Стоматология это малый бизнес или нет

Как открыть стоматологический кабинет? Какие документы нужно оформить? Какую систему налогообложения выбрать для стоматологии? Обо всем этом и не только мы расскажем вам в данной статье.

Как открыть стоматологический кабинет с нуля?

Если вы решили заняться частной стоматологической практикой, то для этого вам потребуется оформить свое дело. Лучше всего для ведения деятельности стоматологии подойдет форма ИП или ООО . Это две наиболее распространенные формы предпринимательской деятельности, у каждой из которых есть свои плюсы и минусы. Зарегистрировав ИП, вы сможете применять патентную систему налогообложения, если она введена в вашем регионе. Зарегистрировав ООО, вам не нужно будет платить страховые взносы за самого себя. Взносы надо будет делать только за своих работников.

1. Подать заявление Р21001 в налоговый орган
2. Заплатить госпошлину за регистрацию — 800 руб.

Для регистрации ООО вам потребуется:

1. Подать заявление Р11001 в налоговый орган
2. Заплатить госпошлину – 4000 руб.
3. Подать вместе с заявлением пакет документов на регистрацию (устав ООО, протокол собрания учредителей или решение учредителя о создании ООО, договор об учреждении и т.д.)

В регистрационных заявлениях (Р11001 и Р21001) нужно будет указать ОКВЭД:

СКОЛЬКО ЗАРАБАТЫВАЮТ ВЛАДЕЛЬЦЫ СТОМАТОЛОГИИ. Стоматология бизнес. Как открыть стоматологию

• основной — 85.13 Стоматологическая практика
• дополнительный — 85.12 Врачебная практика

Лицензии и разрешения на осуществление деятельности

Стоматологическая деятельность подлежит лицензированию, поэтому до того как вы начнете оказывать эти услуги нужно будет получить лицензию. В лицензии должны быть указаны все виды оказываемых медицинских услуг. Подробнее о том, как получить медицинскую лицензию, мы поговорим в одной из следующих статей.

Помимо лицензии нужно будет соответствие:

• противопожарным требованиям
• санитарно-эпидемиологическим требованиям

Налогообложение стоматологического кабинета

При выборе режима налогообложения для стоматологии мы рекомендуем один из специальных режимов. Для ИП доступен режим УСН или патентная система налогообложения . Для ООО только УСН. Перейти на эти режимы можно сразу с момента регистрации.

Чтобы определиться, какой режим налогообложения для вас лучше, нужно рассчитать налоговое бремя на каждом из режимов.

Например, в г. Элиста, Республика Калмыкия, стоимость патента на 3 месяца при наличии 3-х работников, включая ИП, составит 12 000 руб. и 48 000 руб. на 12 месяцев. Этот расчет можно сделать за пару минут с помощью специального сервиса « Налоговый калькулятор » на сайте ФНС России.

Если бы ИП выбрал режим налогообложения УСН с объектом доходы, то 12 000 руб. ему нужно будет уплатить при доходе 200 000 руб. за год. (200 000 х 6 % / 100 %), а с учетом права на уменьшение налога УСН до 50 % на сумму уплаченных страховых взносов за ИП и за его работников, то 12 000 руб. налога нужно будет уплатить при годовом доходе 400 000 руб. (400 000 х 6 % / 100 % / 2).

Рассчитать налоговое бремя теперь можно на сайте ФНС России с помощью специального сервиса.

Кофе-пауза: как получить равенство?

Ответы можно писать в комментариях ниже. Есть несколько вариантов ответа.

Источник: russia-in-law.ru

Система налогообложения для стоматологии (ООО и ИП)

Собственник бизнеса, собирающийся зарегистрировать ООО или ИП, сталкивается с необходимостью оптимального выбора варианта налогообложения. В процессе развития своего дела каждому предпринимателю приходится периодически возвращаться к этому вопросу. В статье мы рассказываем о правилах выбора системы налогообложения для стоматологии и возможности легально снизить размер налоговых выплат.

Особенности бухучета в стоматологии

Ключевая сложность бухучета в стоматологии связана с необходимостью учета норм, регламентирующих списание используемых материалов. Это устанавливает стоимость услуг клиники и правильность создания налоговой базы.

