«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких компаниях, а вот ИП Артем Субботин уже закрыл. Но многие стоят перед вопросом: «Регистрироваться как ИП или регистрироваться как ООО?» У одной и другой формы есть как плюсы, так и минусы. Выбрать подходящую поможет сравнительный анализ по ряду ключевых параметров.
Различия ИП и ООО — имущественная ответственность
Индивидуальный предприниматель (ИП) отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом. При возникновении долговых обязательств исковые требования распространяются даже на ту собственность, которую предприниматель получил до начала ведения бизнеса. До 2017 года ООО отвечало перед кредиторами лишь уставным капиталом. В этом и заключалось основное различие между ИП и ООО. Однако, согласно судебной практике, с 2017 года учредители общества с ограниченной ответственностью несут субсидиарную ответственность при банкротстве юридического лица.
Как открыть ИП в 2023 году #ДенисРудь бизнес без вложений
❗ Внимание
Учредители все же отвечают по долгам ООО личным имуществом, а не только своей долей в уставном капитале. Это произойдет, если, например, в процессе банкротства ООО не сможет самостоятельно расплатиться с долгами. Тогда обязательства могут быть возложены судом на его учредителей.
Собственником ИП выступает только одно частное лицо. Создать бизнес в форме ООО могут несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии. Доли в ООО распределяются между партнерами пропорционально участию в уставном капитале. Скажем, сумма уставного капитала составляет 100 000 рублей. Двое из партнеров внесли по 40 000, а третий — 20 000, следовательно, на долю первых двух придется по 40%, а третий получит остальные 20%.
Какое значение имеет доля в уставном капитале
Во-первых, именно процентное соотношение участия в обществе играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров. Например, при принятии решений на общем собрании участников ООО путем голосования каждый участник обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.
Регистрация ИП и ООО
Чтобы стать ИП, необходимы лишь такие документы:
- заявление о государственной регистрации,
- копия паспорта,
- квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей,
- свидетельство о постановке физического лица на учет в налоговом органе.
Как правило, весь процесс регистрации ИП занимает от 3 до 5 дней. После регистрации предпринимателя ставят на учет в налоговой службе, оттуда же передают сведения в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки. Подавать отчетность придется туда же.
ИП — личный опыт работы стоит ли открывать? Плюсы и минусы ИП. Регистрация ИП. Самозанятые 2022
Если вы решили создать ООО, то придется собрать почти в два раза больше документов. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. При создании ООО нужно внести минимальный размер уставного капитала — 10 000 рублей.
Совет
Также в качестве вклада в уставный капитал вполне можно использовать ценные бумаги или иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика, так как денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше установленной независимым экспертом, а также получить одобрение остальных участников.
Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 рублей, вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 рублей, даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.
Помимо участия в уставном капитале, потребуется внести госпошлину за регистрацию юридического лица в размере 4000 рублей, а также подготовить документы, содержащие полную информацию о местонахождении нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Процесс может занять от нескольких дней до месяца.
К подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при обнаружении ошибки.
В случае регистрации ИП или ООО нужно заранее определиться с видами экономической деятельности согласно ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), определиться с системой налогообложения.
Впрочем, сегодня есть сервисы, которые помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, которые необходимы для регистрации юрлица; выбрать ОКВЭД, определиться с системой налогообложения. А если вы будете открывать бизнес через интернет, то сможете сэкономить — в этом случае не надо платить госпошлину.
Бесплатный сервис по регистрации бизнеса
Откройте ИП или ООО — без уплаты госпошлины и прямо из дома
Налоги для ИП и ООО
Виды систем налогообложения
В России есть несколько систем налогообложения:
- Общая система налогообложения (ОСНО) — ее могут применять как ИП, так и ООО; характеризуется самой большой налоговой нагрузкой и отчетностью; не имеет ограничений. Автоматически назначается всем предприятиям при регистрации. Чтобы вовремя и в полном объеме отчислять предусмотренные ОСНО налоги и взносы и подавать отчетность, лучше нанять бухгалтера. Обычно компании, работающие на общей системе, берут такого специалиста в штат. На ОСНО вынужденно работают компании, чья деятельность не позволяет использовать специальные налоговые режимы (полный список).
