в том числе бухгалтерские. Основанием для проведения выездной налоговой проверки, как правило, является необходимость удостовериться в том, что налогоплательщик имеет право на применение УСН, т.
е. соблюдает все установленные для «упрощенцев» требования, а также в том, что он правильно рассчитывает упрощенный налог. Потенциальными проверяемыми являются те «упрощенцы», кто много лет декларирует убыточную деятельность, или те, кто часто переводится из одной ИФНС в другую. Кто может применять УСН, узнайте из .
Рекомендуем прочесть: Куда подается жалоба на судью мтрового
Выездная проверка на основании п.
8 ст. 89 Налогового кодекса начинается со дня, когда налоговым органом вынесено соответствующее решение о проведении проверки. Проверка длится до 2 месяцев, хотя в отдельных случаях этот срок может быть продлен до 4–6 месяцев (п. 6 ст. 89 НК РФ). Все основания для продления проверки упомянуты в п. 4 приложения 2 к приказу ФНС от 25.12.2006 № О порядке продления проверки читайте в нашей статье .
Проверка может охватывать всю деятельность налогоплательщика за последние 3 года.
Проверяются все имеющиеся у него документы, в том числе и бухгалтерские, ведь с 2013 года у юрлиц-«упрощенцев» появилось обязательство вести бухгалтерский учет.
Сроки налоговой проверки декларации по усн ооо
Налогового кодекса. Проверка проводится налоговыми инспекторами без выезда к налогоплательщику.
Иногда о проведении такой проверки налогоплательщик может и не знать, пока проверяющим не потребуются пояснения или документы, объясняющие выявленные в декларации неясные моменты. Какую отчетность должен сдать «упрощенец» в 2023 году, узнайте здесь. Если в результате проверки выявляются нарушения налогового законодательства, проверяющими в 10-дневный срок после ее завершения составляется акт.
Такой порядок указан в п. 1 ст. 100 Налогового кодекса. Камеральная и выездная проверки могут совмещаться по времени проведения: в ходе камеральной проверки изучается поданная налогоплательщиком отчетность за текущий год, а при выездной проверке — за больший период, и для ее назначения могут быть более широкие основания.
О возможности проведения одновременно 2 типов проверки указано в письме ФНС от 13.03.2014 № ЕД-4-2/4529. Тем, кто применяет УСН по ставке 15%, нужно быть готовым подтвердить документально и свои доходы, и свои затраты.
Важно Последние несколько статей в рубрике «Трудовое законодательство» были посвящены проверкам трудинспекцией. Но предпринимателей, у которых нет работников, больше интересуют проверки инспекцией налоговой.
По просьбе нашей читательницы я расскажу о сроках налоговой проверки, как к ней подготовиться, как вообще не попасть в план выездной налоговой проверки.
Не нужно думать, что, если к вам не пришел налоговый инспектор, то фирму или ИП не проверяли.
Упрощённая система налогообложения
^ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения.
Каждого предпринимателя и каждую организацию проверяют при сдаче декларации.
Отчетный период Квартал Полугодие 9 месяцев Налоговый период Год Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства. 1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН
- Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
- Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
3 Платим налог по итогам года
- Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
- Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день.
- Через банк-клиент
- Квитанция для безналичной оплаты
Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.
Порядок проведения камеральной налоговой проверки
Вам может быть полезно Вебинары Статьи
- Консультации бухгалтеров
- Шаблоны бланков
- Сверка с ФНС
- Снижение налогов
- Автоматизация бухучета
- Электронная отчетность
Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет
- Специалисты из вашей отрасли
- Онлайн-сервис для контроля
- Проверка контрагентов
- Персональная команда + бизнес-ассистент
- Защита интересов в суде
Порядок проведения Гусарова Юлия Интернет-бухгалтерия «Моё дело» — Порядок проведения камеральной проверки Проведение камеральной налоговой проверки ?
это мероприятие, направленное на налоговый контроль организации или индивидуального предпринимателя. Основная цель, которую ставит перед собой камеральная проверка ООО или ИП, ?
выяснить, соблюдает ли налогоплательщик налоговое законодательство.Камеральная проверка в 2015 году, так же как и прежде, проводится на территории налоговой инспекции после подачи декларации без какого-либо специального разрешения руководителя налоговой инспекции.Она проводится на основе:
- — деклараций (расчётов) и документов, представленных налогоплательщиком;
- — документов о его деятельности, которые имеются у налоговой инспекции.
Согласно положениям Налогового кодекса РФ, о начале камеральной проверки налогоплательщик не извещается.
Как проводится камеральная проверка ИП по УСН?
