Scloud — аренда 1С в облаке
Организациям на УСН нужно отчитываться об уплаченных на «упрощенке» налогах каждый год. Для этого юридические лица заполняют декларацию по УСН и направляют её в налоговую. В статье подробно расскажем о заполнении документа.
Сроки и форма декларации
Также с 2023 года декларация сдаётся по новому сроку — до 25 марта текущего года с информацией за прошлый год. В этом году срок сдвинулся из-за выходного дня, поэтому декларация за 2022 год сдаётся до 27 марта 2023 года.
Как заполнить декларацию за 2022 год
Декларация состоит из титульного листа и трёх разделов. Организация на УСН «Доходы» сдаёт титульный и разделы, относящиеся к объекту налогообложения «Доходы»:1.1, 2.1.1. Организация на УСН «Доходы минус расходы» сдаёт титульный и разделы 1.2, 2.2.
Раздел 2.1.2 заполняется, если компания платит торговый сбор. В 2023 году торговый сбор уплачивается только в Москве по ст. 413 НК РФ.
Календарь бухгалтера на I квартал 2023 года по сдаче отчетности
Раздел 3 заполняется при условии получения налогоплательщиком имущества или денежных средств в рамках благотворительности, целевого финансирования. Если такое имущество не получали, этот раздел сдавать не нужно.
Титульный лист
Вверху листа проставляются ИНН и КПП, они указываются на каждой странице декларации вместе с номером страницы. Далее заполняются строки:
- Номер корректировки: если подаётся первичная декларация, указывается “0”, при подаче корректировочного документа указывается “1”, “2” и т.д.
- Код налогового периода: 34 (год).
- Отчётный год: 2022.
- Код налогового органа: состоит из кода субъекта и кода инстанции.
- Код по месту нахождения: 210 (для российской организации).
- Поля с информацией о плательщике: наименование компании, контактный телефон, данные о директоре фирмы или его представителе.
- Код “1” указывается при заполнении декларации налогоплательщиком, код “2” — при заполнении документа представителем.
- Коды реорганизованной организации заполняются при ликвидации компании.
Если каких-то данных нет, ставится прочерк.
Разделы 1.1 и 1.2
В этих разделах заполняются одни и те же строки. Отличие только в том, что для организаций на УСН «Доходы минус расходы» добавлена строка 120 в разделе 1.2 для отражения минимального налога к уплате. Его уплачивают только те компании, у которых налог по УСН меньше минимального налога.
Далее отражаются коды по ОКТМО и авансовые платежи за периоды 2022 года. Строки 050, 080, 110 заполняются суммами налога к уменьшению за периоды 2022 года. В строке 100 отражается налог к доплате за 2022 год
Раздел 2.1.1
Строки заполняются в следующем порядке:
- 101: код “1” для организаций со ставкой 6%, и код “2” для организаций со ставкой 8%.
- 102: код “1”.
- 110-113: доходы компании за 3, 6, 9 месяцев и за год.
- 120-123: проценты ставок в каждом периоде.
- Строку 124 заполняют компании, применяющие пониженную ставку в соответствии с региональным законом. Числа указываются на основе приложения №5 порядка заполнения документа и номера регионального закона.
- 130-133: исчисленные налоги за каждый период.
- 140-143: взносы в каждом периоде.
Точные формулы для расчёта указаны под каждой строкой. Чтобы не ошибиться, рассчитывайте налоги автоматически. Например, в 1С:Бухгалтерия в облаке от Scloud. В конфигурации можно вести налоговый учёт при УСН с любым объектом налогообложения и подготавливать налоговые декларации в срок.
КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА: ВСЕГДА АКТУАЛЬНЫЕ СРОКИ СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ НА 2019 ГОД ВО ВСЕ КО ✅
Раздел 2.1.2
Плательщик указывает данные из расчёта выше и торговые сборы. В стр. 150-153 отражают сумму уплаченных сборов за периоды 3, 6, 9 и 12 месяцев. В стр. 160-163 указывают сборы, которые уменьшают сумму налога в каждом периоде.
Раздел 2.2
Строки заполняются в следующем порядке:
- 201: код “1” для компаний, применяющих ставку 15% и код “2” для компаний, применяющих ставку 20%.
- 210-213: заполняются аналогично разделу 2.1.1.