- Упрощенная система (УСН), или «упрощенка» — название отражает тот факт, что применяющие ее компании платят налоги и взносы и готовят отчеты по упрощенной схеме. Применять такой режим могут ИП и ООО, если удовлетворяют требованиям по годовому доходу и среднесписочной численности сотрудников. В случае с организациями также важно, чтобы доля участия в ООО других юрлиц не превышала 25%. Компании вправе выбрать и применять УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы». С июля 2022 года в рамках эксперимента в некоторых регионах РФ появится АУСН — автоматизированная «упрощенка», среди ее минусов — доступность не на всей территории страны и существенные ограничения для применения. Деловая среда подробно писала о там, как работать на УСН предпринимателям и как применять этот режим ООО.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — создан исключительно для сельхозпроизводителей. Его могут применять ИП и ООО, получающие больше 70 % дохода от соответствующей деятельности.
- Патентная система налогообложения (ПСН), или просто патент — режим, доступный только предпринимателям. На патенте могут работать предприниматели, соблюдающие лимиты по доходу и численности сотрудникам. Подробности — в статье.
- Налог на профессиональный доход (НПД) — режим для самозанятых граждан. Наряду с обычными физлицами его могут применять ИП, не нанимающие сотрудников и получающие в год до 2,4 млн рублей. Деловая среда рассказывала, как предпринимателям перейти на самозанятость и какие у данного режима есть плюсы и минусы для ИП.
Выбирать режим налогообложения удобно с помощью специального сервиса ФНС. Он позволяет задать форму собственности и параметры предприятия, с учетом которых предлагает оптимальную систему.
Доступные налоговые режимы для ИП и ООО
Систему налогообложения лучше выбрать до или в процессе регистрации бизнеса. Все предприниматели и организации при регистрации ставятся на ОСНО по умолчанию.
Совет
Чтобы открыть компанию, которая будет применять спецрежим, нужно подать заявление о переходе на другую систему налогообложения сразу с пакетом документов на государственную регистрацию или в течение 30 дней момента регистрации.
В процессе деятельности также доступна так называемая миграция на другие системы, но для перехода на каждую есть свои условия. Ключевые показатели: вид деятельности (спецрежимы доступны не для всех направлений), объем дохода в год, среднесписочная численность сотрудников, для ООО — доля участия других юрлиц.
ИП и ООО вправе применять упрощенную систему налогообложения (УСН). Однако, если вы регистрируетесь в качестве ИП, то можете применять еще такой режим налогообложения, как патент. ПСН порой для вас выгоднее.
Использовать УСН можно, только если численность сотрудников составляет не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств — менее 150 млн рублей. Однако эти цифры могут меняться каждый год. Более подробно об этом читайте в статья «Какие налоги платит ИП в 2021 году» и «Налоги для ООО в 2021 году».
Деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 30%).
ИП вполне может функционировать без наемных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС.
Если вы работаете по общей системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.
Бесплатный сервис по регистрации бизнеса
Источник: dasreda.ru
Стоит ли фрилансеру открывать ИП
Ровно год назад я открыл ИП. Расскажу о своем опыте, плюсах и минусах.
Сразу скажу, что нисколько не жалею об открытии ИП — этот шаг сильно продвинул меня вперед. Если бы я знал, какие возможности это дает, сделал бы это на пару лет раньше.
Если вы еще думаете, открывать ИП или нет, вот вам мой обзор плюсов и минусов такого шага.
Время прочтения — 3:37
Минусы
Начнем с минусов — попугаю вас немного.