Грамотное ведение бухгалтерского учета в стоматологии предполагает ведение следующих документов:

• журнал осмотра пациентов;
• журнал применения медицинских материалов;
• книга инвентаризации;
• журнал учета медицинских документов, профессиональных осмотров и медкнижек работников;
• отчет по услугам;
• отчетность по финансовым итогам;
• электронные карточки пациентов, упрощающие бухучет.

В каждом медучреждении важно разработать учетную политику для удобной работы с документацией. Бухгалтерский учет ведется без перерывов.

Что входит в перечень учетных операций в стоматологии:

• оказание услуг;
• цифры по доходам и расходам;
• расход лекарств и инвентаря;
• учет средств;
• учет выплаты заработной платы сотрудникам.

Оборудование, имеющееся на балансе, также описывается в отдельном журнале с указанием стоимости и даты покупки. Абсолютно все новые устройства проводятся через бухгалтерию.

Системы налогообложения в стоматологической клинике

Работа частной стоматологии в обязательном порядке проходит лицензирование — так гласит законодательство Российской Федерации. Возможность оказания медицинских услуг дает лицензия конкретного образца.

Налогообложение в данной сфере имеет ряд особенностей, и о них должен знать каждый специалист, который решил войти в бизнес.

Большая часть стоматологических клиник выбирает упрощенную систему (УСН), так как она наиболее выгодна. Второй вариант — общая система налогообложения (ОСНО), которая выбирается автоматически, если предприниматель, зарегистрировавший ООО или ИП, не подал заявление о переходе на УСН.

Вариант ОСНО наименее приемлем для малого бизнеса, так как прибыль здесь облагается налогом по ставке 13%. НДС также равен 20%. Такие показатели легко смогут «убить» дело, которое еще не успело окрепнуть. Поэтому так важно перейти на «упрощенку».

УСН бывает двух типов:

• «доходы». В этом случае владелец стоматологической клиники уплачивает 6% от прибыли.
• «поступления минус расходы». Организация платит 15% с разницы между поступившими и потраченными денежными средствами.

Существует и еще одна альтернатива для стоматологии, начавшая действовать с 2013 года. ИП, имеющие не больше 15 сотрудников, вправе выбрать специальный налоговый режим — патентный. Патент покупается на срок от одного месяца до года. Его можно сочетать с ОСНО или УСН.

Если предприниматель использует патент, он уплачивает в налоговую его фиксированную стоимость, которая рассчитывается не на базе фактической прибыли. Легче всего выполнить расчеты на официальном портале ФНС — там есть специальный онлайн-калькулятор.

Сегодня ИП или ООО редко пользуются патентной системой, так как им гораздо проще выбрать УСН, чем разбираться в тонкостях использования специального налогового режима.

Регистрация налогоплательщика

Обязанность регистрации нового налогоплательщика (ИП или ООО) возложена на налоговую инспекцию. Для этой службы населенный пункт делится на районы с отделениями ФНС. Для определения, в какое именно отделение нужно идти при открытии своего дела, используется специальный сервис ФНС. Нужно ввести на сайте свой город и улицу, после чего он покажет адрес ближайшей налоговой.

Для индивидуального предпринимателя учитывается место проживания владельца стоматологии, а для прочих видов собственности — юридический адрес организации.

При регистрации налогоплательщика изменения вносятся в государственный реестр. Данные корректируются, когда компания создается, трансформируется, реорганизовывается, ликвидируется и т. д. При прекращении ее деятельности в реестр тоже вносятся соответствующие сведения.

Для каждого из названных действий существует определенный регламент. В нем прописана процедура, сроки ее выполнения и пакет документов. Здесь указано и время, в течение которого государственный орган обязан дать ответ и подтвердить правомерность статуса (или обоснованно отказать).

Процесс, который проходит новоиспеченный предприниматель (ИП или ООО), достаточно прост. Он состоит из следующих этапов:

• прием документации.
• ее рассмотрение.
• принятие решения о регистрации.
• внесение записи в государственный реестр.
• выдача документа, подтверждающего факт регистрации.

Сотрудник, принявший бумаги, имеет пять суток на вынесение решения в соответствии с законом. При правильной подготовке свидетельство гарантированно выдается.

Выбор налогового режима стоматологической клиники

Неправильный выбор приведет к повышению налоговой нагрузки и нестабильности ИП или ООО. Очень важно принимать решение, оценив достоинства и недостатки каждого варианта.

