С 2023 года меняются сроки оплаты налогов и сдачи отчетноси.
Специально для Вас мы собрали сроки по сдаче отчетных форм по ООО и ИП в единую таблицу.
Пропуск срока представления налоговой отчетности грозит не только штрафом, но и блокировкой банковских счетов (пп. 1 п. 3 ст. 76, п. 1 ст. 119 НК РФ).
Вид отчетности
За какой период представляется
Срок представления в ИФНС
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Не позднее 25.03.2023
За I квартал 2023 г.
Сроки сдачи отчетности ИП таблица
Не позднее 25.04.2023
За I полугодие 2023 г.
Не позднее 25.07.2023
За 9 месяцев 2023 г.
Не позднее 25.10.2023
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Не позднее 25.03.2023
За январь 2023 г.
Не позднее 25.02.2023
За февраль 2023 г.
Не позднее 25.03.2023
Не позднее 25.04.2023
За апрель 2023 г.
Не позднее 25.05.2023
Не позднее 25.06.2023
Не позднее 25.07.2023
Не позднее 25.08.2023
За август 2023 г.
Не позднее 25.09.2023
За сентябрь 2023 г.
Не позднее 25.10.2023
За октябрь 2023 г.
Не позднее 25.11.2023
За ноябрь 2023 г.
Не позднее 25.12.2023
Декларация по НДС
За IV квартал 2022 г.
Не позднее 25.01.2023
За I квартал 2023 г.
Не позднее 25.04.2023
За II квартал 2023 г.
Не позднее 25.07.2023
За III квартал 2023 г.
Не позднее 25.10.2023
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур (только налоговые агенты)
За IV квартал 2022 г.
Не позднее 25.01.2023
За I квартал 2023 г.
Не позднее 25.04.2023
За II квартал 2023 г.
Не позднее 25.07.2023
За III квартал 2023 г.
Не позднее 25.10.2023
Не позднее 25.02.2023
За I квартал 2023
Не позднее 25.04.2023
За I полугодие 2023
Не позднее 25.07.2023
За 9 месяцев 2023
Не позднее 25.10.2023
Декларация по налогу на имущество организаций
Не позднее 25.03.2023
Декларация по налогу при УСН
За 2022 г. (представляют организации)
Не позднее 25.03.2023
За 2022 г. (представляют ИП)
Не позднее 25.04.2023
Декларация по ЕСХН
Не позднее 25.03.2023
Декларация по транспортному налогу
Декларация по земельному налогу
Единая упрощенная декларация
Налоговая отчетность. Сроки сдачи .
Не позднее 25.01.2023
За I квартал 2023
Не позднее 25.04.2023
За I полугодие 2023
Не позднее 25.07.2023
За 9 месяцев 2023
Не позднее 25.10.2023
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП)
Не позднее 25.04.2023
Связанный курс
Бухгалтерский и налоговый учет для новичков + 1С:Бухгалтерия 8.3
Если граничная дата сдачи отчетности выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то сдача отчетности осуществляется не позднее чем в первый следующий за выходным (или нерабочим праздничным) днем рабочий день.
Сроки сдачи отчетности по страховым взносам в ИФНС
Вид отчетности
За какой период представляется
Срок представления в ИФНС
Расчет по страховым взносам (как на бумаге, так и в электронном виде)
Не позднее 25.01.2023
За I квартал 2023
Не позднее 25.04.2023
За I полугодие 2023
Не позднее 25.07.2023
За 9 месяцев 2023
Не позднее 25.10.2023
Сроки сдачи отчетности в Пенсионный фонд за 2022 год
Вид отчетности
За какой период представляется
Срок представления в ПФР
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М)
Сведения о трудовой деятельности
За декабрь 2022 г.
Не позднее 16.01.2023
За декабрь 2022 г.
