Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) за 2018 год в размере 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей нужно уплатить до 1 июля 2019 года. Это касается ИП, которые не производят каких-либо выплат и иных вознаграждений физическим лицам.
24K открытий
Это относится также к адвокатам, медиаторам, нотариусам, арбитражным управляющим, оценщикам, патентным поверенным и всем тем, кто занимается частной практикой.
Страховые взносы исчисляются в размере 1 процента от дохода, полученного в 2018 году, за вычетом 300 тыс. руб. Доход — это сумма фактически полученного дохода ИП от осуществления предпринимательской деятельности за 2018 год без учета каких-либо расходов.
Например, если ИП заработал в 2018 году 2 млн. руб., то страховые взносы, которые нужно уплатить до 1 июля, составят 17 тыс. руб.: 1 процент х (2 000 000 руб. — 300 000 руб.).
Если доход ИП за 2018 год не превысил 300 тыс. руб., то такой ИП уплачивает страховые взносы только в фиксированном размере — 26 545 руб. за 2018 год (он должен был сделать это до 31 декабря 2018 года).
Как уменьшить налог на 1% с дохода свыше 300 тысяч после перехода на ЕНП
При этом страховые взносы на ОПС за 2018 год не могут быть больше восьмикратного фиксированного размера взносов на ОПС. Это значит, что величина страховых взносов за 2018 год, которые нужно уплатить до 1 июля, не может быть больше 212 360 руб.: 26 545 руб. х 8.
Особенности уплаты страховых взносов при патентной системе налогообложения (ПСН)
Для ИП, применяющих ПСН, доход учитывается особым образом.
Доход ИП, применяющего ПСН в течение всего года — это потенциально возможный к получению годовой доход по соответствующему виду предпринимательской деятельности. Потенциально возможный размер дохода устанавливает субъект РФ специальным законом.
Это значит, что если потенциально возможный к получению годовой доход ИП по соответствующему виду предпринимательской деятельности не превышает 300 тыс. руб., то такой ИП уплачивает страховые взносы на ОПС только в фиксированном размере независимо от его фактического годового дохода.
В случае если потенциально возможный к получению годовой доход ИП по соответствующему виду предпринимательской деятельности больше 300 тыс. руб., то такой ИП к страховым взносам на ОПС в фиксированном размере доплачивает 1 процент, исчисленный с суммы, превышающей 300 тыс. руб. потенциально возможного годового дохода, независимо от фактического годового дохода ИП, но также до вышеуказанного ограничения — не более 212 360 руб. за 2018 год.
Непосредственная уплата страховых взносов
Уплатить страховые взносы, узнать актуальную информацию о задолженности можно в «Личном кабинете индивидуального предпринимателя». Чтобы уплатить страховые взносы, достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Страховые взносы также можно уплатить с помощью сервисов «Заполнение платежного поручения» и «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», а также в банках, кассах местных администраций и в отделениях Почты России.
Последствия в случае неуплаты страховых взносов
С 2017 года администрирование страховых взносов на (1) обязательное пенсионное страхование, на (2) обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на (3) обязательное медицинское страхование осуществляет ФНС России.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов, налоговый орган определяет сумму страховых взносов, подлежащую уплате. При превышении суммы страховых взносов, определенной налоговым органом, над суммой страховых взносов, фактически уплаченных плательщиком за расчетный период, налоговый орган выявляет недоимку по страховым взносам, которую взыскивает в принудительном порядке. Кроме того, на неуплаченные в срок страховые взносы начисляются пени за каждый день просрочки платежа.
Страховые взносы в фиксированном размере в 2019 году
Напомню, что до 31 декабря 2019 года ИП нужно уплатить страховые взносы в фиксированном размере уже за 2019 год в следующем размере:
- 29 354 руб. — обязательное пенсионное страхование.
- 6 884 руб. — обязательное медицинское страхование.
