Срок уплаты НДФЛ ИП за себя

Организации, индивидуальные предприниматели и физлица уплачивают сбор по дополнительной прибыли ежегодно. Причем юрлица и ИП в течение года ежеквартально вносят аванс. В 2019 году срок уплаты 3-НДФЛ регулирует законодательство РФ (НК РФ) и Декларационная кампания-2019, в которой утверждены дата подачи бланка 3-НДФЛ — до 30 апреля 2019 и внесение сбора.

Срок уплаты налогов для физических лиц

Физлицам положено вносить средства один раз в год. Срок оплаты НДФЛ по декларации 3-НДФЛ для граждан РФ — до 15 июля 2019 за доходы, полученные в 2018 году. Таким образом, вносить налоговые средства нужно в том году, который следует за отчетным.

Срок уплаты налогов для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальное предпринимательство подразумевает уплату сборов не только единожды в отчетный промежуток, но и авансами (как и юрлица). В зависимости от ситуации срок оплаты налога по декларации 3-НДФЛ и обязанность по внесению средств меняются. Три основные ситуации, в которых предпринимателю необходимо выплачивать сбор на прибыль:

Новый порядок удержания и уплаты НДФЛ с 2023 года

1. Бизнесмен вправе не уплачивать налоговый взнос, если заявил о переходе на ЕНВД, НПД, ПСН или УСН. Но три типа прибыли подлежат обложению сбором:
2. заем без процентов от другой организации: деньги, сэкономленные на процентах, подлежат обложению сбором;
3. дивиденды от участия в организациях: здесь ИП не самостоятельно вносит сбор — за него платит налоговый агент. Тариф зависит от статуса бизнесмена: резиденту — 13%, нерезиденту — 15%;
4. после продажи движимой и недвижимой собственности.
5. ИП не заявлял о переходе на другую СНО. В этой ситуации работа коммерсанта определяется, как деятельность на ОСНО, оплата 3-НДФЛ — прямая обязанность ИП. Даты внесения налоговых средств для бизнесмена на ОСНО:
6. 15 июля — аванс;
7. 15 октября — аванс;
8. 15 января — аванс;
9. 15 июля будущего года — исчисленная сумма сбора за вычетом авансов.
10. Предприниматель трудился на спецрежиме, но потерял право на его применение и не уведомил об этом ФНС. Тогда налоговые средства вносятся, как для ИП на ОСНО.

Если работа ИП прекратилась, то нужно уплатить налог на протяжении 15 дней после сдачи отчетности 3-НДФЛ, которая подается в течение 5 суток после отметки в ЕГРИП о закрытии фирмы.

Оплата налогов иностранцами, работающими по найму

Еще одна категория плательщиков сбора на дополнительную прибыль — иностранцы, работающие по найму на граждан России. Две группы иностранных работников, уплачивающих налог:

• которые трудятся на физлиц и исполняют обязанности для личных, подсобных и других нужд, не осуществляя предпринимательскую работу;
• которые работают на юрлиц, нотариусов, адвокатов, других лиц, которые ведут частную практику или индивидуальных предпринимателей по контракту ГПХ.

Эти граждане становятся налоговыми резидентами, после нахождения в России более 183 календарных дней подряд, но сбор исчисляется с момента подписания трудового договора. Дата внесения платежей по сбору зависит от того на каком режиме трудится иностранец:

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя (ИП/РФ)

1. «На себя» или спецрежимы (ОСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН) — до 15 июля того года, который идет за отчетным. Авансы: 15 июля, 15 октября, 15 января.
2. Иностранцы на ПСН. Дата внесения авансовых средств — до начала срока действия патента или продления последнего.

Если иностранный гражданин прекращает работать в России и планирует уезжать, то об этом нужно уведомить налоговиков за один месяц до отъезда.

Способы перечисления налога

Гражданин вправе перечислить сбор 4 путями:

• банк;
• касса местной ФНС;
• почтовое отделение;
• небанковское кредитное предприятие с разрешением на проведение таких операции, которое выдал Центробанк.

Налоги за других лиц, в том числе родственников, рекомендовано уплачивать наличными средствами. Если плательщик внесет налоговые средства через банковскую карту, не заполняя платежку, а по реквизитам ФНС, то система определит в качестве плательщика владельца карты. В этой ситуации у человек, за которого вносили деньги, появится недоимка и штрафы.