Не позднее 16.01.2023
Сведения СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1
Не позднее 01.03.2023
Сроки сдачи отчетности в Фонд социального страхования за 2022 год
Вид отчетности
За какой период представляется
Срок представления в ФСС
Расчет 4-ФСС на бумаге
Не позднее 20.01.2023
Расчет 4-ФСС в электронном виде
Не позднее 25.01.2023
Сроки сдачи бухгалтерской отчетности в 2023 году
Организации (вне зависимости от применяемого режима налогообложения) должны представить в ИФНС бухгалтерскую отчетность за 2022 год не позднее 31.03.2021 г.
Какую налоговую отчетность сдают ИП и в какие сроки
Любому индивидуальному предпринимателю важно вовремя сдавать в налоговую службу необходимую отчетную документацию. Сегодня в стране действуют особые фискальные режимы, устанавливающие, какую налоговую отчетность сдают ИП. В данной статье содержатся ответы на вопросы, куда и в каком порядке нужно сдавать налоговую отчетность индивидуальным предпринимателям, описываются ситуации, требующие уплаты дополнительных налогов, а также освещается специфика налогообложения индивидуальных предпринимателей, как работающих единолично, так и имеющих наемный персонал.
Общая информация про налогообложение ИП
Прежде чем определить, какую налоговую отчетность сдают ИП, нужно разобраться в классификации этой отчетности. Принято разделять всю отчетную документацию на четыре условные категории:
- отчетность, определяющаяся выбранным ИП налоговым режимом (налоговой системы);
- отчетность за наемных работников (в случае их наличия);
- отчетность по ведению кассовых операций (если имеется кассовый аппарат);
- отчетность, связанная с дополнительными налогами.
От того, какой налоговый режим выбрал ИП и имеются ли у него наемные работники, зависят сроки сдачи отчетности в соответствующие инстанции. Детально ознакомиться с этой информацией можно в нижеприведенной таблице.
Согласно действующему законодательству Российской Федерации, сегодня в стране действует 5 налоговых режимов:
- упрощенная система налогообложения (УСН);
- единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- патентная система налогообложения (ПСН);
- общая система налогообложения (ОСН);
- налог с профессионального дохода (НПД, налог для самозанятых).
График, в соответствии с которым ИП должен предоставлять отчеты в ФНС, определяется на основании применяемой системы налогообложения.
Ознакомиться со сроками сдачи налоговой отчетности для каждого из режимов налогообложения можно в таблице ниже:
Название налогового режима
Наименование декларации
Срок подачи декларации в ФНС
Упрощенная система налогообложения (УСН)
По результатам календарного года (последний срок – 30 апреля следующего года)
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
По результатам каждого квартала (последний срок – 20-го числа первого месяца следующего квартала)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
По результатам календарного года (последний срок – 31 марта следующего года)
Патентная система налогообложения (ПСН)
Общая система налогообложения (ОСН)
По результатам календарного года (последний срок – 30 апреля следующего года)
В течение пяти дней после окончания месяца, по итогам которого зафиксирован первый доход
Декларация по НДС
По результатам каждого квартала (последний срок – 20-го числа первого месяца следующего квартала)
Тем ИП, которые применяют разные режимы налогообложения, следует заполнять документацию и платить налоги по правилам, действующим для каждой из выбранных систем.
Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:
- Как выбрать систему налогообложения, чтобы сэкономить на платежах
- Как минимизировать налоги и не заинтересовать налоговую
- Как создать электронную подпись быстро и без проблем
Какую налоговую отчетность сдают ИП в зависимости от выбранного режима
Если ИП при регистрации в ЕГРИП не подал заявление о выборе конкретной системы налогообложения, ему автоматически и без уведомления будет присвоен режим ОСНО (он устанавливается в качестве режима по умолчанию). Однако практика показывает, что работать по этому режиму остаются единицы. Это связано с тем, что разобраться в нюансах этой сложнейшей системы можно только с помощью высококвалифицированного специалиста.
