Срок сдачи декларации по НДС при ликвидации ИП

Вы можете получить полный комплекс юридических и бухгалтерских услуг, при ликвидации ИП. Юрист подготовит документы, подадут в МИФНС, а бухгалтер сдаст декларации при закрытии ИП, сформирует квитанции на оплату взносов, сверится с фондами и ФНС. Все эти действия позволят корректно закрыть ИП и сэкономить денежные средства на возможных переплатах. После закрытия ИП необходимо отчитаться перед ФНС за последний налоговый период, даже если в нем отработано всего несколько дней.

Стоимость подготовки декларации при закрытии ИП (любая система налогообложения)

Подготовка нулевой декларации, при закрытии ИП

• за 1 год
• сверки с ПФР, ФСС
• формирование квитанций на оплату взносов

Подготовка декларации с оборотами, при закрытии ИП

• за 1 год
• сверки с ПФР, ФСС
• формирование квитанций на оплату взносов

Необходимые документы для заполнения декларации при ликвидации ИП:

• Паспорт индивидуального предпринимателя
• СНИЛС
• Личный ИНН
• Лист записи о снятии с учета ИП
• Режим налогообложения ИП
• Банковская выписка (при наличии поступлений)
• Последняя сданная декларация (при наличии)
• Контактный номер телефона, электронная почта

Сроки подготовки деклараций после закрытия ИП – от 1 до 3 рабочих дней ( в зависимости от оборотов)

Декларация НДС. Пошаговая инструкция проверки НДС.

Срок сдачи декларации при ликвидации ИП

После закрытия ИП, предпринимателю в обязательном порядке необходимо оплатить страховые взносы и налоги, а также отчитаться перед ФНС за последний налоговый период, путем подачи ликвидационной декларации ИП. Срок сдачи декларации при ликвидации ИП зависит от режима налогообложения Индивидуального Предпринимателя. Ликвидационная декларация по упрощенной системе налогообложения, а также ЕСХН, сдается до 25-го числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором ликвидировано ИП. Декларация по НДС — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором закрыто ИП. Декларация по ЕНВД — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором предприниматель снят с учета в качестве ИП.

Получить консультацию по закрытию ИП, а также заполнение декларации при ликвидации ИП возможно у нашего юриста по закрытию ИП в Москве. Юристы и бухгалтера оперативно ответят на все Ваши вопросы, приведут в порядок документы.

• Ликвидация ИП в Москве
• Ликвидация ИП с долгами
• Декларация при ликвидации ИП

Ответы на вопросы

Альтернативная ликвидация является дополнительным способом избавления от нежеланной компании. К альтернативной ликвидации прибегают в случае наличия долгов перед контрагентами или бюджетом. При помощи данного способа ликвидации, меняется учредитель и генеральный директор, а сама фирма продолжает существовать некоторое время. Затем ее исключает налоговая, как недействующее юридическое лицо.

В любой компании должен быть юридический адрес – местонахождение юридического лица. Юридический адрес отражается в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ). В случае, если компания не находится по своему юридическому адресу, необходимо уведомить налоговый орган и внести соответствующие изменения о смене адреса в ЕГРЮЛ. Способы подачи документов на смену адреса в другой регион.

В настоящее время нередко возникает ситуация, когда налоговая вносит отметку о недостоверности по юридическому адресу в ЕГРЮЛ. Дадим рекомендации о смене юридического адреса с первого раза (убрать запись о недостоверности).

Москва, м. Автозаводская, Бизнес Центр «Омега Плаза», ул. Ленинская Cлобода, дом 19, 5 этаж
Схема проезда
Москва, м. ВДНХ, Бизнес Центр «Алексеевская Башня», Ракетный бульвар, д. 16 Схема проезда
Москва, м. Курская, Бизнес Центр «АРМА», Нижний Сусальный переулок, д. 5, стр.19 Схема проезда
Санкт-Петербург, м. Чернышевская, ул. Кирочная, д. 19 Схема проезда

Источник: gos-registr.ru

Декларация при закрытии ИП в 2023 г.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация при закрытии ИП в 2023 г.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Основное, что нужно сделать уже в декабре – это провести сверку расчетов с ИФНС, так как при переходе на ЕНП наверняка будут ошибки, которые в новом году исправить будет сложнее. Дело в том, что на конец декабря у каждого юридического лица и ИП есть дебетовое и кредитовое сальдо по каждому налогу. На 1 января они будут объединены, а общая сумма станет входящим остатком на едином налоговом счете налогоплательщика.