Эти страховые взносы называются фиксированными, так как их размер не зависит от величины дохода ИП и потому, что они подлежат уплате даже в случае если ИП фактически не ведет предпринимательскую деятельность, но тем не менее сохраняет статус ИП.
Вопросы и комментарии по статье можно отправить на [email protected] или задать мне в facebook.
Источник: vc.ru
Срок уплаты страховые взносы в ПФР 1 в 2022 году для ИП за себя свыше 300000
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок уплаты страховые взносы в ПФР 1 в 2022 году для ИП за себя свыше 300000». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если у вас есть наемные работники, то помимо обязательных ежемесячных выплат заработной платы, вы обязаны платить обязательные страховые взносы за своих сотрудников в страховые фонды.
Посчитаем сумму к уплате с учётом положений статьи 430 НК РФ: «Пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца».
Сколько платить фиксированных взносов ИП в 2022 году. Когда уплачивать ИП страховые взносы за себя. КБК по фиксированным страховым взносам ИП.
КБК для уплаты страховых взносов в 2022 году
Страховые взносы делятся на две части: фиксированную, сумма которой установлена Налоговым кодексом, и дополнительную, которая зависит от дохода ИП. Фиксированная часть распределяется между ПФР и фондом медицинского страхования, дополнительная полностью направляется на финансирование будущей пенсии.
Ваш налог (УСН, ОСНО и другие) можно существенно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Конкретная сумма зависит от применяемой системы налогообложения и наличия или отсутствия работников.
Некоторые предприниматели могут законно сэкономить на взносах работников за счет пониженных тарифов, если они являются резидентами особых экономических зон.
Пример расчета. ИП Петров С.А. по итогам 2022 года получит доход в размере 2 500 000 руб. Доход превышает порог в 300 000 руб.
Общая сумма страховых взносов, установленная на 2021, сохранится в том же размере, что и была в 2020 году — 40 874 рубля. Эту сумму ИП должен будет выплатить даже в том случае, если он ничего не заработает. Деньги пойдут на формирование будущей пенсии, а также на медицинские услуги по ОМС.
Откройте счет в Тинькофф Бизнесе за один день
Налоговое законодательство предоставляет ИП официальную возможность экономить на налогах, так как на сумму взносов уменьшается единый налог при применении УСН.
Индивидуальные предприниматели являются плательщиками страховых взносов. Взносы платятся за себя (если у ИП нет работников) и за наемных сотрудников (если ИП является работодателем).
Застраховать себя от несчастных случаев, проф. болезней и т.д. индивидуальный предприниматель может как частное лицо в любой страховой компании.
Фиксированный платеж за 2020 год для всех ИП – 40 874 рубля. Он включает:
- взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 32 448 руб.;
- взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 8426 руб.
Фиксированные взносы должны быть уплачены до 31 декабря текущего года. Например, взносы за 2021 год нужно выплатить до 31 декабря 2021 года. Можно платить ежемесячно или ежеквартально — для регулярных платежей внутри года сроки для уплаты не установлены.
Размер страховых взносов в 2022 году
Этот доход корректируется на срок действия патента. Например, если потенциальный доход за год равен 500 тысяч рублей, а патент получен на полгода, то для расчёта страховых взносов нужно учесть доход 250 тысяч рублей.
Индивидуальные предприниматели (ИП), не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы в порядке, установленном статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации. Почти 16 тыс. амурских предпринимателей должны уплатить страховые взносы в фиксированном размере за 2021 год.
Для некоторых категорий плательщиков взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС выплачиваются с учетом понижающих коэффициентов. К таким плательщикам, в основном, относятся юридические лица (ООО и др.), например, компании, работающие в сфере кино-видео продакшена, IT-компании, благотворительные организации, некоммерческие организации и др.
Регионам дали право вводить дополнительные отсрочки для своих налогоплательщиков. Они смогут установить льготу для всех или для ограниченного круга лиц (Федеральный закон от 09.03.2022 № 52-ФЗ).