Какую же налоговую отчетность должны сдавать ИП, применяющие ОСНО? Они должны платить все обязательные налоги без исключения (НДФЛ, НДС, налог на имущество). Что касается налоговой отчетности для ИП, работающих по режиму ОСНО, то в 2019 году она включает в себя три позиции:
Характеристика
Декларация НДС
По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, могут принять и на бумажном носителе, но в этом случае придется заплатить штраф.
До 25 числа месяца, следующего за кварталом
Декларация 3-НДФЛ
Периодичность сдачи – 1 раз в год.
Декларация 4-НДФЛ
Сразу после получения первой прибыли ИП необходимо высчитать потенциальный доход и зафиксировать его в отчетности. В соответствии с этими данными ФНС определит размер авансовых платежей по НДФЛ.
Сдается только один раз за все время существования ИП – через месяц после его регистрации.
ИП, работающим по режиму УСН, можно особо не волноваться: система очень простая. В данном случае необходимо сдавать в ФНС только один налоговый отчет — декларацию КНД 1152017 до 30 апреля каждого года.
Таким образом, ИП, работающий по упрощенной системе, платит только один налог раз в год, но при этом каждый квартал делает авансовые проплаты, которые высчитывает сам. ФНС не контролирует, правильно или нет ИП рассчитал размер авансового платежа, поскольку все допущенные ошибки обязательно проявятся после сдачи отчетности, а значит, пытаться обмануть систему нет смысла. Если фактически внесенная сумма не совпадет с той, которую нужно уплатить, то разницу все равно придется перечислить в бюджет.
Также ИП на УСН обязан вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) для того, чтобы контролировать все поступившие и израсходованные на ведение бизнеса средства, а также для правильного расчета налоговой базы и непосредственно самого налога.
Работа по ЕСХН доступна только тем ИП, чья деятельность связана с сельскохозяйственным производством. Причем именно эта сфера должна давать предпринимателю не менее 70 % выручки. Что касается того, какую налоговую отчетность надо сдавать ИП, применяющим систему ЕСХН, то здесь все просто: в ФНС предоставляется только лишь декларация образца КНД 1151059. Сдать ее в налоговые органы необходимо до 31 марта.
Как и в предыдущем случае ИП, применяющие ЕСХН, должны вести КУДиР и сдавать ее в налоговую инспекцию исключительно по требованию компетентных органов.
Работающие по системе ЕНВД ИП уплачивают налоги, основываясь на неких идеальных, а не реальных, доходах. Размер налога определяет государство, а органы власти в регионах в целях стимулирования бизнеса могут уменьшить суммы отчислений, для чего применяются специальные коэффициенты, с которыми можно ознакомиться на сайте ФНС.
Налоговая отчетность, которую должны сдавать ИП, работающие с режимом ЕНВД, представляет собой единственный документ – декларацию КНД 1152016. В налоговую службу она направляется каждый квартал до 20 числа месяца, наступающего после отчетного периода.
Вмененные показатели изменяются нечасто, а с учетом того, что реальный доход не учитывается, получается, что ИП нужно всего лишь единожды высчитать размер ЕНВД и сдавать одинаковые декларации из раза в раз до тех пор, пока не будут изменены какие-либо величины или физические показатели (число транспортных средств, размер помещения).
Обложение ЕНВД возможно не для всех видов деятельности, вследствие чего ИП часто работают одновременно по нескольким режимам налогообложения. Какую же налоговую отчетность сдают ИП при совмещении режимов? Ответ прост: в такой ситуации предприниматели должны также параллельно вести отчетность по каждой из применяемых систем. Ложкой дегтя в общей радужной картине, касающейся ЕНВД, будет тот факт, что этот режим возможно применять не в каждом регионе России. Так, в столице этой системы нет.
Книгу учета доходов и расходов, работая по ЕНВД, можно вести для упрощения контроля. Однако это необязательно.