Упрощенная система налогообложения

УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие:

• в штате предпринимателя работает не более 100 человек;
• доход составляет не более 150 000 000 рублей в год;
• остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей;
• деятельность не входит в список, оговоренный в ст. 346.20 НК РФ (продажа подакцизных товаров, полезных ископаемых и т.п.).

Работать в УСН можно:

• учитывая в качестве объекта налогообложения доход;
• учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов.

Ставки налога при этом будут разными.

Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки:

• предоставлять в ИФНС отчетность;
• уплачивать авансовые платежи по налогам;
• уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование.

Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать.

Календарь бухгалтера 2023 для ИП и организаций на УСН

Предлагаем ознакомиться с календарем сроков уплаты налогов и страхвзносов при УСН и сроков сдачи отчетности:

Отчеты и платежи

Крайний срок сдачи (оплаты)

Отчеты СЗВ-М и СЗВ-ТД за декабрь 2022 года

16.01.2023 (перенос с воскресенья 15.01.2023)

Оплата взносов на травматизм за декабрь 2022 года

16.01.2023 (перенос с воскресенья 15.01.2023)

Отчет 4-ФСС за 2022 год на бумаге

Отчет 4-ФСС за 2022 год электронно

Уведомление о НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января

Единый расчет по страховым взносам за 2022 год

Оплата страховых взносов за декабрь 2022 года

30.01.2023 (перенос с субботы 28.01.2023)

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 1 по 22 января

30.01.2023 (перенос с субботы 28.01.2023)

Оплата взносов на травматизм за январь 2023 года

6-НДФЛ за 2022 год, включая сведения о доходах физлиц

27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)

Персонифицированные сведения о физлицах за январь

27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)

Уведомления о взносах за январь и НДФЛ, удержанном с 23 января по 22 февраля

27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)

Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2022 г.

27.02.2023 (перенос с субботы 25.02.2023)

Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2022 год

Оплата страховых взносов за январь 2023 года

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 января по 22 февраля

Отчеты СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2022 год

Оплата взносов на травматизм за февраль 2023 года

Декларация по УСН для организаций

27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)

Персонифицированные сведения о физлицах за февраль

27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)

Уведомления о взносах за февраль и НДФЛ, удержанном с 23 февраля по 22 марта

27.03.2023 (перенос с субботы 25.03.2023)

Уплата налога по УСН за 2022 год

Оплата страховых взносов за февраль 2023 года

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 февраля по 22 марта

Бухотчетность за 2022 год для юрлиц

Оплата взносов на травматизм за март 2023 года

17.04.2023 (перенос с субботы 15.04.2023)

Подтверждение вида осуществляемой деятельности

17.04.2023 (перенос с субботы 15.04.2023)

ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 1 квартал 2023

Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2023 года

6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года

Персонифицированные сведения о физлицах за март

Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 марта по 22 апреля

Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 1 квартал 2023

Уведомление об авансовом платеже по УСН за 1 квартал 2023

Декларация по УСН для ИП

Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 1 квартал 2023

Уплата аванса по УСН за 1 квартал 2023

Оплата страховых взносов за март 2023 года

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 марта по 22 апреля

Оплата взносов на травматизм за апрель 2023 года

Персонифицированные сведения о физлицах за апрель

Уведомления о взносах за апрель и НДФЛ, удержанном с 23 апреля по 22 мая

Оплата страховых взносов за апрель 2023 года

29.05.2023 (перенос с воскресенья 28.05.2023)

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 апреля по 22 мая

29.05.2023 (перенос с воскресенья 28.05.2023)

Оплата взносов на травматизм за май 2023 года

Персонифицированные сведения о физлицах за май

26.06.2023 (перенос с воскресенья 25.06.2023)

Уведомления о взносах за май и НДФЛ, удержанном с 23 мая по 22 июня

26.06.2023 (перенос с воскресенья 25.06.2023)

Оплата страховых взносов за май 2023 года

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 мая по 22 июня

Оплата взносов на травматизм за июнь 2023 года

17.07.2023 (перенос с субботы 15.07.2023)

ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 2 квартал 2023

Единый расчет по страховым взносам за 2 квартал 2023 года

6-НДФЛ за 2 квартал 2023 года

Персонифицированные сведения о физлицах за июнь

Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 июня по 22 июля

Уведомления о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 2 квартал 2023