Получить консультацию налогового адвоката. Не выбрано Онлайн В офисе Даю на обработку моих персональных данных, с условиями ознакомлен.
Задать вопрос адвокату. Даю на обработку моих персональных данных, с условиями ознакомлен. Скорая помощь в Москве и Области По срочным вопросам звоните Спасибо!
Сейчас мы уточним свободное время для консультации и свяжемся с вами. Спасибо! В ближайшее время я отвечу на ваш вопрос. Получите бесплатную книгуналогового адвоката Павла Тылика
«Как бизнес проверяют сегодня и будут проверять завтра?»
Узнайте, как готовится к проверке налоговый орган прежде, чем прийти к вам, а также о том, чего ожидать от действий проверяющих и как этому можно противостоять.
Рекомендуем прочесть: Как насчитывается больничный по уходу за ребенком
Даю на обработку моих персональных данных, с условиями ознакомлен.
Не уходите! Подпишитесь на рассылку налогового адвоката Павла Тылика и получайте самые актуальные и свежие материалы из области налоговых проверок. Научитесь отстаивать свою правоту перед любыми государственными и налоговыми органами. Даю на обработку моих персональных данных, с условиями ознакомлен.
Спасибо! Если письмо не пришло, книга доступна по ссылке ниже. Согласие посетителя сайта на обработку персональных данных • Настоящим выражаю свое согласие на автоматизированную и неавтоматизированную обработку моих персональных данных, переданных мною лично Оператору посредством заполнения форм на сайте: lc-dv.ru в телекоммуникационной сети Интернет
Сроки камеральной проверки налоговой декларации усн
/ / К примеру, «упрощенца» могут заподозрить в умышленном уходе от налогов, если он раздробил свой бизнес исключительно с одной целью – снизить налоговую нагрузку посредством применения специальных налоговых режимов. На это прямо указывают сами контролеры в своем письме от 13.07.2023 № ЕД-4-2/13650 (п.
13.2 Методических рекомендаций по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщиков, направленном на неуплату налогов).Таким образом, «упрощенцу» нужно быть готовым доказать разумную деловую цель своих действий (например, цель дробления бизнеса), а также позаботиться о документальном обосновании реальности своих сделок, подтвердить должную осмотрительность при выборе контрагентов и т.
д.Кроме того, основанием для отмены решения по проверке могут стать и иные нарушения, связанные с процедурой рассмотрения материалов, которые могли бы привести к принятию неверного решения (абз.
3 п. 14 ст. 101 НК РФ). Превышение срока проведения камеральной проверки к таким нарушениям не относится, поэтому само по себе оно не влечет за собой отмены решения по проверке.Подтверждает такой вывод информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17 марта 2003 г.
№ 71. В нем суд указал, что трехмесячный срок, отведенный инспекции на проведение камеральной проверки, не является пресекательным для выявления фактов неуплаты налогов и принятия мер по их взысканию.
Проверка декларации по УСН
вызывает много вопросов у бухгалтеров. О том, как осуществить проверку декларации по УСН мы рассказали в нашем материале в виде вопросов и ответов.
— Сроки проверки декларации по УСН в налоговой инспекции? — После сдачи декларации в инспекцию налоговики проверяют ее в течение трех месяцев (п.
1 и 2 ст. 88 НК РФ). Такие действия называются камеральной проверкой.
При этом инспекторы смотрят, правильно ли рассчитан налог, изучают показатели отчетности, сверяют их с имеющимися у себя сведениями. — С какого момента начинается камеральная проверка? — Проверка начинается со следующего дня после того, как декларация поступила в налоговую инспекцию (п.
2 ст. 88 и п. 2 ст. 6.1 НК РФ).
То есть ее срок привязан не к законодательно установленному периоду сдачи декларации (для фирм — 31 марта, для коммерсантов — 30 апреля), а к моменту, когда отчет фактически попал в ИФНС. Например, декларация поступила в ИФНС 17 марта, тогда ее проверка начнется с 18 марта.
Отдельного приказа или распоряжения о проведении проверки не издается.
— Какие документы инспекторы могут запросить при проверке декларации?
— Есть две группы бумаг, которые могут попросить подать налогоплательщика. Первая группа — это документы, подтверждающие те или иные сведения. Их перечень строго ограничен Налоговым кодексом РФ.
В частности, сюда относятся бумаги, обосновывающие налоговые льготы (п. 6 ст. 88 НК РФ). А также документы, которые должны быть приложены к декларации в соответствии с Налоговым кодексом РФ, если они не были представлены (п.