1. Налоги
Упрощенная система налогообложения призывает вас отдать 6% вашего дохода государству. Если фрилансер может забирать 100% прибыли себе, принимая деньги на карту, то индивидуальный предприниматель должен делиться с государством.
Возможно не все знают, но по факту налог на УСН составляет не 6%, а 7%, так как если за год вам на расчетный счет приходит более 300 000 ₽, на сумму сверху этих 300 000 ₽ начисляется налог 1%. Итого получается 7%. Но это всё равно сильно меньше, чем во многих странах мира.
2. Взносы
Помимо налога в 6 – 7% существуют еще и обязательные взносы в пенсионный фонд и на мед.страхование.
В 2019 году общая сумма взносов составляет примерно 36 000 ₽. И каждый год она повышается. Причем не важно, заработали вы что-то или нет.
В любом случае эти 36 000 ₽ вы государству должны, даже если ни копейки к вам на расчетный счет за этот год не пришло.
Хорошая новость в том, что если сумма налога с 6 – 7% превысит сумму взносов, эта сумма взносов отдельно не платится. То есть вы платите только 6 – 7% налога, и всё.
3. Бухгалтерия
Индивидуальный предприниматель не может просто так принимать деньги от других ИП или ООО. Нужны договоры с клиентами. Нужно выставлять счета. Нужно вести книгу учета доходов и расходов в электронном или бумажном (!) виде.
А если не ведете, а налоговая спросит, вам начислят штраф от 10 000 ₽ до 30 000 ₽.
Нужно отправлять клиентам акты выполненных работ и получать с них обратно подписанные акты. Некоторые клиенты просят все это делать в бумажном виде — в этом случае топаете на Почту России и отправляете.
В общем, с непривычки может быть довольно сложной и запарной вся эта бухгалтерия. Но лучше сразу начинать вести её правильно.
Поскольку у меня опыта во всем этом было ноль, я нашел опытного бухгалтера и периодически беру у нее платные консультации по разным тонкостям бухгалтерского учета. Советую делать так же: небольшая инвестиция в консультацию позволит избежать большого количества проблем в будущем.
4. Отчетность
Обязательно надо раз в год сдавать налоговую декларацию. В принципе, это несложно: я делаю это прямо в личном кабинете своего банка, где открыт расчетный счет.
Очень важно не забывать это делать, так как иначе можно получить штраф, нарваться на проверку, могут вызвать в налоговую для допроса — в общем, неприятностей много может быть.
Если подытожить минусы, открытие ИП — это неизбежно дополнительные денежные расходы и дополнительные временные расходы.
Плюсы
Теперь расскажу о плюсах — собственно, ради чего всё и затевалось.
1. «Заплати налоги и спи спокойно»
Фрилансер, принимая деньги за работу на карту, фактически нарушает закон. Получает доход, а налоги не платит.
Конечно, налоговая от этого не в восторге. И постепенно будет закручивать гайки фрилансерам, обязывая банки блокировать карты людей, на которые поступают постоянные переводы.
Отследить это всё довольно сложно, конечно, но это вопрос времени и производственных мощностей налоговой, которые будут расти год от года.
Уверен, через один – два – три года уже нельзя будет нормально зарабатывать на фрилансе, принимая деньги на карту физлица.
Если же вы открываете ИП и легализуете свой доход, можете быть спокойны на этот счет.
Да, у ИП и ООО есть свои проблемы, тут так же возможны блокировки счетов и прочие неприятности, но происходят они чаще всего по незнанию предпринимателей. Консультируйтесь с бухгалтерами и юристами, и все будет Оk.
2. Работа с крупными клиентами
Большинство серьезных клиентов ведут бизнес официально. И поэтому они не могут позволить себе переводить вам деньги на карту физлица. Это слишком рискованно. Поэтому если у вас не будет хотя бы ИП, работа с более-менее крупными клиентами будет для вас недоступна.