ПСН — создана исключительно для ИП и отличается предельной простотой. Суть состоит в том, что предприниматели покупают патент, стоимость которого компенсирует все виды налогов и освобождает от сдачи налоговой документации. У организаций возможности приобрести такой патент нет.
Нередко предприниматели совмещают работу по ПСН с другими налоговыми режимами по той причине, что данная система применима лишь к ограниченному списку видов деятельности и допускает найм не более 10 работников. Если в дополнение к патенту ведется деятельность еще с использованием какой-то налоговой системы, в ФНС ИП сдает всю соответствующую налоговую отчетность.
Какую налоговую отчетность сдают ИП с наемными работниками
Если для своей работы ИП нуждается в найме хотя бы одного сотрудника, следует начислять и выплачивать заработную плату и все связанные с этим сборы и налоги. Нужно иметь в виду, что ИП надлежит сдавать налоговую отчетность по всем видам начислений на зарплату и по количеству персонала.
- ИФНС (помимо этого занимается администрированием уплаты страховых взносов);
- Пенсионный фонд РФ;
- Фонд социального страхования РФ.
В налоговую инспекцию ИП сдают следующую отчетность:
Ниже вы можете ознакомиться с перечнем того, какую налоговую отчетность ИП сдают в ПФР:
- Годовая форма СЗВ-СТАЖ на штатных сотрудников и работников по гражданско-правовым договорам. В этот список также включается ведомость ОДВ-1 с данными персонифицированного учета. Бланки утверждены Постановлением №3п от 11.01.2017.
- Ежемесячная форма СЗВ-М (ПП ПФ РФ № 83п от 01.02.2016) по работникам, которые получали заработную плату.
Ежеквартально ИП необходимо сдавать отчетность, содержащую информацию о травматизме и профзаболеваниях по форме 4-ФСС, утвержденной приказом № 381 от 26.09.16 с изменениями от 07.06.2017, в ФСС. В некоторых российских регионах функционирует экспериментальная программа. Согласно ей составлять налоговую отчетность следует в соответствии с документом № 114 от 28.03.2017.
Для ИП, имеющих наемных работников, установлены следующие сроки сдачи обязательной налоговой отчетности:
Периодичность
Предельная дата
Источник: kbdp.ru
Отчитаться за ИП
Редкий ИП содержит полноценную высококвалифицированную бухгалтерию – это очень дорого и нерентабельно.
Уверенно перемещайтесь по лабиринту отчетности индивидуального предпринимателя. Независимо от того, работаете ли вы по общей, патентной, упрощенной или единой системе сельскохозяйственного налогообложения, эта услуга поможет вам.
Налогоплательщикам упрощенной системы будет оказана помощь в сдаче декларации, а налогоплательщикам общей системы — квалифицированная работа с декларациями 3-НДФЛ. Если у вас есть сотрудники, не сомневайтесь, мы поможем вам подготовить многочисленные отчеты в различные государственные органы. Мы даже подготовим необходимые отчеты в Росстат. Разберитесь в сложностях отчетности индивидуального предпринимателя — поймите, что, когда и куда нужно сдавать. Повысьте эффективность своей деятельности с помощью наших профессиональных рекомендаций.
Заключить типовой договор, выставить счёт, оформить УПД по факту выполнения обязательств несложно – с этим справляются как сами предприниматели, так и штатные бухгалтеры.
С отчётностью намного сложнее. В неё регулярно вносятся изменения, для отслеживания которых нужна подписка на специализированные издания, обновление ПО, посещение платных семинаров – это стоит недёшево, часто просто не по карману. К тому же составлением отчётности занимается бухгалтер, на которого возложен большой объём текущих дел. Разгрузить его и создать образ законопослушного, обязательного налогоплательщика работодателя поможет наша специализированная компания по бухгалтерскому и налоговому сопровождению.