Вынужденная смена налогового режима в стоматологии

Для ООО или ИП обязательно соответствие основным критериям выбранной системы налогообложения. Как только оно исчезает, требуется в течение 15 дней с начала нового отчетного периода передать информацию об этом в налоговую службу, после чего клинике необходимо перейти на другую систему налогообложения из перечня доступных.

Предприниматели должны самостоятельно отслеживать и понимать, отвечает ли их деятельность выбранному налоговому режиму. Если несоответствие будет выявлено поздно, возникнет задолженность по налогам, приводящая к уплате серьезных штрафов.

При переходе на другую, усложненную систему возрастает документооборот в стоматологии. Сотрудникам приходится вести дополнительную документацию (бухгалтерскую, производственную, налоговую). Собственнику важно учесть и этот момент, так как переход должен быть максимально организованным. Такой подход поможет избежать негативных последствий.

Для более эффективного продвижения медицинских организаций рекомендуется использовать систему автоматизации 1С: Медицина. Стоматологическая клиника. Она поможет вести учет услуг в стоматологии, отслеживать расходы, быстро и безошибочно записывать пациентов, создавать расписания и получать финансовые итоги в один клик. Оставьте заявку на сайте, и наши специалисты предоставят вам подробную бесплатную консультацию.

Источник: stoma1c.ru

Выбираем систему налогообложения для стоматологии (ООО и ИП)

Еще при регистрации ООО или ИП собственник любого бизнеса задается вопросом, какой вариант налогообложения будет выгоден и наиболее прост в его случае. Впоследствии, с развитием бизнеса, к этому вопросу приходится возвращаться неоднократно.

О том, как грамотно выбрать систему налогообложения и как законно снизить налоги в стоматологии мы и поговорим далее.

Системы налогообложения в стоматологической клинике

Владельцы стоматологического бизнеса могут остановиться на общей системе налогообложения (ОСНО), которая применяется «по умолчанию», если в момент регистрации ООО или ИП не было подано заявление о переходе на упрощенную систему (УСН).

Очевидно, УСН – второй доступный вариант налогового режима в стоматологии. Предприниматели, желающие работать по УСН, должны сделать еще один выбор: принять решение о том, что будет выступать объектом налогообложения – «доходы минус расходы» или «доходы». Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для медицинской сферы деятельности не применяется.

В итоге получаем три альтернативы:

1. ОСНО – по сути общий налоговый режим, применяемый в России организациями и ИП независимо от сферы деятельности. Это наиболее тяжелая система налогообложения для стартапов и компаний малого бизнеса. Согласно ОСНО, прибыль организации облагается налогом по ставке 20%, ставка НДС тоже 20%, что может стать губительным для неправильно организованного или еще не окрепшего бизнеса. Если прибавить к этому усложненный бухгалтерский и налоговый учет (по сравнению с УСН), становится понятно, почему многие собственники сразу задумываются о переходе на «упрощенку».
2. УСН «доходы минус расходы». Зачастую оптимальный вариант на начальных этапах развития компании, для владельцев частной практики и малого бизнеса в целом. По нашему опыту, большинство медицинских организаций выбирает именно эту систему налогообложения. В данном случае подсчитываются все доходы, поступившие на расчетный счет (в кассу) за отчетный период. Далее из полученной суммы вычитаются расходы за аналогичный срок (только те, которые не выходят за рамки перечня расходов, учитываемых при расчете налоговой базы, – статья 346.16 НК РФ). Полученная сумма умножается на 15% – это и будет величина налога к уплате.
3. УСН «доходы». Этот вариант обложения налога УСН фокусируется исключительно на осуществляемых продажах без учета произведенных расходов. Для вычисления итоговой суммы отчислений в налоговую нужно общее количество денежных средств, полученных от клиентов за отчетный период, в кассу и на расчетный счет, умножить на 6%.

Следует упомянуть, что с 01.01.2013 г. у индивидуальных предпринимателей со средней численностью сотрудников не более 15 человек есть право также использовать специальный налоговый режим – патентную систему налогообложения (ПСН). Патент можно приобрести сроком действия от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года, после чего требуется его повторное приобретение. ПСН может применяться дополнительно наряду с ОСНО или УСН.

