Где зарегистрироваться, чтобы иметь возможность их оплачивать?
Что будет, если уклоняться от уплаты налогов?
С 2019 года правительство ввело спецрежим уплаты налогов для самозанятых – налог на профессиональный доход (НПД). В первое время такой режим был протестирован лишь в 4х регионах. С 1 июля 2020 года режим НПД действует во всех регионах России. Узнайте, кто может стать самозанятым, как платить налоги и где зарегистрироваться, чтобы оформить самозанятость.
Кто считается самозанятым гражданином?
Получить статус самозанятого гражданина могут физические лица, которые:
- Оказывают определенные услуги, продают вещи, сделанные своими руками, или сдают жилье (коммерческие помещения) в аренду;
- Имеют доход до 2 400 000 рублей/год;
- Не имеют наемных работников.
Вот примеры занятий, которые подходят под категорию «самозанятость»: репетитор, аниматор, частная няня, помощница по хозяйству, фотограф, строитель, кондитер, хэндмэйд-мастер, бьюти-мастер, массажист, копирайтер и т.д.
ИП-самозанятый и гражданин, уплачивающий НПД. В чем разница? Бизнес и налоги
Преимущества налогового режима НПД:
- Никакой бумажной волокиты и личного посещения инспекции;
- Низкие ставки (4% или 6%);
- Никаких отчетов;
- Налоговый вычет, который можно потратить на уплату налогов (10000 рублей);
- Возможность работы с компаниями (организациями) напрямую – без посредников;
- При отсутствии дохода платить налоговые отчисления не нужно;
- Можно совместить с основной работой.
Самозанятые граждане не могут заниматься перепродажей готовой продукции, оказывать агентские услуги, заниматься продажей недвижимости или автомобилей, добывать полезные ископаемые или выполнять курьерскую доставку без онлайн-кассы.
Может ли ИП стать самозанятым?
Может. Закон не запрещает индивидуальным предпринимателям использовать налоговый режим для самозанятых. Однако в этом случае они должны отказаться от других режимов в течение 1 месяца с даты регистрации самозанятым. В этот период ИП должен отправить в налоговую службу по месту жительства уведомление об отказе от спецрежима.
Если доход ИП за год превысит установленную сумму (2,4 млн. руб./год), ИП автоматически окажется в общей системе налогообложения. Чтобы снова перейти на спецрежим, ИП должен подать уведомление в инспекцию в течение 20 дней.
Какие налоги не платят самозанятые граждане?
Самозанятые граждане освобождаются от уплаты налога на доходы физ.лиц (13%). Индивидуальные предприниматели на ПНД не уплачивают:
- налог на доход физ.лиц;
- НДС (20%);
- фиксированные страховые взносы.
Примечание. На других спецрежимах предприниматели платят страховые взносы, даже если никакого дохода за прошедший период не было.
По закону самозанятые не обязаны делать отчисления в ПФР, при этом период работы самозанятым не засчитывается в стаж.
Как оплатить налог для самозанятых в приложении МОЙ НАЛОГ
Какие налоги должны платить самозанятые?
Самозанятые граждане обязаны уплачивать:
- 4% ‒ за доходы от работы с физлицами;
- 6% ‒ за доходы от работы с ИП и юрлицами.
В целом, этот налоговый режим похож на УСН, но отличается от него лишь ставкой. По закону граждане могут платить часть налогов как самозанятые, а часть – как физлица (например, за продажу квартиры или по трудовому договору).
Где зарегистрироваться, чтобы иметь возможность их оплачивать?
Пройти регистрацию и стать официальным налогоплательщиком можно через бесплатное приложение для смартфонов «Мой налог». Процедура занимает всего пару минут. Подавать бумажное заявление в налоговую службу не надо.
Для регистрации в приложении нужен лишь паспорт и селфи, сделанное на камеру телефона. Приложение можно установить на телефон через App Store или Google Play.