3. Статус перед государством
Я с 2015 по 2018 год был фрилансером и не имел официальной работы. И не смотря на то, что мой доход был сильно выше средней зарплаты по Новосибирской области, всё равно в глазах государства я был безработным. А это достаточно уязвимая позиция на многих уровнях и для многих инстанций. Если помните, в СССР вообще была статья «за тунеядство».
Ходят слухи, что в РФ тоже могут внедрить что-то подобное. Тогда нигде не устроенным фрилансерам вообще будет туго.
В общем, в глазах государства лучше иметь какой-то определенный статус. Иначе сейчас или потом могут возникнуть вопросы. Учитывая тенденции в нашем государстве, я бы вообще с этим не затягивал.
Поделитесь, что вы думаете насчет открытия ИП? Как сами работаете? Какие еще плюсы и минусы можете отметить? Стоит ли фрилансеру открывать ИП?
И не забывайте о самозанятости и о том, что ИП может быть в режиме НПД, пока нет сотрудников. Это тема для отдельной статьи, поэтому если интересно — смело пишите в комментариях!
Источник: targethunter.ru
Нужно ли ИП фрилансеру? Плюсы и минусы открытия ИП и сколько придется платить государству
В этом материале адвокат и управляющий партнер фирмы «В рамках закона» Фатима Якупбаева рассказывает о статусе индивидуального предпринимателя (ИП), когда надо регистрироваться, сколько это стоит и какие налоги предстоит оплачивать.
ИП для фрилансера — это:
- Официальный статус предпринимателя/ницы
- Социальные гарантии, как минимум 2% из отчислений поступают в счет вашей пенсии
Когда вы официально регистрируетесь, надо платить налоги, страховые взносы и заморачиваться с оформлением договоров и переводом денег по расчетным счетам.
Но при этом, вы повышаете свой статус в глазах потенциальных заказчиков, банков и государства.
Можете принимать официальное участие в тендерах государства, международных организаций и частных компаний.
Когда стоит регистрироваться как ИП
Статус ИП проще всего сравнить с официальным трудоустройством, только в роли работодателя выступаете вы сами.
Также платятся налоги, оформляются страховые взносы, проходят операции через счета банков и т.д. И та же самая схема: можно работать и получать зарплату в конвертах (просто не платить налоги) и не иметь социальных гарантий на будущее.
Но есть одно весомое различие: если организацию уличат в том, что она платит зарплату в конвертах, то оштрафуют не сотрудников, а ответственных лиц и юридическое лицо. А вот если фрилансер будет получать нигде не зарегистрированные доходы, то ответственность понесет именно он.
Статус ИП приносит дополнительное преимущество — крупных заказчиков
Фирмы предпочитают работать с ИП просто потому, что проводят все деньги официально и в суммы гонораров должны быть включены все налоги.
А за фрилансеров без статуса ИП приходится платить все налоги и социальные отчисления, как за работников. Это совершенно не выгодно.
Поэтому, с чисто экономической точки зрения, работать с ИП гораздо выгоднее, чем с незарегистрированным лицом.
Если у вас бывали случаи, когда крупные заказчики отказывались работать с вами потому, что вы не зарегистрированы, то пора бы задумываться об официальном статусе.
ИП стоит открывать:
- Когда статус заказчиков уже достаточно высок и все сделки проводятся официально
- Когда на ваши счета приходит большое количество денег (более 20 тысяч сомов каждый месяц)
- Когда вы всерьез озабочены вашими социальными гарантиями в будущем
Плюсы и минусы открытия ИП
Теперь давайте рассмотрим плюсы и минусы открытия ИП для фрилансеров.