Уведомление об авансовом платеже по УСН за 2 квартал 2023

Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 2 квартал 2023

Уплата аванса по УСН за 2 квартал 2023

Оплата страховых взносов за июнь 2023 года

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 июня по 22 июля

Оплата взносов на травматизм за июль 2023 года

Персонифицированные сведения о физлицах за июль

Уведомления о взносах за июль и НДФЛ, удержанном с 23 июля по 22 августа

Оплата страховых взносов за июль 2023 года

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 июля по 22 августа

Оплата взносов на травматизм за август 2023 года

Персонифицированные сведения о физлицах за август

Уведомления о взносах за август и НДФЛ, удержанном с 23 августа по 22 сентября

Оплата страховых взносов за август 2023 года

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 августа по 22 сентября

Оплата взносов на травматизм за сентябрь 2023 года

16.10.2023 (перенос с воскресенья 15.10.2023)

ЕФС-1 с разд. 2 (замена 4-ФСС) за 3 квартал 2023

Единый расчет по страховым взносам за 3 квартал 2023 года

6-НДФЛ за 3 квартал 2023 года

Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь

Уведомление о НДФЛ, удержанном с 23 сентября по 22 октября

Уведомление о налоге на имущество, транспортном и земельном налогах за 3 квартал 2023

Уведомление об авансовом платеже по УСН за 3 квартал 2023

Уплата земельного, транспортного налогов, налога на имущество за 3 квартал 2023

Уплата аванса по УСН за 3 квартал 2023

Оплата страховых взносов за сентябрь 2023 года

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 сентября по 22 октября

Оплата взносов на травматизм за октябрь 2023 года

Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь

27.11.2023 (перенос с субботы 25.11.2023)

Уведомления о взносах за октябрь и НДФЛ, удержанном с 23 октября по 22 ноября

27.11.2023 (перенос с субботы 25.11.2023)

Оплата страховых взносов за октябрь 2023 года

НДФЛ, удержанный с выплат с 23 октября по 22 ноября

Оплата взносов на травматизм за ноябрь 2023 года

Оплата имущественных налогов за 2022 год ИП

Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь

Уведомления о взносах за ноябрь и НДФЛ, удержанном с 23 ноября по 29 декабря

Оплата страховых взносов за ноябрь 2023 года

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 ноября по 22 декабря

Уведомление об НДФЛ, удержанном с выплат с 23 по 31 декабря

Уплата НДФЛ, удержанного с выплат с 23 по 31 декабря

В отношении уплаты страховых взносов за себя путаницы в сроках нет. Налоговый кодекс четко указывает на период – 15 суток с момента ликвидации.

Но, по разъяснениям Министерства Финансов, ИП теряют право на налоговый вычет за счет страховых отчислений после снятия с учёта, а узнать полную сумму взносов можно лишь после исключения из реестра. Что делать, чтобы сохранить право на уменьшение налога?

Рекомендуем действовать так: рассчитайте сумму страховых отчислений самостоятельно, по количеству дней в году, которые вы отработали в статусе предпринимателя. Переведите эту сумму в фонды и укажите в декларации УСН при закрытии ИП как аванс. Таким образом вы сможете включить страховые взносы в вычет и уменьшить налог УСН. Не критично, если сумма будет неточной: вы сможете оплатить оставшуюся сумму после снятия с учёта или вернуть по заявлению в случае переплаты.

О сроках сдачи ликвидационной декларации при закрытии ИП на УСН ведется много споров, поскольку в законе точно не установлен данный период. Если обратить внимание на налоговый кодекс, в статье 346.23 содержатся только такие сроки сдачи отчетности:

• Действующие предприниматели должны подавать декларацию за прошедший год до 30 апреля,
• Те ИП, которые отказываются от упрощенки в пользу другого налогового режима в добровольном порядке, подают декларацию до 25-го числа в следующем месяце,
• Бизнесмены, которые потеряли право использования УСН должны отчитаться до 25-го числа в следующем квартале.

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН без работников

Налоговую декларацию необходимо сдавать в срок, даже если деятельность не велась, тогда декларация сдается нулевая.

От подачи годовой налоговой декларации могут быть освобождены только те предприниматели, которые находятся на «Доходы», так как они всю выручку проводят через онлайн – кассы. Но так как закон еще не принят, то за 2023год придется сдать всем предпринимателям.