Заполнение платежного документа

Оплачивая сбор через банковское или почтовое отделение, гражданин заполняет платежку. Квитанция может быть вида:

• ПД (налог);
• ПД-4сб (налог): как заполнить;
• заявление физического лица на перевод денежных средств. Инструкция по оформлению;
• платежное поручение. Правила оформления формуляра.

Последнее можно получить онлайн в личном кабинете налогоплательщика на официальном ресурсе ФНС.

К заполнению квитанции нужно отнестись ответственно: если неизвестны какие-либо реквизиты, то их можно найти на сайте инспекции. Но проще заполнить квитанцию онлайн. После создания ее нужно распечатать, подписать и отнести в банк или кассу для уплаты средств.

Источник: credits.ru

Сроки уплаты ндфл с дохода за 2023 ип на осно

Если в ходе предпринимательской деятельности станет ясно, что ИП сильно занизил или завысил сумму предполагаемого дохода в 4-НДФЛ – более чем на 50%, то он должен заново представить декларацию в ИФНС. Тогда налоговики пересчитают суммы авансовых платежей по ненаступившим срокам уплаты (п. 10 ст. 227 НК РФ).Общая система налогообложения для ИП предусматривает, что доходы, полученные ИП от предпринимательской деятельности, облагаются НДФЛ по ставке 13%.

При этом налог считается от суммы доходов ИП, уменьшенных на расходы (при наличии документов, подтверждающих их) либо на профессиональный налоговый вычет в размере 20% суммы доходов (п. 1 ст. 221, пп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ).

• Уплачивает или возвращает рассчитанный по декларации 3-НДФЛ налог.
• Рассчитывает сумму предполагаемого дохода за целый год (за вычетом расходов).
• Получает из ИФНС уведомления с рассчитанными суммами авансов на уплату НДФЛ.
• Заполняет и сдает в ИФНС декларацию 4-НДФЛ (с информацией о предполагаемом доходе).
• По итогам года составляет и сдает декларацию 3-НДФЛ.
• Получает первый доход в году.
• Уплачивает авансовые платежи в установленные сроки (указаны в уведомлениях).

Для определения базы по НДФЛ учитывается весь доход ИП, полученный им в денежной и натуральной формах, в виде материальной выгоды, а также при возникновении права на данный доход.

Учету подлежит доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами.Физлица, зарегистрированные в форме ИП и получающие прибыль в рамках ведения хозяйственной деятельности, являются плательщиками НДФЛ в бюджет.

Какие сроки уплаты налогов ИП в 2023 году?

> > > 22 мая 2023 Сроки уплаты налогов ИП в 2023 году четко прописаны в Налоговом кодексе. Какие налоги и в какие сроки должны платить ИП и какие при этом нужно учитывать особенности, расскажем в нашей статье.

Физлица, зарегистрированные в качестве ИП, так же как и юридические лица, в целях налогообложения руководствуются положениями НК РФ и выбирают для себя одну из существующих систем налогообложения.

При этом ИП никогда не уплачивают налоги, применение которых является прерогативой юрлиц:

1. налог на имущество организаций.
2. налог на прибыль;
3. налоги и сборы по соглашению о разделе продукции;
4. налог на игорный бизнес;

В системе налогов, используемой ИП, функции налога на прибыль выполняет НДФЛ, а налог на имущество ИП платит как физическое лицо в составе иных имущественных налогов физлиц.

Полный список налогов и платежей, которые имеют отношение к деятельности, осуществляемой непосредственно самим ИП, можно разделить на четыре группы:

1. обязательные к уплате при наличии объекта налогообложения (недвижимое имущество личного пользования, земля, транспорт, акцизы, НДПИ, вода, пользование объектами животного мира, торговый сбор);
2. обязательные к уплате выборочно в зависимости от избранной системы налогообложения (НДФЛ, НДС, недвижимое имущество предпринимательское, УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН);
3. обязательные к уплате безоговорочно (страховые взносы, предназначенные для ПФР и ФОМС);

О различиях в наиболее часто применяемых системах налогообложения читайте статью .

1. добровольные (страховые взносы в ФСС).

Если ИП нанимает работников, то как работодатель он обязан платить с их заработной платы НДФЛ, страховые платежи, предназначенные для внебюджетных фондов (ПФР, ФОМС, ФСС).