7 ст. 88 НК РФ и п. 2.1 Порядка заполнения декларации по УСН, утвержденного приказом Минфина России от 22.06.2009 № 58н)
Как налоговая проверяет усн доходы минус расходы
Вы здесь: / / СодержаниеПроверка декларации по УСН вызывает много вопросов у бухгалтеров.
О том, как осуществить проверку декларации по УСН мы рассказали в нашем материале в виде вопросов и ответов.— Сроки проверки декларации по УСН в налоговой инспекции?— После сдачи декларации в инспекцию налоговики проверяют ее в течение трех месяцев (п. 1 и 2 ст. 88 НК РФ). Такие действия называются камеральной проверкой. При этом инспекторы смотрят, правильно ли рассчитан налог, изучают показатели отчетности, сверяют их с имеющимися у себя сведениями.— С какого момента начинается камеральная проверка?— Проверка начинается со следующего дня после того, как декларация поступила в налоговую инспекцию (п.
2 ст. 88 и п. 2 ст. 6.1 НК РФ).
То есть ее срок привязан не к законодательно установленному периоду сдачи декларации (для фирм — 31 марта, для коммерсантов — 30 апреля), а к моменту, когда отчет фактически попал в ИФНС.
Например, декларация поступила в ИФНС 17 марта, тогда ее проверка начнется с 18 марта.
Отдельного приказа или распоряжения о проведении проверки не издается.— Какие документы инспекторы могут запросить при проверке декларации?— Есть две группы бумаг, которые могут попросить подать налогоплательщика.
Первая группа — это документы, подтверждающие те или иные сведения.
Их перечень строго ограничен Налоговым кодексом РФ.
Источник: frostrealty.ru
За какой период могут потребовать документы по встречной проверке компании на УСН
Сроки хранения документов для бухгалтерского и налогового учета различаются.
По правилам НК РФ подпункт 8 пункта 1 статьи 23 НК РФ документы необходимо хранить не менее 4-х лет. Согласно Письму Минфина России от 19.07.2017 N 03-07-11/45829 течение срока начинается после отчетного (налогового) периода в котором документ использовался последний раз для составления налоговой отчетности.
Согласно Федеральному закону № 402-ФЗ от 06.12.2011 г. первичные учетные документы должны храниться не менее 5-и лет после отчетного года.
Предположим, что 22 июля 2020 г. было получено требование о предоставлении документов по встречной проверке. Период, за который необходимо представить документы, указан с 2016 по 2018 гг. Можно ли не представлять документы за 2016 год?
Налоговым периодом по декларации УСН признается календарный год. Требуемый документ за 2016 год, был отражен в декларации по УСН за 2016 года, значит, течение срока начинается с 2017 года. В 2020 году как раз закончится 4 года, т.е. с 2021 года по требованию налогового законодательства документ можно не хранить.
При этом с точки зрения законодательства по бухгалтерскому учету (который могут не вести Индивидуальные предприниматели при определенных условиях) данный документ необходимо будет хранить еще в течение одного года, т.е. до 2022 года.
Только качественное бухгалтерское обслуживание по доступной цене! Оставьте заявку на сайте, или узнайте стоимость по тел.: (495) 661-35-70!
Источник: biznesanalitika.ru
Выездная проверка ИП на УСН (доходы минус расходы)
Уважаемые юристы, подскажите пожалуйста. У нас ИП на УСН (доходы минус расходы), ИП выставлял документы по 1 контр-агенту с НДС в течении 3-х лет (с 2013 по 2016). Налоговая выявила этот факт в I кв.2016г, попросила приехать. При явке в налоговую, нам сказали сдать декларации за 1кв. 2016 и 4 кв.
2015г., остальные суммы для деклараций по НДС они сказали, что выведут выездной проверкой, для уменьшения якобы нам штрафных санкций за несвоевременную сдачу деклараций.
Сейчас прислали письмо, о том, что ИП нужно привести к определенной дате все документы начиная с 2013года для выездной проверки. Сейчас названивают через день, со словами — вы уклоняетесь от проверки. мы будем принимать меры. Хотя срок в документе еще не подошел, а будет только через 2 недели.
Уважаемые юристы у нас такие вопросы:
1) Какие документы ИП на УСН должен предоставить налоговой входе выездной проверки?
2) Если мы не найдем каких либо договоров, актов и тд. — какие меры нам грозят от налоговой?
3) Имеет ли право налоговая запрашивать в 2016г, документы за 2013г?
4) Как вы видите ситуацию со стороны в отношении действий налоговой? Могут ли они действительно уменьшить штрафы? Возможно они сами хотят выявить уклонение от сдачи деклараций по НДС в своих интересах? (дополнительные штрафы, для суда и тд.)
Заранее большое спасибо!
Источник: pravoved.ru