Если доход индивидуального предпринимателя за расчётный период — больше 300 тысяч рублей, то помимо фиксированных взносов ИП должен выплатить дополнительно 1% от суммы дохода за расчётный период, превышающей установленный лимит.
Чтобы получить право на неуплату взносов по перечисленным выше причинам, нужно подать заявление и подтверждающие документы в налоговую службу.
Она доступна производителям и экспортерам, которые снабжают рынок страны товарами и услугами. Список видов деятельности, получивших льготу дан в приложениях к Постановлению.
В 2022 году база взносов в ПФР увеличена на 100 тыс руб, по сравнению в 2021 годом, и составила 1 565 000 рублей.
Она доступна производителям и экспортерам, которые снабжают рынок страны товарами и услугами. Список видов деятельности, получивших льготу дан в приложениях к Постановлению.
Взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний сотрудников платятся в том случае, только если такой пункт прописан в договоре ГПО.
Дополнительная часть взносов (1% от дохода свыше 300 тысяч рублей) при этом не уменьшится — она по-прежнему зависит от того, сколько предприниматель заработал в течение года.
С 2018 года правительство РФ приняло решение повысить МРОТ до прожиточного минимума и установить МРОТ с 1 января 2018 года в размере 9 489 рублей. При такой величине МРОТ, фиксированные взносы, рассчитанные по прежним правилам (ст.430 НК РФ), должны были существенно увеличиться.
Когда у ИП появляются сотрудники, вести бухгалтерию становится намного сложнее, ведь нужно учесть взносы по каждому, кто работает с вами.
Штраф за опоздание со сдачей Расчета по страховым взносам или отчетности 4-ФСС составляет 5% (за каждый месяц просрочки) от неуплаченных в срок взносов, которые надо перечислить за последний квартал. Максимум — 30% от суммы взносов, минимум — 1 000 р.
Для расчета суммы за неполный год сначала рассчитайте сумму за полные месяцы работы, а потом — за отработанные дни в месяце, когда ИП получил статус предпринимателя.
Для ИП, которые числятся в реестре малых и средних предприятий (МСП) есть льгота по взносам на ОПС с зарплаты сотрудников.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
На медицинское страхование в 2022 году уплачиваются взносы только в фиксированном размере. Взносы на медицинское страхование с доходов свыше 300 000 рублей рассчитывать и уплачивать не нужно.
Если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, у вас возникают обязанности по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд РФ и в Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС). Сергеев А.Н. стал индивидуальным предпринимателем 12.10.2021 года, и весь 2022 год он продолжал находиться в статусе ИП. Доход за 2022 год не превысил 300 000 рублей. Значит, перечислить в бюджет надо 43 211 рублей.
Из-за сложной геополитической обстановки и санкций налоги разрешили заплатить позже. Есть федеральные постановления о переносах, которыми могут воспользоваться налогоплательщики по всей стране, а есть региональные — у них требования мягче, но действуют они только на отдельных территориях. Разберемся, какие сроки и для кого перенесли.
Постановление Правительства РФ № 512 предусматривает продление сроков уплаты не для всех налогоплательщиков. Это доступно только тем, у кого основной ОКВЭД, указанный в ЕГРЮЛ на 1 января 2022, попал в список.
С 2018 года фиксированные взносы перестали быть привязаны к МРОТ, установленному на 1 января. Решением правительства РФ установлена не расчетная, а строго фиксированная сумма на уплату обязательных взносов пенсионного страхования в 2019 году — 29 354 рублей, в 2020 году — 32 448 рублей, в 2021 году — 32 448 руб.
Что будет, если ошибиться в КБК
Многие регионы РФ разрешили налогоплательщикам внести авансовые платежи по налогам на имущество организаций, транспортному и земельному позже, чем обычно. Это Красноярский край, Орловская и Свердловская области, Хакасия, Чукотский и Ямало-Ненецкий АО и не только.