, предназначенные для ПФР и ФОМС, в 2023 году по-прежнему делятся на две части, но оплачиваются в ИФНС:

• Переменная, начисляемая только в ПФР с суммы, которая за 2023 год превысит доход, равный 300 000 руб., платится до 1 июля 2023 года.
• Фиксированная, которая начисляется в ПФР и ФОМС за текущий год в любом случае, платится до 31 декабря 2023 года.

Имущественные платежи за 2023 год (недвижимое имущество личного пользования, транспорт, земля) оплачиваются ИП при наличии такого имущества в срок до 2 декабря 2023 года на основании уведомления ИФНС. Акцизы, НДПИ, вода, платежи за пользование объектами животного мира оплачиваются ИП, только если для таких платежей есть основания. При этом сроки уплаты для них в течение года установлены следующие:

1. Сбор за пользование объектами животного мира — ежемесячно до 20-го числа текущего месяца и первый 10%-й взнос при получении
2. Торговый сбор — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
3. Водный налог — до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
4. Акцизы, НДПИ — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

ИП на ОСНО

→ → Актуально на: 12 апреля 2023 г.

Общая система налогообложения для ИП предусматривает, что доходы, полученные ИП от предпринимательской деятельности, облагаются НДФЛ по ставке 13%. При этом налог считается от суммы доходов ИП, уменьшенных на расходы (при наличии документов, подтверждающих их) либо на профессиональный налоговый вычет в размере 20% суммы доходов (, ). Поясним на примере. Допустим, получил за год доходы на сумму 820 000 руб.

При этом его расходы составили 400 000 руб. Тогда налоговая база составит 420 000 руб. (820 000 руб. – 400 000 руб.), а сумма НДФЛ – 54 600 руб.

(420 000 руб. х 13%). Если же у него нет документов, подтверждающих его расходы, то он сможет уменьшить свои доходы только на 20%-ный норматив.

И должен будет уплатить в бюджет 85 280 руб.

((820 000 руб. – 20% х 820 000 руб.) х 13%). При таком порядке расчета налога понятно, почему обязанность по ведению книги учета доходов и расходов (КУДиР) возложена на (, ). Перечислить НДФЛ в бюджет предприниматель должен по окончании календарного года.

А в течение этого года он должен платить авансовые платежи. Их сумму определяют налоговики, но на основании сведений, предоставленных ИП.

Если вы только начали вести деятельность в качестве ИП на общем налоговом режиме, то по истечении месяца со дня получения первого дохода в пределах 5 рабочих дней () должны представить в ИФНС декларацию о предполагаемом доходе физического лица по форме 4-НДФЛ (). Порядок уплаты авансовых платежей следующий ():

1. за октябрь — декабрь уплачивается также 1/4 годовой суммы платежей не позднее 15 января следующего года.
2. за июль — сентябрь уплачивается 1/4 годовой суммы платежей не позднее 15 октября текущего года;
3. за январь — июнь уплачивается половина годовой суммы авансовых платежей не позднее 15 июля текущего года;

Начиная со второго года работы (и далее) налоговики будут определять суммы авансовых платежей исходя из доходов, фактически полученных ИП за предшествующий год ().

В соответствии с указанными в ней данными контролеры определят суммы авансовых платежей и выставят вам налоговые уведомления.

Если в ходе предпринимательской деятельности станет ясно, что ИП сильно занизил или завысил сумму предполагаемого дохода в 4-НДФЛ – более чем на 50%, то он должен заново представить декларацию в ИФНС. Тогда налоговики пересчитают суммы авансовых платежей по ненаступившим срокам уплаты (). Как было отмечено выше, сумма НДФЛ по итогам года определяется исходя из фактически полученного предпринимателем дохода, а не предполагаемого.

И конечно, с учетом уплаченных им авансовых платежей, т. е. сумма налога уменьшается на них ().

Сумму налога к доплате надо будет перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за отчетным (). А если получилось так, что авансовые платежи в совокупности превысили сумму налога, рассчитанную по итогам года, платить за год ничего не нужно, а переплату можно будет вернуть или зачесть (). Отчитаться по НДФЛ предприниматели должны, представив в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ ().

Налоги для ИП на ОСНО

Общая система налогообложения или ОСНО – это налоговый режим, на котором могут работать любые организации и ИП. Ограничений на этом режиме никаких – ни по видам деятельности, ни по уровню дохода, ни по количеству работников. Однако популярностью у малого бизнеса ОСНО не пользуется, и причина этому – высокая налоговая нагрузка и сложная отчетность.Чаще всего ИП на общей системе налогообложения оказываются по незнанию или из-за опоздания со сроками перехода на другие, более льготные режимы.

