Государство постоянно пытается вывести как можно больше сотрудников из «серой» зоны. Это стремление понятно, потому что помогает увеличить уровень налоговых поступлений.
На протяжении длительного времени в сомнительном положении были люди, которые продают товары собственного производства или оказывают различные услуги. Что делать, если вы печете торты, делаете прически невестам или фотографируете? Открытие ИП было слишком длительным и сложным, что автоматически заставляло многих отказаться от этого. Формирование юридического лица было бы просто невыгодно для таких предпринимателей.
Специально чтобы решить проблему, был создан отдельный статус налогоплательщика. Он получил название «самозанятый» и предполагает, что человек не работает по трудовому договору с нанимателем и при этом сам не становится нанимателем.
Государство также предложило несколько мотиваторов, которые были призваны существенно повысить привлекательность подобного статуса в глазах его потенциального получателя.
Плюсы и Минусы самозанятости. Стоит ли переходить на НПД — налог на профессиональный доход
В этой статье мы рассмотрим, что такое самозанятость, плюсы и минусы и какие налоги придется платить в подобном статусе. Это позволит вам понять, стоит ли регистрироваться, либо выбрать другие форматы работы, к примеру, оформиться в качестве индивидуального предпринимателя.
Кто такой самозанятый
Первое, на что стоит обратить внимание – само определение самозанятого. Это человек, продающий товары собственного изготовления или лично оказывающий услуги. Он пользуется специальным налогом на профессиональный доход и прошел регистрацию в соответствующем статусе.
Самозанятые избавляются от необходимости делать страховые отчисления, платить подоходный налог и сборы за прибыль. При этом есть ряд ограничений, которые не позволяют человеку быть самозанятым. Они лежат как в плоскости профессиональной деятельности, так и величины годового заработка. О них мы расскажем подробнее в этой статье далее.
Величина налога на профессиональный доход
Статус самозанятого предполагает, что вам нужно платить доходы со своего заработка. Чтобы сделать переход в зону легальной работы более привлекательным для предпринимателей, правительство установило низкие ставки отчислений. При этом даются гарантии, что они сохранятся на фиксированном уровне до 2028 года.
Размер выплаты напрямую связан с тем, кто перечисляет вам деньги:
- На поступления от физических лиц налог 4%.
- На поступления от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей налог 6%.
При этом официальное оформление статуса самозанятого не заставляет вас автоматически платить налог, если нет доходов. Если вы зарегистрировались, но при этом не выполнили за месяц ни одного заказа, то просто ничего не вносите по его итогам – штрафов и минимального уровня выплат не предусмотрено.
Как стать самозанятым. Самозанятый плюсы и минусы
Кто может стать самозанятым
Если вы планируете получить статус самозанятого, нужно предварительно проверить, соответствуете ли вы установленным требованиям.
К ним относятся такие, как:
- Предоставление услуг или продажа товаров собственного производства.
- Отсутствие оформленных по договорам наемных сотрудников.
- Доход от проводимой деятельности не более 2,4 миллионов рублей в год.
Стоит обратить внимание на то, что ИП также могут перейти на использование уменьшенного налога для самозанятых. Это становится возможным в том случае, если у них нет наемных работников.
Сегодня закон не устанавливает полного списка профессий, которые могут быть самозанятыми, есть только ограничения. Потому, когда вы планируете получение подобного статуса, нужно проверить, соответствуете ли требованиям и не входит ли профессиональная деятельность в список исключений.
Кто не может стать самозанятым
Есть также ряд направлений работы, которые не могут быть переведены в статус самозанятых.
К ним относятся такие, как:
- Лица, занимающиеся посреднической деятельностью в каких-либо направлениях.
- Продавцы товаров, которые были произведены третьими лицами или компаниями.
- Поставщики товаров, которые требуют прохождения официальной маркировки (в том числе, лекарств, кожаных и меховых изделий, алкоголя и табака).
- Государственные служащие.
- Лица, занимающиеся добычей полезных ископаемых на частной основе.