Важно помнить о том, что предприниматели, применяющие УСН, имеют право на уменьшение налогов. Основные условия остаются такими же: при использовании УСН ИП без работников могут уменьшить налог на весь размер страховых взносов; с работниками — не более чем на 50 %.
Взносы в фиксированном размере рассчитываются согласно первому пункту 430-ой статьи Налогового кодекса. Индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют и уплачивают за себя суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на обязательное медицинское страхование (ОМС).
Базы «медицинских» взносов и взносов «на травматизм» по-прежнему не лимитируются. То есть данные взносы начисляются со всех облагаемых выплат.
Напомним, размер МРОТ в 2021 году составляет 12 792 руб. В 2022 году размер федерального МРОТ составит 13 890 рублей.
Дополнительный пенсионный взнос взимается только с доходов, которые превышают 300 000 рублей в год. Этот взнос рассчитывается как 1% с дохода свыше этого лимита.
Добровольное заключение «отношений» с ФСС по обязательному социальному страхованию дает возможность женщине-ИП получать пособия, связанные с рождением ребенка.
Также отметим, что с 1 января 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты.
Приложите к нему скан платёжки с отметкой банка или выписку с расчётного счёта. Платёж учтут на день фактической оплаты. Если оплата была позже положенного срока, вам начислят пени.
Страховые взносы предпринимателя делятся на две части. Одна — фиксированная, установленная в твердой сумме (уплачивается с доходов ИП до 300 тыс. руб.). Другая — в размере 1% с суммы превышения предела.
Заполните платежку на уплату взносов в Эльбе. Автоматически подгрузит актуальные КБК и реквизиты, укажет на ошибки.
Поэтому при выборе сервиса, где будет вестись расчет ваших налогов по ИП, необходимо убедиться, что там предусмотрена возможность оптимизации налогов ИП на сумму уплаченных взносов. Почему-то она предусмотрена не везде! Получается, сервис может быть бесплатным, но вы, как ИП, не используете свою легальную возможность сэкономить на налогах, и, возможно, платите больше.
Даже если у вас совсем нет доходов, т.е. ваше ИП — «нулевка», фиксированные взносы все равно нужно заплатить.
Рассмотрим подробнее порядок формирования платежного поручения и уплаты фиксированных взносов в программе.
Образец платежного поручения ИП на уплату дополнительных вносов до 1 июля 2021 года (с учетом нововведений) можно посмотреть и скачать в системе КонсультантПлюс.
ИП платят обязательные взносы на пенсионное страхование — ОПС и медицинское страхование — ОМС.
Доходы ИП имеют значение только для расчёта дополнительного пенсионного взноса. Ведь, как мы уже выяснили, фиксированную сумму в 43 211 рублей надо платить, даже если бизнес предпринимателя вообще не приносит доходов.
Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель.
Похожие записи:
- Основные права и основные обязанности осужденных к лишению свободы
- Как выплачиваются алименты на ребенка инвалида
- Что проверяет опека при осмотре квартиры: жилищные условия ребенка, требования
Источник: marusia-story.ru
Фиксированные взносы ИП в 2023 году в России
В системе налогообложения в России произошли очередные трансформации, закрепленные на законодательном уровне. Фиксированные взносы ИП в 2023 году тоже претерпели изменения – в размере, порядке перечисления, адресе, на который они поступают и порядке распределения на вариабельные нужды.
Фиксированные взносы ИП в 2023 году: сложившийся порядок
Существование в государстве системы обязательного страхования означает непременное перечисление взносов на пенсионное и медицинское обеспечение, социальные нужды. Лица, перечисляющие такие средства, называются страхователями. Это – предприниматели, которые переводят суммы в оговоренном размере за себя и за наемных работников:
- Регистрация физлица в госреестре и получение статуса индивидуального предпринимателя означает выполнение определенных обязанностей. Кроме налогов, закон закрепляет за ИП обязанность перечислять фиксированные взносы на медицинское и пенсионное обеспечение.