Но выбор ОСНО может быть и осознанным, если, к примеру, предприниматель приобретает жилье и хочет получить налоговый вычет по НДФЛ. Узнайте, какие налоги платит предприниматель на этом режиме и какие отчеты сдает.Подоходный налог или НДФЛ на общей системе налогообложения платят только индивидуальные предприниматели.

Организации на этом режиме вместо НДФЛ уплачивают налог на прибыль.Ставка подоходного налога для ИП на общей системе налогообложения составляет 13%, и это меньше, чем стандартная ставка налога на прибыль для организаций в 20%.

Чтобы платить НДФЛ по ставке 13%, предпринимателю важно быть налоговым резидентом РФ, т.е.

физически находиться на территории России больше 183 дней за последние 12 месяцев.

Если это условие нарушается, ставка составит уже 30%.Большой плюс НДФЛ для предпринимателя – это возможность получить имущественный вычет после покупки жилья. Из бюджета можно вернуть до 260 000 рублей уплаченного подоходного налога, поэтому, если у вас есть планы по покупке жилой недвижимости, ОСНО может оказаться выгодным вариантом.НДФЛ платят на доход, т.е.

не на всю выручку от торговли или оказания услуг, а на разницу между доходами и расходами. Итоговый налоговый платеж уплатить надо не позднее 15 июля следующего года, но в течение года установлены отчетные периоды, по итогам которых платят авансовые платежи по НДФЛ. Сроки их уплаты – 15 июля и 15 октября текущего года.Обязательная отчетность по этому налогу – декларация 3-НДФЛ, которую сдают не позднее 30 апреля следующего года.

Если этот день выпадает на выходной, крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день.

Но в 2023 году 30 апреля — рабочий день, поэтому переноса срока здесь не будет.Еще одна форма отчетности – декларация 4-НДФЛ – теоретически должна сдаваться, только если ИП предполагает, что его доход на 50% и более превысит доход прошлого года.

На самом деле, налоговые органы настаивают, чтобы эту декларацию сдавали все предприниматели, работающие на ОСНО больше года.

по праву считается самым сложным для расчета и уплаты российским налогом. Он начисляется при реализации товаров, работ или услуг на территории РФ, а также при импорте товаров. С 2023 года стандартная ставка НДС выросла и составляет уже 20% вместо 18%, но есть и льготные – 10% и 0% (статья 164 НК РФ).Уплаченный НДС может быть уменьшен на входящий, который уже был включен в стоимость товаров для перепродажи, материалов и др.

И вот как раз с возмещением НДС из бюджета у предпринимателей и возникает множество проблем. От

Источник: gordeychik.ru

НДФЛ для индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели, которые не перешли на специальный режим налогообложения, а остались на ОСНО, должны платить три вида налогов: НДС, налог на имущество и НДФЛ. О последнем пойдет речь в этой статье.

Налог на доходы физических лиц для ИП – это аналог налога на прибыль для организаций. Его платят с разницы между доходами и расходами.
Ставка налога – 13%, то есть такая же, как и для физических лиц.

Порядок уплаты НДФЛ

НДФЛ платят в 4 этапа. В течение года предприниматели перечисляют три авансовых платежа, а по итогам года – оставшуюся сумму налога за минусом авансов.

• 1-й авансовый платеж – до 15 июля отчетного года;
• 2-й авансовый платеж – до 15 октября отчетного года;
• 3-й авансовый платеж – до 15 января следующего за отчетным года;
• остаток налога – до 30 апреля следующего за отчетным года.

Самостоятельно ИП считает только сам налог по итогам года, а авансовые платежи рассчитывают сотрудники налоговой инспекции на основании доходов из прошлогодней декларации предпринимателя 3-НДФЛ. Сколько авансов платить в текущем году, предприниматель узнает из уведомления, которое ему пришлют из ИФНС.

Если бизнесмен только начинает свою деятельность, в течение 5 дней после получения первой выручки он должен отправить в ИФНС декларацию по форме 4-НДФЛ с предполагаемыми доходами на текущий год. На основе этой декларации в налоговой инспекции рассчитают авансовые платежи на первый год работы.

В дальнейшем декларацию 4-НДФЛ нужно будет отправлять только в том случае, если у предпринимателя появятся основания полагать, что в этом году доходы будут более чем на 50% отличаться от прошлогодних. Тогда налоговики пересчитают авансовые платежи в сторону уменьшения или увеличения.