Обычно много вопросов возникает с совмещением. Закон предусматривает, что самозанятым может быть лицо, которое использует такую деятельность в качестве подработки. К примеру, частным нотариусам и адвокатам самозанятыми быть нельзя. Но если они также занимаются другой деятельностью, допустимой в рамках закона, можно оформить подобный статус без проблем.
Еще одна возможность предусмотрена для тех, кто сдает жилье. В таком случае можно перейти на НПД вместо выплаты подоходного налога.
Плюсы получения статуса самозанятого
Так как программа работает по всей России, сегодня уже можно собрать достаточный объем обратной связи от тех, кто в ней зарегистрировался. Это помогает понять реальные преимущества и недостатки подобного статуса.
К плюсам можно отнести следующее:
- Наличие подтвержденного дохода. Это важно в разных случаях, к примеру, если вы собираетесь оформить кредит или ипотеку. Также подобное станет полезным при получении визы в те страны, где нужно подтверждать свою платежеспособность, к примеру, при въезде в Шенгенскую зону.
- Уменьшение риска проблем с налоговой. Любая предпринимательская деятельность без регистрации может караться по закону. При этом штрафы крупные. Потенциально, предпринимателя могут заставить выплатить неучтенный налог на заработок за три прошедших года. Есть дополнительные штрафы и пени, которые делают эту сумму еще более крупной.
- Возможность кредитования в государственных МФО, а также различных фондах содействия кредитованию. Иногда это помогает модернизировать производство, выбрать новое направление деятельности или просто арендовать себе рабочее место в коворкинге.
- Доступ к государственным центрам поддержки предпринимателей. Это довольно качественная консультационная база, а также доступ к очным и онлайн-мероприятиям для открывших собственное дело.
- Расширение списка клиентов. Так как контроль за переводами предпринимателей с каждым годом становится все более строгим, статус самозанятого может помочь вам выйти на тех клиентов, которые опасаются несанкционированных переводов. При этом стоит понимать, что многие юрлица все еще считают более надежным работу с ИП или другим юрлицом, чем с самозанятыми. Вероятно, это может поменяться в будущем.
- Низкий уровень налога и отсутствие страховых взносов. Это помогает дополнительно экономить и снижает налоговую нагрузку.
Стоит помнить и о таком преимуществе статуса самозанятого, как простое и быстрое оформление. Налогообложение тоже упрощено – не нужно составлять каких-то отчетов, все делается автоматически в одном приложении.
Минусы получения статуса самозанятого
Есть у подобного статуса и свои недостатки.
К ним относятся такие, как:
- Отсутствие начисления трудового стажа. Он начинает начисляться только если вы делаете добровольные взносы в пенсионный фонд. Таким образом самозанятые сами выбирают, стоит ли им в будущем рассчитывать на получение пенсии.
- Запрет на работу с наемными сотрудниками. При этом ограничение касается ситуации, когда вы заключаете с кем-то трудовой договор. Это делает крайне сложным работу во многих областях.
- Ограничение на работу с прошлым работодателем. Это сделано для того, чтобы компании не злоупотребляли доступными возможностями для ухода от страховых отчислений. Со своим прошлым работодателем вы не сможете сотрудничать два года.
На данный момент также непонятно, как именно система будет работать после 2028 года. Не исключено, что налоговые ставки сильно вырастут, а за теми, кто ранее работал как самозанятый будут следить строже.
Пенсионный вопрос
Еще один аспект, который волнует многих самозанятых – это наличие пенсионных отчислений. И здесь каждый человек сам для себя решает, будет ли он проводить отчисления в Пенсионный фонд РФ. Они устанавливаются на уровне требований к ИП. Если переводы есть, то засчитывается трудовой стаж.
Отдельно отметим, что сами пенсионеры также могут становиться самозанятыми и при этом использовать специальный налоговый режим. Это никак не влияет на размеры получаемых ими пенсий и дополнительных надбавок. При этом не происходит засчитывания трудового стажа.
При оплате установленного налога, вы автоматически отчисляете его часть на медицинское страхование. Потому можете получать все услуги в рамках ОМС.