Кроме того, пользователи могут зарегистрироваться через:
Например, клиенты банка «Тинькофф» могут пройти регистрацию на сайте tinkoff.ru или через чат-бот в мобильном приложении «Тинькофф». При этом паспортные данные и фото загружать не придется – эти данные уже есть у банка.
Пользователи «Сбера» могут зарегистрироваться через мобильное приложение «СберБанк Онлайн» (раздел «Сервисы» → «Своё дело») либо с помощью sms (для этого нужно отправить слово «САМ» на номер 900).
Что будет, если уклоняться от уплаты налогов?
Если вы оформились как самозанятый и получаете доход от своей деятельности, но просрочили оплату налогов, ФНС начислит вам штраф в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки. Сумма штрафа будет расти до тех пор, пока вы не погасите образовавшуюся задолженность. Срок уплаты НПД – до 25 числа каждого месяца. Если этот день выходной или праздник, срок уплаты переносится на следующий рабочий день.
Концелидзе Эднарий Эмзариевич Эксперт по юридическим вопросам
Источник: gos-oplata.ru
Как уплачивать налог самозанятым после 01.01.2023?
Плательщики налога на профессиональный доход могут выбрать способ уплаты:
· Отдельно от Единого налогового платежа (ЕНП)
в мобильном приложении «Мой налог» или через уполномоченных Партнеров. Например, сформировав квитанцию на уплату налога. Такой платеж будет автоматически зачтен для погашения НПД.
через личный кабинет физического лица или индивидуального предпринимателя. Самозанятый вносит деньги на свой ЕНС, а дальше ФНС России автоматически распределит их по всем налогам. При наличии задолженности платеж будет направлен на ее погашение по хронологии возникновения.
Срок уплаты с 2023 года — не позднее 28 числа следующего месяца.
Подавать уведомления об исчисленных налогах самозанятым не нужно. Начисления формируются на основании чеков. Сумма к уплате отображается в приложении «Мой налог» и личном кабинете самозанятого.
Межрайонная ИФНС России №29 по Республике Башкортостан
Источник: www.bashkortostan.ru
Налоги для самозанятых: популярные вопросы
Какие налоги обязаны платить самозанятые? Как следует платить взносы в Пенсионный фонд? В этой статье вы найдёте ответы на эти и другие вопросы касательно доходов самозанятых и ПФР. Оставайтесь с нами!
Какие налоги обязаны платить самозанятые?
Такой налог всего один — это НДП, у него следующие ставки:
- 4% на доходы полученные от физических лиц.
- 6% на доходы полученные от юрлиц.
При этом платить НДП обязаны только самозанятые граждане, чей доход не превышает 2,4 млн рублей за год. В случае, если ваш доход больше указанной суммы, вам придется перейти на ИП, или если вы уже числитесь как ИП, вам придётся сменить налоговый режим.
Также есть ряд случаев, когда самозанятым придётся уплатить НДФЛ. При получении доходов:
- Согласно трудовому договору.
- От компаний, сотрудником которых вы являлись не больше, чем два года назад.
- От государственных служащих.
- От продажи имущества.
Также есть несколько видов услуг, запрещенных для самозанятых:
- Торговля товарами, требующих маркировки или акцизы.
- Торговля недвижимостью и ТС.
- Выполнение рабочей деятельности по договору простого товарищества.
- Доставка товаров без использования онлайн-кассы и прочее.
Еще к этому списку относится адвокатская, нотариальная деятельность, а также деятельность арбитражных управляющих и медиаторов.
Сроки уплаты НПД
Платить НПД нужно ежемесячно не позже двадцать пятого числа. При этом в нынешнем месяце вы платите на прошлый. Если же дата выплаты выпадает на нерабочий день, срок переносится на ближайший рабочий день.
Налоги: что может произойти при неуплате?