- Социальное обеспечение не входит в перечень обязательных платежей. Но добровольная уплата позволяет получать декретные и больничные по листку временной нетрудоспособности.
- В новом году сохраняются фиксированные и дополнительные взносы. Первые выплачиваются в установленном на год размере (если ИП работает не весь год, можно воспользоваться калькулятором-онлайн на официальном портале налоговой инспекции для перерасчета суммы). Дополнительные – в размере 1% от суммы превышения установленного лимита доходов.
- ИП, у которых нет наемных работников, выплачивают фиксированные взносы ИП в 2023 году за собственную персону, но применяющие НПД или АУСН освобождены от этого обременения.
- Есть специально оговоренные в НК ситуации, когда можно не выплачивать СВ – уход за ребенком, служба по призыву, невозможность работать из-за пребывания супруга на контрактной службе, дипломатической (за границей) и в заключение (необоснованной уголовной ответственности).
Комментарий эксперта. А. Портников, юрист: «В некоторых источниках акцентируют внимание на переменах, якобы запланированных на ближайшее время: отмене выплат пособий по материнству предпринимателям. Если это произойдет, то добровольные социальные выплаты за себя можно будет не делать. Пока говорить об этом рано, но обязательное страхование, как пенсионное, так и медицинское, отменять никто не собирается. Нужно внимательно изучить произошедшие изменения и выделить на уплату необходимые средства».
Произошедшие трансформации по уплате фиксированных взносов
Обязанность следить за изменением сроков платежей и увеличением суммы, традиционно возложена на бухгалтера. Для этих специалистов есть специальные порталы, с подробно изложенными изменениями. ИП, который занимается бухгалтерией, тоже может использовать эти полезные шпаргалки, чтобы избежать штрафных начислений.
Основные трансформации закреплены в ФЗ №239, принятом в июле 2022. Некоторые постулаты остались неизменными, но изменились сроки и адресация.
Фиксированные и дополнительные взносы
Первая категория устанавливается законодательно заранее, в 2023 остался утвержденный заблаговременно размер – 45,84 тыс. в национальной валюте. Дополнительные взносы выплачиваются, если превышен лимит доходов (предприниматель заработал свыше 300000 руб.). Взимается 1% с превышения, но не более установленной суммы 257 тыс. руб. Физлицо, у которого нет наемных работников, может не выходить за пределы установленного лимита, в этом случае ему можно не беспокоиться о расчете дополнительных:
- Фиксированные взносы – это медицинское страхование, к которому прибавлено пенсионное (9,1+36,7 тыс. руб.).
- Сумма актуальна для ИП, который платит исключительно за собственную персону. Фиксированная сумма возможна, если ИП обошелся без превышения установленного лимита и работал целый год без интервалов и перерывов.
- Предприятие с работниками, заключающими трудовой или гражданско- договор правовой (с 2023), должны выплачивать взносы на травматизм и страхование от временной трудоспособности.
- Предпринимателям нет нужды обращаться с заявлением в специальный фонд о постановке на учет. Теперь появилась новая форма, ЕФС-1, посредством заполнения которой надзорный орган будет получать уведомление.
На специальных сайтах акцентируется внимание на том, что теперь нет необходимости заниматься оформлением платежек, лихорадочно уточнять, не изменились ли коды бюджетной классификации или терпеть долгие мытарства, если перечисления сделаны неправильно. С 2023 вся сумма поступает на единый счет, и распределяется после перевода. Предпринимателю нет надобности в дополнительной уточняющей адресации.