Как стать самозанятым
В отличие от создания обычного юридического лица, процесс значительно упрощен. Вам не нужно заполнять бумаги и куда-то идти – все можно сделать, не выходя из дома по сети. Доступно использование трех основных вариантов:
- С использованием мобильного приложения «Мой налог». Его можно скачать через официальные магазины приложений и потом зарегистрироваться. Удобнее всего делать это по своему логину и паролю на портале Госуслуг – в таком случае все личные данные будут подхватываться оттуда автоматически.
- Через кабинет на сайте ФНС. Вы можете войти по своему паролю на портале Госуслуг, либо через ИНН и пароль.
- Через банковские мобильные приложения. В этом направлении работают не все банковские учреждения, но наиболее крупные уже успели создать специальные разделы для самозанятых. В таком случае регистрация проводится быстро.
Самозанятость: особенности, плюсы и минусы. Статус и оформление самозанятого лица
Самозанятые граждане — новый тренд в стране. Специальный режим «Налог на профессиональную деятельность», более известный под неформальным названием «самозанятость», действует во всех регионах РФ с октября 2020 года. По данным ФНС, количество самозанятых налогоплательщиков на начало 2021 года достигло 1,5 млн человек. Рассмотрим, какие особенности, преимущества и недостатки есть у самозанятости, и каким категориям граждан переход на этот режим может быть выгоден.
Особенности самозанятости, ставки и вычеты
Оформить статус «самозанятый» могут лица, которые:
• получают не более 2,4 млн в год за свою профессиональную деятельность;
• не имеют наемных работников;
• работают в предусмотренных налоговым режимом сферах (к примеру, продажа изделий ручной работы, оказание услуг, сдача квартиры в аренду).
В соответствии с законодательством, в качестве самозанятых не могут работать:
• ИП, добывающие полезные ископаемые;
• консультанты и адвокаты, работающие по договорам;
• частные курьеры (если у них нет онлайн кассы);
• предприниматели, перепродающие готовые, подакцизные и требующие маркировки товары.
Ставки налога на профессиональную деятельность (НПД):
• 4% с чеков от физических лиц;
• 6% с поступлений от юридических лиц и ИП.
Пройти регистрацию в качестве самозанятого лица можно в официальном приложении ФНС «Мой налог». Представители ФНС отмечают, что в приложении ежедневно регистрируются около 5 тысяч человек. Чаще всего самозанятые работают в качестве:
• репетиторов;
• мастеров по хенд-мейд изделиям, маникюру, ремонту;
• фрилансеров;
• фотографов;
• парикмахеров;
• домашних кондитеров.
Расчет налога за самозанятых выполняет налоговая инспекция, уведомления об уплате приходят в «Мой налог». При этом предусмотрен перенос уплаты на следующий месяц, если сумма не превышает 100 рублей. Можно оформить автоматическое списание суммы налога с банковского счета.
В качестве поощрения граждан для перехода на НПД в 2020 году ввели:
• налоговый капитал — 12 130 рублей;
• налоговый вычет — 10 000 рублей.
Помимо россиян, оформиться в качестве плательщиков НПД могут граждане из стран Евразийского экономического союза, в который входят Казахстан, Киргизия, Беларусь и Армения. Для регистрации нужно предварительно получить российский ИНН.
Поскольку в России с 1 января действует новый закон о противодействии отмыванию денег, Центробанк РФ рекомендовал в феврале 2021 года всем самозанятым гражданам — россиянам и иностранцам — уведомить свои банки о статусе плательщика налога на профессиональный доход, чтобы избежать блокировки счетов.
Плюсы самозанятости
Главное преимущество перехода на НПД — возможность легально работать, не опасаясь получения штрафа от ИФНС и блокировки банковского счета (в связи с уже упомянутым законом об отмывании доходов). Другие плюсы:
1. Освобождение физлиц и ИП от необходимости составления и подачи налоговых деклараций.
2. Возможность уплаты 4% налога вместо 13% для фрилансеров, работающих на онлайн-биржах — при оказании услуг как физическим, так и юридическим лицам.
3. В лимит не входят другие доходы — заработная плата, прибыль от инвестиций, проценты по банковским депозитам.