8 800 700 99 37 Звонок по России бесплатный Время работы с 9:00 до 18:00 (МСК)
Положения НК РФ и Приказа Минфина №34н от 29.07.1998 г. не делают исключений – сдача отчётности ИП также обязательна, как для юр лиц. Состав определяется применяемым режимом налогообложения.
Сдача отчётности ИП без работников и с работниками отличается. В первом случае предприниматель отчитывается за себя, во втором за себя и сотрудников.
Перед кем отчитываются предприниматели?
Сдача отчётности ИП с работниками подразумевает регулярное направление отчётов в ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат. В первую инстанцию отправляют бухгалтерские, налоговые отчёты, в том числе РСВ. Во вторую: отчёты по стажу персонала. В третью – 4-ФСС , форму подтверждающую основной вид деятельности. Бланк «1-Предприниматель» заполняется только по запросу Росстата при попадании в выборку.
Конкретный состав сдаваемой документации определяется налоговым режимом.
Сдача отчётности ИП без работников в 2022 году подразумевает предоставление только налоговой декларации. Страховые взносы уплачиваются за себя, никакие отчёты по ним не предоставляются. Предприниматели на НПД декларацию не сдают – только вводят данные о полученном доходе в специальном приложении после оплачивают налог.
Сдача отчётности ИП на УСН
Отчётность УСН состоит из одной декларации, которую сдают по итогам года. Сроки сдачи отчётности ИП на УСН регламентированы. Предоставить в ИФНС налоговую декларацию нужно до мая следующего года. Так, срок сдачи отчётности в 2022 году ИП на УСН пришёлся на 30 апреля, за 2022-й будут сдавать по 30.04.2023 г. включительно.
Сформировать и отправить отчёты в контролирующие органы
ИП на ОСНО
У предпринимателей, преимущественно работающих с юр лицами, не попадающую под специальный режим или превысивших лимиты по ним, нет альтернативы кроме ОСНО. Сдача налоговой отчётности ИП на ОСНО предполагает предоставление:
- 3-НДФЛ – до конца апреля следующего;
- 4-НДФЛ – через 1 месяц и 5 дней с момента получения первого дохода, не позже;
- Декларация НДС – 4 раза в год: до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом;
- Налог на прибыль — не позднее 28-го числа каждого месяца.
ИП на ЕСХН
Плательщики сельхозналога заполняют одну единственную декларацию. Сдача отчётности ИП за год осуществляется по его завершении. Декларацию отправляют до конца марта следующего года.
ИП на ПСН и НПД
Предприниматели, перешедшие или изначально выбравшие самозанятость, а также работающие на патенте, освобождены от обязанности сдачи отчётности.
Сдача отчётности ИП без работников
Сроки сдачи отчётности ИП с работниками
Привлечение персонала в любом количестве обязывает сдавать дополнительную отчётность. Способ оформления – по договору ГПХ или типовому трудовому – значения не имеет.
Сроки сдачи отчётности в 2023 для ИП с сотрудниками:
В Соцстрах — расчёт 4-ФСС сдаётся ежеквартально до 25 числа следующего месяца;
В ИФНС:
- Сведения и среднесписочной численности сдаются до 20-го числа месяца, следующего за датой регистрации ИП, далее ежегодно до 20 января;
- РСВ – 4 раза в год: до конца апреля, июля и октября текущего года и до конца января за прошедший год;
- 2-НДФЛ – до 1 апреля года, следующего;
- 6-НДФЛ – до конца следующего месяца за отчётным
В ПФР:
- СЗВ-М – за каждый месяц, до 15-го числа следующего;
- СЗВ-СТАЖ – ежегодно до 1 марта следующего года.
Сроки сдачи отчётности ИП идентичны требованиям к предоставлению аналогичных форм организаций. Бланки и правила заполнения те же.
Существуют ещё специфичные отчёты, которые сдают не все ИП, а только те, чья коммерческая деятельность подконтрольна Росприроднадзору, Росалкогольрегулированию и профильным ведомствам. Там свои требования, правила, сроки которые необходимо знать и соблюдать.