Изменения в структуре выплат
В 2022 ИП и предприятия платили фиксированные взносы в два отдельных подразделения – пенсионный фонд и ФСС. Слияние двух внебюджетных фондов стало логичным завершением намеченных преобразований, но никоим образом не отразилось на нагрузке на предпринимателей. Просто вместо уплаты по двум адресам появился ЕНП. В 2020 были установлены размеры страховых взносов на каждый временной период до 2023 (включительно), вносить придется сумму, оставшуюся неизменной. 45 тысяч единого взноса – это суммированное медицинское и пенсионное страхование.
Предпринимателям следует уяснить произошедшие в системе изменения:
- нужно оформлять не несколько, а одно платежное поручение;
- адресом для перечисления станет ЕНС (единый налоговый счет), открытый для каждого налогоплательщика;
- инспектора будут засчитывать средства, переведенные на уплату налогового обременения;
- можно будет уточнить детализацию своих переводов и их распределение в виртуальной реальности, без визитов в территориальное отделение;
- дефицит средств на ЕНС означает получение напоминания о возникшей задолженности;
- уведомление о взыскании, в случае непогашения, будут размещать в специальном реестре.
Введение трансформаций, несомненно, позволит сэкономить на зарплате сотрудников фондов, но одновременно и облегчит предпринимателю его деятельность с отчетами и уплатами.
Фиксированные и дополнительные взносы в новом году
В 2023 сроки уплаты не изменились. Обязательный, в размере 45 тысяч нужно перечислить не позднее последнего дня истекающего года. Однако в этом временном периоде 31 декабря приходится на законный выходной всех граждан, в том числе и банковских служащих, и работников ФНС. Поэтому озаботиться уплатой лучше все-таки заранее.
Превышение установленного лимита доходов означает прежнюю необходимость сделать перечисления до начала второго месяца лета. 1 июля наступает рубеж, за которыми неминуемы штрафные санкции для тех, кто за истекший год заработал более трехсот тысяч. Если с датами, когда платить нет никакой неясности – 31.12 и 1.07 так и остались предельными сроками, то вопрос с КБК нуждается в уточнении.
Переход на ЕНП
Можно осуществить сразу после новогодних праздников. Каждому налогоплательщику в декабре истекшего года были отосланы информационные сообщения с проектами сальдо ЕНС. Если есть какие-то разногласия с цифрами, нужно было перед наступлением нового года провести сверку с налоговой. Вместо платежек с КБК вводится ЕНС для каждого, и на него нужно отправлять свои перечисления – взносы (за себя и за работников) и налоги.
Теоретически, информировать о внесении платежей предприниматель не должен, по ним нет ограничений в сроках, главное – все необходимые деньги отправить до последнего дня старого года. Однако с появлением единого фонда и единого счета возникает необходимость контролировать полноту поступлений, поэтому у предпринимателя возникает новая форма отчетности – уведомления об отчисленных взносах. Они касаются не только платежей, по которым отчетность подается позже намеченной даты, но и безотчетных ранее взносов в ПФР и ФСС.
Каждое частичное отправление денежных средств на фиксированные и дополнительные взносы должно сопровождаться отсылкой уведомления ЕНП.
Дополнительные разъяснения
Формирование совокупной налоговой обязанности – часть работы изменившейся фискальной системы. Налогоплательщик занимается этим вместе с сотрудниками надзорных органов – он по-прежнему подает расчеты и декларации. Уведомление по ЕНП – это новый вид документации, который к ним прибавляется. Если отправить фиксированный взнос за себя полностью и единовременно, потребуется только одно уведомление. Разбивка на несколько платежей означает, что на каждую часть потребуется отдельный документ.
В эпоху тотальной цифровизации, перехода на электронный документооборот, предприниматель получает все больше возможностей рассчитаться с фискальными органами без особенных затруднений. Время, когда на это требовалось много усилий, стояние в очередях у кабинетов в финансовых и бюрократических учреждениях, уходит в прошлое, заниматься отчетностью и расчетами можно, сидя дома, в удобном кресле.
Источник: profinansy24.ru