При использовании патента уплате в налоговый орган подлежит стоимость патента – фиксированная сумма, которая рассчитывается заранее вне зависимости от фактического дохода ИП. Расчет стоимости патента можно произвести самостоятельно на официальном сайте ФНС, воспользовавшись специальным калькулятором.

Как показывает практика, патентная система налогообложения используется налогоплательщиками крайне редко. Происходит это во многом потому, что ИП максимально стараются упростить для себя ведение бухгалтерского и налогового учета и отдают предпочтение УСН, более популярному и простому варианту, не желая разбираться в особенностях функционирования сравнительно нового налогового режима с пугающей пометкой «специальный».

Одна из первостепенных задач профессионального бухгалтерского обслуживания – рассмотреть все возможные варианты налогообложения и выбрать тот, который станет оптимальным и наиболее выгодным для конкретной компании или ИП на текущем этапе развития.

Выбор налогового режима стоматологической клиники

Казалось бы, выбор очевиден, ведь УСН не просто так называется «упрощенной системой»: бухгалтерский и налоговый учет по ней вести проще, осталось только выбрать объект налогообложения, исходя из ожидаемого размера дохода и предполагаемых расходов, – и проблема решена. Можно вести бухгалтерию чуть ли не самостоятельно, избавив себя от необходимости нанимать и обеспечивать работу штата сотрудников.

Но не тут-то было. Во-первых, не всегда предпринимателям удается точно рассчитать предположительные расходы и доходы, особенно на длительный период, поэтому выбранный объект налогообложения может стать не самым выгодным решением для данной клиники. Можно подумать, что в таком случае лучше осуществлять финансовое планирование, ориентируясь на более короткие сроки, но и этот вариант не подойдет, т. к. переход на другой режим налогообложения можно произвести быстро только в момент регистрации ИП или ООО, в дальнейшем для смены системы по желанию придется подождать:

1. Добровольный переход с ОСНО на УСН или с одного на другой вариант УСН можно осуществить не ранее 1 января следующего года. При этом заявление (уведомление), а также всю необходимую документацию необходимо подавать заранее, в конце предыдущего года, чтобы с 1 января компания могла полностью перейти на новый режим налогообложения.
2. Для добровольного перехода на ОСНО заявление в ИФНС потребуется отправить не позднее 15 января года, с начала которого осуществляется смена режима.
3. Для перехода на ПСН ждать придется меньше – заявление подается за 10 рабочих дней до планируемого начала применения патентной системы.

Вот тут и появляется наше «во-вторых» – если до этого мы говорили о добровольном переходе, значит, логично предположить, что существует и переход «по требованию». Такой переход действительно существует, осуществляться он должен на основании положений Налогового кодекса РФ.

Вынужденная смена налогового режима в стоматологии

У каждой системы налогообложения есть свои критерии, которым ООО или ИП должны соответствовать, чтобы иметь право работать в данном налоговом режиме. Как только бизнес перестает соответствовать хотя бы одному из критериев выбранной системы налогообложения, информация об этом в течение 15 дней с начала нового отчетного периода должна быть подана в налоговую, а организация – перейти на новую систему налогообложения из числа доступных.

Согласно законодательству РФ, предприниматели должны самостоятельно следить, отвечает ли их бизнес выбранному налоговому режиму. В случае несвоевременного обнаружения несоответствия критериям действующей системы налогообложения появится долг по налогам, за что полагаются соответствующие штрафы.

Кроме того, при переходе на более сложные системы может значительно возрасти документооборот внутри компании, т. к. потребуется ведение дополнительных налоговых, бухгалтерских и производственных документов. Это также следует учитывать собственнику, потому что перестроиться на новую систему учета нужно максимально организованно и оперативно во избежание неприятных последствий.

Грамотный бухучет в стоматологии – залог спокойствия собственника и процветания бизнеса. Профессиональное бухгалтерское обслуживание стоматологической клиники позволяет правильно подобрать систему налогообложения, регулярно отслеживать ее соответствие существующим критериям бизнеса, при необходимости перехода на другой налоговый режим – вовремя собрать и подать необходимый пакет документов в налоговую. Опытный бухгалтер способен проанализировать ситуацию в компании и найти законный способ уменьшить налоги в стоматологии.

Источник: glavbuh2000.ru