Санкции за нарушение сроков
Сроки сдачи отчётности ИП за год и за квартал отличаются — запутаться в них несложно. У предпринимателей, использующих наёмный труд, объём отчётов больше, чем у тех, кто работает сам на себя без привлечения наёмных работников. За нарушение сроков сдачи поблажек никаких нет. Налоговую декларацию необходимо направлять в налоговую инспекцию вовремя. Отчётности в пенсионный фонд, фонд социального страхования тоже не забываем.
Размеры штрафов:
- За декларацию 3-НДФЛ, 6-НДФЛ , сведения о среднесписочной численности – 200 р.
- За НДС, УСН, ЕСХН – 5% от непогашенной в срок суммы, но не более 30% не менее 1 000 р.
- За СЗВ-СТАЖ – 500 р.
Санкции предусмотрены положениями НК РФ и ФЗ-27. В них регулярно вносятся изменения, незнание которых не освобождает от ответственности. Штраф – наименьшее наказание за несвоевременное предоставление деклараций и расчётов, за ним может последовать:
- Блокировка счетов в банках;
- Исключение ИП из ЕГРИП.
Избежать негативных последствий, спокойно и продуктивно работать, не отвлекаясь на бумажные дела, поможет команда ИП Тарасова А.А; налоговые консультанты, бухгалтера с опытом работы.
Способы передачи отчётности в 2022 году
Для категорий хозяйствующих субъектов в ст. 80 НК РФ предусмотрено правило для перехода на электронную отчётность – численность персонала от 100 человек выше. Надзорные инстанции постепенно ужесточают требования и регулярно сужают круг компаний, которым разрешено отчитываться на бумаге.
В 2022 году сдача отчётности ИП на бумаге допустима в следующих случаях:
- Зарплатные формы: РСВ, 2- и 6-НДФЛ – при численности штата до 10 человек включительно;
- Отчёты в фонды: 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ – за не более чем 10 сотрудников;
- Статистическая отчётность – все субъекты малого и среднего бизнеса.
Остальные формы передаются в ФНС и фонды только в электронном виде по каналам ТКС. Делается это через специальный сервис электронного документооборота, разработанный ИФНС. Передаёт заполненные бланки напрямую инспекторам и сразу получать обратную связь. Сделать это можно через сервис, сдать при помощи посредника или оператора ЭДО. Важно непросто вовремя отправить декларацию, а сделать это технически правильно, без ошибок в расчётах и заполнении.
Профессиональная сдача отчётности ИП без санкций
Выше приведённых форм деклараций и сроков запутаться несложно. Сдача отчётности в 2021 ИП на УСН и ЕСХН – самый простой вариант: всего одна декларация 1 раз в год. Но, даже её нужно правильно составить, сверить с данными бухучёта, оформить и вовремя отправить декларацию в налоговую инспекцию. Наиболее трудоёмким с точки зрения документирования и отчётности является ОСНО.
Предлагаем профессиональное составление и сдачу отчётности ИП в Сочи для любого режима налогообложения, без нарушения сроков сдачи. Предпринимателю сфокусированному на развитии бизнеса, некогда заниматься отслеживанием, оформлением бумаг, формированием декларацией , подбором подтверждающей первички в налоговую. Наши специалисты все сделают сами и гарантируют правильность и обоснованность каждой цифры.
Гарантируем
· Строгое соблюдение сроков предоставления отчётов в налоговую и расчётов в надзорные инстанции в соответствии с видом деятельности и налоговым режимом. · Грамотное заполнение форм и бланков. · Обязательную проверку перед отправкой. · Передачу сведений в электронном формате с соблюдением требований ИФНС и фондов. · Получение уведомлений и информирование клиента о сдаче. · Представление интересов клиента в надзорных инстанциях при возникновении вопросов по сданной отчётности. . Уплату налогов.
Источник: buhgaltera.info