В случае, если вы не уплатили налог с доходов самозанятого, ваши доходы могут подвергнуться проверке. Как правило, в таких ситуациях доначисляется неуплаченная сумма и выписывается штраф в размере 20% от суммы, которую вы не заплатили. При повторном нарушении в 6 месяцев сумма увеличится до 100%.
При этом, чтобы провести проверку доходов самозанятого, инспектору нужно получить разрешение у ФНС.
Если же вы работаете как самозанятый, при этом имея ИП, налоговая может самостоятельно проводить проверки ваших доходов, не получая для этого специальных разрешений.
Ваш доход составляет более 2,4 миллионов за год?
Расскажем, как действовать в этом случае.
- В ситуации, когда ваш доход выше 2,4 миллионов руб, а год еще не кончился, ваша самозанятость прекратится. Физлица будут платить НДФЛ, а индивидуальным предпринимателям придется сменить режим.
- Во втором случае действовать нужно быстро. У предпринимателя будет 20 дней для смены налогового режима, а для этого нужно подать заявление в НС.
Если вы не успеете, ваше ИП автоматически перейдет на ОСН и тогда вам придется заплатить 13% НДФЛ со всех доходов, превышающих сумму указанную выше.
Важно: после аннулирования вашей самозанятости, вы можете вернутся на НДП, но только с первого января следующего года.
Пенсионный фонд: можно ли копить стаж и платить взносы в ПФР?
Самозанятые граждане имеют право не платить взносы в ПФР. Но если вам все же хочется копить трудовой стаж, это можно делать добровольно.
Придётся оформить заявление через «Мой налог». После обработки письма в приложении возникнет окно «Платежи ПФР». В нем можно делать взносы. Так могут делать и ИП на НПД. Для получения целого года стажа в 2021 нужно заплатить 32 448 руб, а в следующем году 34 445 руб.
Как платить страховые взносы в ФСС и при этом иметь возможность оформления больничных?
Такие взносы дают декретные и больничные выплаты от государства. К сожалению, по собственному желанию вносить деньги в ФСС пока могут лишь самозанятые, работающие через ИП. Для перечисления взносов нужно подать заявление в МФЦ или через Госуслуги.
В отличии от ПФР, сумма здесь определяется автоматически. Она меняется в зависимости от суммы МРОТ. В 2021 эта сумма равна 4 451 рубль. При этом не обязательно перечислять всю сумму за один раз, можно платить в течении всего года, главное успеть оплатить всё, иначе деньги вам вернут, а расходы вам не покроют.
Для получения самих средств нужно обращаться в ФСС. Важно: обращаться нужно не позже полугода с момента, как вы вышли с больничного. Выплаты, при этом приходят не раньше, чем в следующем году.
Что делать, если партнеры уверены, что придется платить налоги за самозанятого?
Многие граждане, работающие как юрлица, не хотят иметь дел с самозанятыми, поскольку боятся, что последние могут аннулировать чеки или иметь налоговые задолженности. Конечно, такое не пойдёт на руку любому бизнесу: придется выплачивать либо НДФЛ, либо штраф и следовать ужесточениям со стороны банка.
Но на самом деле всё не так плохо. Вот советы, которые помогут вам убедить коллег в безопасности сотрудничества с самозанятыми:
- Подтверждайте статус самозанятого. Если гражданин числится самозанятым, с ним можно сотрудничать и отправлять ему деньги.
- Предлагайте использовать гражданско-правовой договор при оказании услуг. Это наиболее удобный способ сотрудничества с самозанятыми.
- Указывайте в договоре все обязанности и свой статус, своевременно высылайте чеки и уведомляйте о снятии с НПД.
- Формируйте чек в «Мой налог» после всех выплат и не забывайте отправлять его вовремя.
Надеемся, что вы смогли найти ответы на волнующие вас вопросы. Сохраняйте нашу статью и возвращайтесь к ней, чтобы уточнить определенные детали.
Источник: buhvas.ru