- 220-223: расходы за периоды 2022 года.
- 230: заполняется, если у организации были убытки в прошлых годах.
- 240-243: налоговая база в каждом периоде. Для строки 243 вычитается убыток из стр. 230.
- 250-253: заполняются, если у компании был убыток в одном из периодов.
- 260-263: проценты ставок в каждом периоде.
- 264: заполняется аналогично строке 124 в разделе 2.1.1.
- 270-273: сумма налогов за каждый период.
- 280: минимальный налог, 1% от суммы, указанной в строке 213 (доходы за 2022 год).
Сдавайте декларацию из 1С с сервисом 1С-Отчетность!
Проверьте декларацию на ошибки автоматически и отправьте документ в налоговую нажатием одной кнопки. Оставьте данные в полях ниже, и мы свяжемся с вами для подключения сервиса.
Источник: www.audit-it.ru
Календарь сдачи отчетности в 2023 году фирмой на УСН
С 2023 года бухгалтерия, как минимум, два рабочих дня в месяц будет «выключена» от решения текущих проблем работников и оргвопросов в компании. В эти дни она полностью занята отчетностью и налоговыми платежами.
Два напряженных рабочих дня в бухгалтерии каждый месяц это:
- 25 число месяца –сдача отчетности;
- 28 число месяца – уплата налогов, взносов, сборов.
Объем работы, который выпадает на эти дни зависит от размеров компании, объемов сделок и численности персонала. Но даже в самой маленькой компании ко дню сдачи отчетности придется подготовить и проверить несколько форм.
Календарь сдачи отчетности и уведомлений бухгалтерией фирмы на УСН
тип отчетности
Форма отчетности
периодичность
СЗВ-М за декабрь 2022 года
форма сдается последний раз
взносы на травматизм
4-ФСС за 2022 года на бумаге
форма сдается последний раз
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за январь 2023 года
РСВ за 2022 год
взносы на травматизм
4-ФСС за 2022 года в электронном виде
форма сдается последний раз
6-НДФЛ за 2022 года
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за февраль 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах взносов за февраль 2023 года
ежемесячно, когда не сдается РСВ
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
Уведомление об исчисленных суммах налогов
сведения о страховом стаже
УСН налог за 2022 год — Организации
Декларация по УСН налогу за 2022 года
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за март 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах взносов за март 2023 года
ежемесячно, когда не сдается РСВ
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
взносы на травматизм
Подтверждение основного вида деятельности
УСН налог за 2022 год – ИП
Декларация по УСН налогу за 2022 года
6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года
РСВ за 1 квартал 2023 года
взносы на травматизм
ЕФС-1 Раздел 2 за 1 квартал 2023 года
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
Уведомление об исчисленных суммах налогов, взносов за 1 квартал 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за апрель 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах налогов
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за май 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах взносов за май 2023 года
ежемесячно, когда не сдается РСВ
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за июнь 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах взносов за июнь 2023 года
ежемесячно, когда не сдается РСВ
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
Уведомление об исчисленных суммах налогов, взносов за 2 квартал 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за июль 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах налогов
6-НДФЛ за 2 квартал 2023 года
РСВ за 2 квартал 2023 года
взносы на травматизм
ЕФС-1 Раздел 2 за 2 квартал 2023 года
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за август 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах взносов за август 2023 года
ежемесячно, когда не сдается РСВ
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
25 сентября
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за сентябрь 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах взносов за сентябрь 2023 года
ежемесячно, когда не сдается РСВ
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
6-НДФЛ за 3 квартал 2023 года
РСВ за 3 квартал 2023 года
взносы на травматизм
ЕФС-1 Раздел 2 за 3 квартал 2023 года
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
Уведомление об исчисленных суммах налогов, взносов за 3 квартал 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за октябрь 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах налогов
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за ноябрь 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах взносов ноябрь 2023 года
ежемесячно, когда не сдается РСВ
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за декабрь 2023 года
Уведомление об исчисленных суммах взносов за декабрь 2023 года
ежемесячно, когда не сдается РСВ
Отчет «Персонифицированные сведения о физических лицах»
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за декабрь 2023 года
25 января 2024 года
РСВ за 2023 год
26 февраля 2024 года
6-НДФЛ за 2023 год
Источник: highbuh.ru