Как считать налог

Для расчета налога нужно взять все доходы предпринимателя, полученные за год.

Имеются в виду именно доходы, а не просто поступления на расчетный счет. Если ИП получил займ, пополнил расчетный счет собственными средствами, или деньги поступили на счет по ошибке – это не будет считаться доходом.

Доходы в натуральной форме, в виде материальной выгоды или приобретенных имущественных прав тоже нужно учитывать при расчете налога.

Полученные доходы предприниматель имеет право уменьшить на понесенные расходы, если эти расходы оплачены, непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и по ним имеются подтверждающие документы.

• сырье и материалы;
• оплату труда;
• амортизацию;
• страховые взносы за себя и сотрудников;
• уплаченные налоги (кроме НДС и НДФЛ) и т.д.

Вместо вычета расходов, ИП на ОСНО могут воспользоваться другим профессиональным вычетом – 20% от доходов. Предприниматель сам выбирает, какой вариант ему выгоднее – вычесть из доходов расходы или 20% от доходов.

Второй вариант выгоден, если бизнесмен не может документально подтвердить расходы, или если расходов у него было мало, меньше 20%.

Использовать оба вычета одновременно или совмещать их нельзя, нужно выбрать что-то одно.

Кроме профессиональных вычетов, предприниматели могут воспользоваться всеми видами вычетов, которые положены физическим лицам. Это вычеты на покупку жилья, лечение, обучение, благотворительность. Если есть подтверждающие документы, эти расходы в пределах разрешенных сумм предприниматель также может вычесть из дохода, когда будет считать налог.

• Формула для расчета итоговой суммы НДФЛ выглядит так:Налог = (Доходы – Вычеты) х 13%

Из получившейся суммы нужно вычесть авансы, которые ИП уже перечислил в течение года. Остаток – это сумма к доплате до 30 апреля.

Может случиться так, что сумма налога окажется больше чем перечисленные авансы, тогда разницу ИП может вернуть из бюджета или зачесть в счет будущих платежей.

Отчетность по НДФЛ

По итогам прошедшего года до 30 апреля предприниматели должны отправить декларацию по форме 3-НДФЛ. Еще у предпринимателя должна быть заполнена Книга учета доходов и расходов, ее инспекторы могут запросить для проверки.

НДФЛ для предпринимателей на спецрежимах

Бизнесмены, которые используют упрощенную систему налогообложения, освобождены от НДФЛ, но только в рамках предпринимательской деятельности. Если у них как у физлица возникнет другой налогооблагаемый доход, нужно будет заплатить с него НДФЛ и сдать декларацию.

Предприниматели на ЕНВД и ПСН освобождены от НДФЛ только по тем видам деятельности, которые перевели на эти спецрежимы. С любого предпринимательского дохода, который к этим видам деятельности не относится, нужно платить НДФЛ, если ИП не переходил на УСН.

Предпринимателям на ОСНО приходится непросто. Они платят больше налогов и сдают больше отчетов. Все это целесообразно только если клиенты предпринимателя тоже работают на общем режиме и им выгоднее иметь дело с плательщиками НДС. В остальных случаях имеет смысл присмотреться к спецрежимам, чтобы не платить НДФЛ, НДС, налог на имущество и упростить себе работу.

Создать свой доходный онлайн-бизнес — мечта многих. Но 95% предпринимателей никогда не дойдут до своей цели, потому что попадут в «ловушку» и не смогут оттуда выбраться…

Чтобы этого не случилось, приходите на бесплатный онлайн-мастер класс «Система стабильных интернет-продаж знаний и услуг, которая принесла уже более 0,5 млрд. выручки» и узнайте как получать максимум клиентов и продаж, не сливая бюджет на рекламу.

ПОДЕЛИЛИСЬ

Похожие материалы

Как создать рекламу за лиды в Facebook и Instagram

Не игнорируйте продвижение в Одноклассниках!

• Видеокурсы
• Блог
• Вебинары
• Инструкции
• Чек-листы

• О проекте
• Поддержка
• Мой аккаунт
• Войти

• Вконтакте
• Инстаграм
• Youtube
• Facebook
• Telegram

• О проекте
• Оферта
• Правила оплаты
• Отказ от гарантий
• Политика приватности
• Служба заботы о клиентах

Источник: union-sp.ru