Не многие знают какой грозит штраф за неуплату страховых взносов ИП. Выплата налогов должна осуществляться в строго определенный период времени. Если сроки были нарушены или вовсе проигнорированы, индивидуальному предпринимателю могут грозить не только штрафные санкции, но и уголовная мера наказания.
- Ответственность за неуплату страховых взносов ИП
- Административная ответственность за невыплату страховых взносов
- Кто должен отвечать за невыплату страховых взносов
- Как происходит взыскание штрафов и пени за неуплату взносов ИП
- Подведем итоги
Ответственность за неуплату страховых взносов ИП
Индивидуальные предприниматели обязаны перечислять страховые взносы. Нарушение общепринятых правил может привести к негативным последствиям.
Действующее законодательство предусматривает применение следующих видов ответственности:
Страховые Взносы ИП 2020 — как Платить Меньше. Нужно ли платить страховые взносы Самозанятым?
- Налоговая.
- Административная.
- Уголовная.
Налоговая ответственность применяется в случае обнаружения небольших ошибок в расчетах и недоплаты. Подобное чревато начислением небольшой пени в качестве меры наказания.
Административная ответственность применяется при выявлении грубых ошибок в расчетах, полном или частичном отказе от выплаты страховых взносов. В таком случае, помимо пени, начисляются штрафы.
Уголовная ответственность за долги по страховым взносам была введена совсем недавно. Данная мера применяется для наказания злостных неплательщиков страховых взносов. Она грозит лишением свободы от одного до четырех лет.
Индивидуального предпринимателя могут привлечь к уголовной ответственности, если имела место быть задолженность в:
- Крупном размере. Долг копился на протяжении трех лет, его общая сумма превысила 500 тыс. рублей.
- Особо крупном размере. Долг накапливался не более трех лет, при этом его сумма превысила 15 млн. рублей.
Таким образом, уголовное наказание наступает только в том случае, если долг индивидуального предпринимателя перед государством слишком большой. Помимо ареста, здесь возможно применение штрафных санкций в достаточно крупных размерах – 300-500 тыс. рублей.
Административная ответственность за невыплату страховых взносов
За несвоевременную выплату страховых взносов индивидуальному предпринимателю придется столкнуться со следующими мерами наказания:
- Выплатой пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый просроченный день платежа, но не более 30 дней в общем. После превышения данного срока, размер пени составляется 1/150.
- Штрафом за непреднамеренное нарушение налогового законодательства (к примеру, недоплаты части налога в связи с допущением ошибки в расчетах). Размер наказания составляет 20% от суммы задолженности.
- Штрафом за преднамеренное нарушение действующего законодательства в размере 40% от суммы долга. В подобной ситуации, предприниматель осознает свой риск, предоставляя заведомо ложную информацию сотрудникам контролирующего органа. Однако, нельзя не отметить, что умышленный характер нарушения необходимо доказать.
Перечисленные выше нарушения могут быть применены в случае полного отсутствия страховых взносов, наличия ошибок в расчетах, частичной оплаты взносов, занижения базы налогообложения. В любом случае, мера наказания будет определяться исходя из индивидуальных особенностей ситуации. Так, один предприниматель оплатит лишь небольшую пеню, другой – максимально возможный процент штрафа.
Страховые взносы ИП в 2023 году. Сколько и как платить.
Кто должен отвечать за невыплату страховых взносов
Индивидуальные предприниматели работают сами на себя, т.е. отвечать за невыплату страховых взносов придется лично владельцу бизнеса. Если ошибка была допущена по вине наемного бухгалтера, как правило, ответственности он не несет. Владелец ИП сможет лишь оштрафовать виновника, при условии, что он работает официально.
В любом случае, оплачивать пени и штрафы придется индивидуальному предпринимателю. Помимо этого, он будет вынужден погасить создавшийся долг в кратчайшие сроки и исправить ошибки в отчетности.
Как происходит взыскание штрафов и пени за неуплату взносов ИП
Взыскание штрафов и пени с индивидуального предпринимателя происходит в досудебном порядке. Уполномоченная инстанция проводит расчеты и предъявляет материальные претензии виновному лицу. Как правило, ФНС отправляет должнику заказное письмо или передает бумаги о задолженности лично в руки под роспись. В течении десяти дней, владелец ИП должен оплатить указанную сумму.
Если предприниматель откажется оплачивать средства, его счета могут быть арестованы, а имущество выставлено на торги. В подобных случаях, ФНС вправе обратится в суд с целью принудительного взыскания долгов, штрафа и пени.
Подведем итоги
За невыплату страховых взносов, владельцу ИП грозят весьма существенные штрафы и пеня. Решение вопроса об их начислении зависит от сотрудников налоговой службы. Если ИП не перечислял взносы или оплачивал их частично на протяжении трех лет, при этом накопился огромный долг, к нему возможно применение уголовной меры наказания.