В виде таблицы рассмотрим какой отчет за какой период и в какой срок необходимо сдавать индивидуальному предпринимателю, если он находится на УСН и нет у него наемных работников:

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН с работников

Если индивидуальный предприниматель имеет наемных работников на основании трудового или гражданско-правого договора, тогда ему помимо отчетов за себя необходимо еще сдавать за работника, то есть как работодатель. И так рассмотрим какие отчеты необходимо сдавать ИП на УСН с наемными работниками:

25 января 2023 года, если в электронном виде

25 апреля 2023 года, если в электронном виде;

25 июля 2023 года, если в электронном виде.

25 октября 2023 года, если в электронном виде.

Cpoк cдaчи декларации по УСН за 2023 год для ООО и ИП

Дeклapaция пo УСН cдaeтcя oдин paз в гoд, пo итoгaм нaлoгoвoгo пepиoдa, кoтopым являeтcя кaлeндapный гoд. ООО в cpoк нe пoзднee 31 мapтa гoдa, cлeдyющeгo зa oтчeтным. Т. е срок сдачи декларации по УСН для ООО за 2022 год — до 30 марта 2023 года. ИП oтчитывaютcя зa гoд в cpoк нe пoзднee 30 aпpeля гoдa, cлeдyющeгo зa oтчeтным. Т. е срок сдачи декларации по УСН для ИП за 2022 год — до 30 апреля 2023 года.

Штраф за не сданную отчетность

Если хозяйствующий субъект нарушает сроки по предоставлению декларации, либо он не отправил ее совсем, к нему могут применяться штрафные меры.

Их размер исчисляется исходы из факта, было ли вообще произведено перечисление налога:

• Если субъект уплатил налог в положенные сроки, но саму декларацию не подал, ему может присуждаться штраф в 1000 руб.
• Если ни налог не был перечислен, ни декларация по УСН не подавалась, то размер штрафа рассчитывается как пять процентов от суммы налога, который необходимо было перевести в бюджет, за каждый просроченный месяц. При этом сумма штрафа не может быть менее 1000 рублей. Максимальная сумма штрафа ограничивается 30% от общей суммы не перечисленного налога.

Декларация ООО на УСН 2022 год

Отчетность организаций на этом режиме налогообложения существенно уменьшается по сравнению с другими режимами. Налоговая декларация ООО на УСН за 2022 год сдается всего один раз за весь год, а весь налоговый учет заключается в ведении книги учёта доходов и расходов. В отличие от режима ОСНО , организации освобождаются от уплаты налога на прибыль, налога на имущество, НДС и имеют ряд льгот.

Срок подачи декларации для юридических лиц — 27 марта 2023 года, поскольку 25.03.2023 — суббота, то срок сдачи для организаций переносится на 27.03.2023

С целью подтверждения основного вида деятельности по тарифам страховых взносов на травматизм все организации в срок до 15 апреля надо предоставить в свое отделение ФСС подборку необходимой документации. В ряде филиалов ФСС просят, чтобы ООО на УСН прикладывали к заявлению и справке -подтверждению письмо, написанное в свободной форме. В нем должно быть отражено, что организация использует «Упрощенку» и считает доходы по книге учета доходов и расходов. Юридически эта просьба не является законной, но её исполнение снимает ненужные вопросы и упрощает общение с чиновниками ФСС.

Все организации, применяющие УСН, обязаны вести бухгалтерский учет. При этом Закон N 402-ФЗ и НК РФ не требует представления в налоговые органы какой-либо промежуточной бухгалтерской отчетности, организации обязаны представлять в налоговые органы только годовую бухгалтерскую отчетность в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.

Нулевая налоговая декларация УСН «доход – расход»

Если в течение 2022 года налогоплательщик, применяющий УСН, не совершал хозопераций, ему все равно необходимо отчитаться перед налоговой службой. В этом случае владелец бизнеса должен составить и сдать нулевую декларацию УСН-2022.

При каких условиях отчётность будет называться нулевой:

• нет деятельности за прошедший год (например, компания зарегистрирована в конце года);
• нулевые доходы/расходы;
• ведение деятельности на патентных основаниях и использование УСН в качестве подстраховки.

Декларацию заполняйте следующим образом:

• титул в обычном порядке;
• разд. 1.2 укажите ОКТМО по стр.010, в остальных строках поставьте прочерк;
• разд. 2.2 отразите только применяемую ставку.

Сроки и порядок сдачи декларации по УСН

Сроки сдачи декларации УСН «доходы минус расходы» с 2023 года сократили.

Срок сдачи декларации в 2023 году

27.03.2023 (25.03.2023 — нерабочая суббота)

Источник: lodka-life.ru