4. Доступ к программе медицинского страхования.
5. Доход по НПД выступает в качестве аналога справки 2-НДФЛ — например, для получения банковского кредита, оформления ипотеки или пособий.
6. Стабильность — изменения 4-6% ставки налога и верхнего предела дохода в 2,4 млн рублей не планируются до 2029 года.
7. Удобство и простота приложения «Мой налог», по сравнению с традиционной процедурой подачи отчетности и деклараций в налоговую службу. Регистрация в качестве самозанятого — бесплатна.
8. Передать чек клиенту можно любым способом — в распечатанном виде, в сообщении СМС, по электронной почте, через мессенджер или считывание QR кода.
9. Налоговые вычеты, снижающие налог на 1% и 2% для 4% и 6% ставок соответственно.
10. Возможность заказчикам-юрлицам законно уменьшить налоги при работе с самозанятыми.
Минусы перехода на режим НПД
У нынешнего формата налога на профессиональную деятельность есть и свои минусы:
1. Нельзя оформить статус самозанятого, если доход превышает 2,4 млн рублей. Режим не подходит предпринимателям, средний доход которых превышает 200 тысяч рублей в месяц.
2. Отсутствие налоговых бонусов при повторной регистрации в качестве плательщика НПД.
3. Ограничения по видам бизнеса: доступ к режиму закрыт, если деятельность связана с реализацией готовых товаров и определенных категорий продукции — подакцизной и с обязательной маркировкой. Ставка 4% не распространяется на сдачу в аренду собственной коммерческой недвижимости.
4. Серьезные штрафы за нарушение сроков выдачи чека: 20% от суммы в первый раз, 100% при повторном проступке.
5. Не предусмотрен вычет расходов из доходов, и соответственно, уплата налога с разницы.
Стоит ли переходить на самозанятость
Основная причина легализовать свою деятельность в режиме НПД — штрафные санкции от ИФНС. Налоговая служба начислит к уплате налоги за 3 года, штраф и пени. Сумма получится внушительная:
1. Пени рассчитывают как 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки.
2. Штраф за неуплату — от 20% до 40% от суммы налога, при этом есть еще штраф за неподанные декларации — 30% от суммы налога за год.
3. Если задолженность за 3 года превысит 2,7 млн рублей, неплательщику грозит еще один штраф — 300 тысяч рублей, или 1 год тюремного заключения.
4. Есть еще и штраф за незаконную предпринимательскую деятельность — 10% от дохода, и не менее 40 тысяч рублей.
В сравнении с регистрацией ИП, заполнением налоговых деклараций и уплатой 13% НДФЛ режим самозанятости выглядит гораздо проще и выгоднее. Легальный статус позволит получать оплату открыто — наличными и на банковский счет. Кроме того, подтверждение законного и стабильного дохода поможет получить кредит или оформить ипотеку.
Перспективы НПД: стимулы и налоговые проверки
Изначально НПД ввели в 3 российских регионах в порядке эксперимента. В течение 2019 года режим был протестирован, доказал свою эффективность, и в течение 2020 года был распространен на все российские регионы — последней к системе подключилась Ингушетия.
По итогам первого года эксперимента в федеральном масштабе Счетная палата предложила ввести ряд усовершенствований: одни касаются стимулирующих мер, другие — регулирующих. Так, среди мер поощрения предложено предоставление самозанятым доступа к льготным кредитам и государственным программам поддержки предпринимательства.
В то же время, низкая ставка налога может привести к определенным злоупотреблениям, полагают представители Счетной палаты. К примеру, действующие компании могут переводить сотрудников на режим самозанятости в специально для этого зарегистрированных организациях.
По этой причине, помимо стимулирующих мер, перед Федеральной налоговой службой стоит задача по разработке методов аудита и анализа, направленных на выявление недобросовестных схем. Счетная палата уже рекомендовала правительству определить промежуточные этапы в трехлетнем эксперименте с НПД, в ходе которого будут выявлены и устранены все недочеты.