Плюсы:
- Более высокий статус для потенциальных заказчиков
- Социальные гарантии. Пенсия, страховка, декретные и дополнительные выплаты по болезни
- Выход из тени
- Налоговая неожиданно не попросит уплатить все налоги и пеню за период деятельности
- Возможность получать льготные кредиты на развитие бизнеса. Например, KICB, Bakai Bank, Бай-Тушум выдают кредиты ИП под весьма привлекательные проценты от 4%
Минусы тоже есть:
- Оплата налогов и страховых взносов
- Дополнительное открытие расчетного счета как ИП
- Форс-мажорные ситуации. Банкам проще заморозить счет клиента, чем досконально разбираться, откуда ему пришли «сомнительные» деньги
- Вместе с официальным выходом из тени и приобретением статуса предпринимателя вы берете на себя определенные обязательства перед государством по уплате налогов и банком по совершению только законных транзакций
Сколько придется платить
А теперь о деньгах.
Надо платить государству налоги, согласно своему налоговому режиму.
Есть общий режим: 10% с прибыли и от 0 % до 3% с каждой продажи (сделки).
Есть упрощенные налоговые режимы, например, на основе единого налога:
- 3% от всей выручки в квартал при безналичном расчете и
- 6% от всей выручки в квартал при наличном расчете
Подробно о видах налоговых режимах тут.
Также ежемесячно надо платить социальные полисы, для ИП по свидетельству — 2109 сомов, а для ИП по патенту — 775 сомов.
Дополнительно ежемесячно оплачивается комиссия за обслуживание расчетного счета и операции по нему. Точные расценки надо узнавать в конкретном банке.
Как открыть ИП
Зарегистрироваться как Индивидуальный Предприниматель можно двумя способами:
- оформить электронный добровольный патент (список активностей строго определен)
- оформить свидетельство (более 1000 видов экономических активностей)
Если вы графический дизайнер или разработчик, вы можете работать по электронному добровольному патенту. Это будет быстрее в оформлении и дешевле.
Для получения электронного добровольного патента, необходимо заранее оформить заявление через этот сайт:
После заполнения всех пунктов, нужно распечатать заявление и отнести в районную налоговую службу (по месту жительства или ведения бизнеса), там выдадут решение что доступ в “личный кабинет” зарегистрирован.
После этого появляется возможность зайти в личный кабинет в любое время суток и оформить электронный патент.
Как только патент будет оформлен Вами в системе, в течение 24 часов надо ходить в банк и оплатить налоговую ставку патента. Затем приобрести социальный полис.
Госпошлина за получение свидетельства — 25 сомов, а за добровольный патент, только сумма патента + комиссия банка.
А дальше что?
После открытия ИП вам придется немного сменить схему работы:
Использовать договор.
Часто у заказчиков есть свой договор, по которому они работают с фрилансерами.
Можете разработать свой самостоятельно или закажите у юристов, например в фирме «В рамках закона» с учетом особенностей вашего бизнеса и защиты рисков.
При обсуждении заказа вы можете смело указывать, что у вас есть ИП и вы можете принимать платежи на расчетный счет.
Подписываете договор, сканируете и 2 экземпляра отправляете клиенту.
Он подписывает оба, оставляет у себя один, и один будет у вас на руках. Важно, чтобы в вашем договоре был пункт, что «настоящий договор заключается между Сторонами путем обмена скан версиями экземпляра настоящего договора».
Выставляете счет на оплату и отправляете заказчику.
Получаете деньги на расчетный счет и пользуетесь ими по своему усмотрению.
Советую вести реестр счет-фактур. Присваивать каждому платежу от клиента порядковый номер и составлять счет-фактуру датой получения платежа.
Первые несколько раз это может быть сложным, но потом вы привыкнете.
Индивидуальный предприниматель — своеобразный скачок в статусе для фрилансера. Вы работаете на себя и официально, все государственные гарантии, а также статус, который важен банкам и заказчикам. Если вы считаете, что все эти плюсы стоят около 3 000 сомов в месяц — можно открывать ИП.
Если для вас такая сумма критична — можно повременить, пока налоговая всерьез не возьмется за фриланс.
Источник: economist.kg