(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:
или заполнив форму ниже.
Источник: vseolgotah.ru
Взыскание страховых взносов с работодателя
Прошлым летом ко мне обратился доверитель с просьбой взыскать заработную плату. Как водится — пока работал, верил работодателю на слово, претензий не предъявлял. Зарплата платилась частями, иногда — вовсе не выплачивалась.
В итоге долг накопился достаточно большой, плюс налицо был конфликт между работником и работодателем и последующее увольнение работника по собственному желанию.
О досудебном урегулировании спора речь не шла. Изучив документы и справки 2 НДФЛ, которые я предварительно запросила, пришла к выводу, что помимо недополученной заработной платы работодатель не уплачивал за него взносы в ПФР.
Этому факту обычно никто не придает значения. Пока молодые. А вот с выходом на пенсию — понимание приходит. Ведь факт уплаты страховых взносов влияет на размер пенсии, в том числе на право получения досрочной пенсии — если должность входит в льготный список. Почему?
Периоды работы после регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в силу п. 2 ст.13 Федерального закона №173-ФЗ подтверждаются выпиской из индивидуального лицевого счета застрахованного лица, сформированной на основании сведений индивидуального (персонифицированного) учета
Понятно, о чем речь? После создания системы учета пенсионных взносов, стаж работы после регистрации гражданина в системе подтверждается исключительно сведениями об уплате пенсионных взносов . Не справкой, не свидетельскими показаниями и не трудовой книжкой. Следовательно, если в трудовую книгу будут внесены сведения о работе, но работодатель не будет уплачивать за работника взносы — ПФР данный период не зачтет в трудовой (страховой) стаж. Придется в суде доказывать работу у данного работодателя. И не факт, что это получится, потому что пенсионные споры всегда сложные.
Судебный спор о страховых взносах
В итоге, по вышеуказанному спору мною в исковом заявлении о взыскании заработной платы были заявлены требования об обязании ответчика произвести страховые отчисления в таком то размере и подать сведения в ПФР о работнике.
Как мне сказала судья — первый раз видит такие требования, но я привлекла третьим лицом ПФР, который подтвердил в отзыве, что взносы по факту не оплачивались или частично оплачивались. Суд проверил мой расчет долга по заработной плате, расчет неуплаченных страховых взносов и… удовлетворил иск в полном объеме, уменьшив лишь сумму морального вреда.
В итоге, одним иском были решены два вопроса — взыскан долг по заработной плате и сведены к минимуму проблемы с зачетом спорного периода в страховой стаж при будущем назначении пенсии. Данное решение суда уже будет являться преюдицией при возможном судебном споре с ПФР (если все же спорный период не будет засчитан в стаж работы, а работодатель так и не выплатит взносы по решению суда).
Как указал Конституционный Суд, неуплата страхователем страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации в пользу работающих в силу природы и предназначения обязательного пенсионного страхования, необходимости обеспечения прав этих лиц не должна препятствовать реализации ими права своевременно и в полном объеме получить трудовую пенсию (Постановление от 10 июля 2007 года N 9-П).
Да, несмотря на то, что неуплата страховых взносов в ПФР (сейчас ФНС) не должно отражаться на пенсионных правах работников, все же, отказы ПФР в зачете периода работы именно по данному основанию- одни из самых частых. Проценты за просрочку выплаты заработной платы доверитель взыскивать не захотел, хотя имел на это право.
Кстати, если бы работник уволился по соглашению сторон — взыскать через суд взносы он все равно имел право, в том числе и недополученную премию (если таковая была).
Источник: urist-rostov.com
Судебный вердикт: когда ПФР не может взыскать штраф за просрочку сдачи СЗВ-М
Верховный Суд РФ в определении от 13.01.2020 № А34- 2099/2019 признал, что ПФР вправе взыскать с организации штраф за несдачу персонифицированной отчетности по форме СЗВ-М в течение 6 месяцев с момента просрочки исполнения требования об уплате штрафа. При пропуске 6-месячного срока взыскать с организации штраф уже не получится.
Предмет спора: организацию оштрафовали за несвоевременную сдачу персонифицированной отчетности по форме СЗВ-М. В ее адрес было направлено требование о необходимости уплаты штрафа. Данный штраф организация не уплатила, и ПФР обратился в суд. Суды также отказались взыскивать с организации штраф, поскольку ПФР пропустил 6-месячный срок на взыскание штрафа. Спор дошел до Верховного Суда РФ.
За что спорили: 9 500 рублей.
Кто выиграл: организация.
В Верховном Суде РФ представители ПФР настаивали на том, что штраф за несдачу персонифицированной отчетности по форме СЗВ-М разрешается взыскивать с организаций и ИП в течение 3 лет.