Новые комментарии:
Отменить ответ
Димка Невидимка :
4% налога конечно выгоднее чем 13. Для фриланса это хорошие новости, да и для тех кто работает на удаленке. А вот лимит в 200 тысяч вряд ли можно назвать минусом для среднестатистического работника и предпринимателя малого бизнеса. И мне вот интересно, каким образом налоговая служба сможет зафиксировать перевод сотрудников на самозанятость? Это нереально будет доказать.
Александр :
Я сам являюсь самозанятым уже более года. При этом имею основную работу по трудовому договору. Ничего отрицательного сказать не могу. Отличный инструмент современной экономики, даёт стимул к самореализации и развитию. Очень динамично развивается это направление.
Сервисы для самозанятых появляются, специальные приложения, где можно торговлю осуществлять. И ещё много всего. Изучайте, дерзайте.
Я в начале 2021 года оформился как самозанятый, регистрация занимает буквально одну минуту, огромный плюс в том, что дается более 20 тысяч – бонусов на уплату налога, если ещё не отменили этот бонус. Меня очень интересовал один вопрос, который как раз получил из статьи, это пункт 5: доход по НПД выступает в качестве аналога справки 2-НДФЛ — например, для получения банковского кредита, оформления ипотеки или пособий. В приложении Мой Налог реально удобно создавать чеки.
Анастасия :
Спасибо, что написали о том, что нужно предупредить свой банк. Я работаю фрилансером на онлайн бирже – пишу статьи, и я самозанятая. Написала своему банку в приложении в чате – на всякий случай. Кстати нашла неточность в статье – при работе с биржей, самозанятый платит 6% налога, потому что он работает с биржей (т.е. юридическим лицом), а не напрямую со своими заказчиками физическими лицами.
Анжелика :
Оказалось, что банк нужно не только предупредить, но и отправить им данные от налоговой. В свою очередь, банк запросит «партнерство». Это отразится в приложении «Мой налог» — будет запрос, который нужно будет принять. После этого интеграция чеков между самозанятым, его банком и налогом будет проще.
Kirillo :
О, как вовремя! Только оформился в качестве самозанятого. Раньше сомневался, а как ушел с работы по найму, понял, что для меня это — вариант. Как-то спокойнее и увереннее стало работать на фрилансе. Оформление — наипростейшее.
Правда, ЛК немного подвисал. Но все получилось. Теперь, насколько понимаю, надо банк проинформировать. Так ли это?
Dimitry Co :
Я окунулся в эту сферу, как только она появилась. Конечно же, во всём в этом мире есть недостатки, но для меня статус самозанятого стал буквально спасением. Тогда были проблемы с обычной работой и жили всё время в ожидании заработной платы. На данный момент я очень рад, что стал фрилансером. Сфера находится в постоянном развитии, так что она будет только совершенствоваться и избавляться от своих минусов, которые пока что имеются.
Dzhony Do :
Я совмещаю фриланс с основной работой уже несколько лет, в периоды, когда на основной работе спящий сезон. Честно, изначально не планировал как-то оформлять свою деятельность, так как беру заказы не постоянно, по этой причине ИП для меня абсолютно не выгодно. Статус самозанятого, конечно намного лояльнее и удобней. Подтолкнуло еще то, что большинство бирж теперь работают с самозанятыми. Условия удобные, процент налога относительно не большой и бонусом есть возможность получать аналогичные данные по 2-НДФЛ.
medvedev :
Нужно разделять, тех, кто получает действительно хорошие деньги, и тех, кто просто имеет какой-то не учтённый приработок. Да, сейчас действительно немало тех, кто имеет хороший доход и не платит налоги. Но получится так, что государство создаст проблемы тем, кто получает пару-тройку тысяч за дополнительные услуги. Таким закручиванием гаек можно добить лишь озлобленности людей.
Константин :
В пандемию понял, как сильно устал на своей работе. Уволился, что называется, «без всего». Ничего, на фрилансе быстро вернулся к привычному заработку, и иногда даже обгоняю «себя прошлого». Оформил самозанятость, т.к. не хочу проблем с государством. Считаю, что режим очень щадящий и многим подходит. Ограничение в 200 тысяч не страшит – я, к сожалению, не дошел до такой суммы, но всячески к ней иду)
Иван Абрамович :
Интересный проект ФНС запускает. Тотальный контроль доходов и расходов каждого человека) Сложно теперь будет с серой зарплатой жить. Особенно сложно сдавать квартиры в тихую: мало того, что придётся перейти на наличку для получения оплаты (для сокрытия источника) и расходов, так ещё и контроль недвижимости вводят, будут сопоставлять количество объектов недвижимости на семью и выяснять, для чего используются «избыточные» квадраты. Думаю, цель загнать всех в статус самозанятых, пока налог всего 6% с оборота, а затем начнут повышать его постепенно до классических 13%
Елена Воробьева :
Вообще я работаю по найму, но оформила самозанятость в октябре 2020 года в связи с монетизацией канала на Дзене. Для меня в этом нововведении сплошные плюсы. Во-первых, удобно то, что самозанятость можно оформлять работающим и даже пенсионерам (насколько мне известно, самозанятым, в отличие от прочих работающих пенсионеров, пенсия индексируется). Благодаря этой статье поняла, почему мне ни разу не приходили налоговые начисления – просто сумма налога на доход пока не достигла 100 рублей. Да, пока мои успехи в этом деле скромные, но в дальнейшем планирую полностью перейти на самозанятость.
Lisa Nessy :
Такое чувство, будто комментарии наводнили боты из налоговой инспекции, по-другому объяснить расхваливание со всех сторон этого нововведения не могу. Выходит, какой-нибудь студент из провинции, подрабатывающий в свободное время репетитором по математике, берущий за час пару сотен рублей, должен будет из своих грошей ещё выплачивать налог? Уже не знают, каким ещё способом содрать побольше денег.
Владимир :
Любопытная «серая» ситуация: что, если самозанятый работает через организацию-посредника, но при этом конечными получателями его услуг являются физические лица? Какую ставку налога следует применить? Тут пока полный разнобой, таксисты Яндекса, насколько я знаю, платят 4%, а вот одна из бирж фриланса, на которой я зарегистрирован, требует после каждого вывода пробивать чек как юрлицу, значит, со ставкой 6%.
Беларусам сложнее получить статус самозанятого. У меня есть ИНН, но все упирается в личный кабинет налогоплательщика. Не могу зарегистрироваться сама, нужно идти в налоговую чтобы мне сделали личный кабинет. Но туда не попасть, запись за 2 недели и только в рабочие дни . А я тоже работаю. Получается надо брать отгул.
Хотела бы вернуть себе налоги, потому что купила квартиру и работаю официально. Но оказалось сложно (
Источник: b-mag.ru
Статус самозанятого что это плюсы и минусы
Trade the world’s top tokenised stocks, indices, commodities and currencies with the help of crypto or fiat
Trade the world’s top tokenised stocks, indices, commodities and currencies with the help of crypto or fiat
Dzengi.com Exchange
Trade BTC P 500 with Bitcoin or Ethereum.
*According to Blockchain Life Award international (2019).
Listen to what our customers say
I find it excellent for the review But it needs more coins for leverage and exchange. If it does have all the crypto currencies I couldn’t find them in the interface maybe you can make it a little bit easier to find the preferences and settings for better user experience. With my best wishes more
Great app but could be more crypto coin…
Its Amazing! I Love The Support, The Speed Of Transactions technical failures (errors); illegal actions, including theft).
4. The distributed ledger technology (blockchain), other distributed information system and similar technologies are innovative and constantly updated, which implies the need for periodic updates (periodic improvement) of the information system of Dzengi CJSC and the risk of technical failures (errors) in its operation.
5. Certain tokens sold by Dzengi CJSC may be of value only when using the information system of Dzengi CJSC and (or) the services rendered by Dzengi CJSC.
6. As the attitude of different states (their regulators) to token transactions (operations) and approaches to their legal regulation differ from jurisdiction to jurisdiction, there is a risk that contracts between Dzengi CJSC and its clients or their particular terms and conditions may be invalid and (or) unenforceable in certain states.
By using the Dzengi.com website, you agree to the use of cookies.
Источник: currency.com
